啟用新的對原來(lái)憑證(首次執行新會(huì )計準則,與原來(lái)的怎么銜接?有沒(méi)有什么規定?)
1.首次執行新會(huì )計準則,與原來(lái)的會(huì )計科目怎么銜接?有沒(méi)有什么規定?
首次執行新會(huì )計準則時(shí)會(huì )計科目如何銜接 1、“短期投資”、“短期投資跌價(jià)準備”科目 轉入"交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）——成本"科目，原賬面價(jià)值與首次執行日公允價(jià)值的差額相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目的金額。
2、"應收補貼款"科目 新準則沒(méi)有設置此科目，直接轉至"其他應收款"科目即可。 3、“自制半成品”、“ 委托代銷(xiāo)商品”、“ 分期收款發(fā)出商品”科目 "自制半成品"科目的余額轉入"生產(chǎn)成本"科目；將"委托代銷(xiāo)商品"科目的余額轉入"發(fā)出商品"科目；對"分期收款發(fā)出商品"科目的余額進(jìn)行分析，分具體情況處理，尚未滿(mǎn)足收入確認條件的發(fā)出商品部分轉入"發(fā)出商品"科目，滿(mǎn)足收入確認條件的發(fā)出商品部分轉入"主營(yíng)業(yè)務(wù)成本"科目。
企業(yè)也可沿用"委托代銷(xiāo)商品"科目核算委托其他單位代銷(xiāo)的商品。 4、"長(cháng)期股權投資"科目 新準則下的"長(cháng)期股權投資"科目，核算內容和核算方法與原制度相比有所變化。
此外，新準則還設置了"交易性金融資產(chǎn)"和"可供出售金融資產(chǎn)"科目。在銜接時(shí)，應對"長(cháng)期股權投資"科目的余額進(jìn)行分析，分不同情況處理。
對于同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目余額全額沖銷(xiāo)，"長(cháng)期股權投資——投資成本/損益調整/股權投資準備"科目余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目。 對于非同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的貸方余額全額沖銷(xiāo)，"長(cháng)期股權投資——投資成本/損益調整/股權投資準備"科目余額以及"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的借方余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目。
對合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的貸方余額全額沖銷(xiāo)，"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目余額以及"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的借方余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目、"長(cháng)期股權投資——損益調整/股權投資準備"科目余額。 投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計量的長(cháng)期股權投資，應將"長(cháng)期股權投資"科目直接轉至新賬，也可沿用舊賬。
將上述三類(lèi)投資相對應的長(cháng)期股權投資減值準備金額自"長(cháng)期投資減值準備"科目轉入"長(cháng)期股權投資減值準備"科目。 投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且能夠可靠計量其公允價(jià)值的長(cháng)期股權投資，應當根據新準則的劃分標準重新劃分為交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)。
按照其首次執行日公允價(jià)值自"長(cháng)期股權投資"和"長(cháng)期股權投資減值準備"科目轉入"交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）——成本"科目；原賬面價(jià)值與首次執行日公允價(jià)值的差額相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目金額。 5、"長(cháng)期債權投資"科目 新準則沒(méi)有設置"長(cháng)期債權投資"科目，設置了"交易性金融資產(chǎn)"、"持有至到期投資"和"可供出售金融資產(chǎn)"科目。
銜接時(shí)，將原制度中的長(cháng)期債權投資重新劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)。 屬于交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)的部分，按照其首次執行日的公允價(jià)值自"長(cháng)期債權投資"和"長(cháng)期投資減值準備"科目轉入"交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）——成本"科目；原賬面價(jià)值與首次執行日公允價(jià)值的差額相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目金額。
屬于持有至到期投資的部分，將"長(cháng)期債權投資——面值（或本金）、溢折價(jià)、應計利息"科目的余額分別轉入"持有至到期投資——投資成本、溢折價(jià)、應計利息"科目，自首次執行日改按實(shí)際利率法計算確定利息收入。已計提減值準備的，將相應減值準備的金額自389"長(cháng)期投資減值準備"科目轉入"持有至到期投資減值準備"科目。
6、"委托貸款"科目 將"委托貸款——本金、利息"科目的余額分別轉入"持有至到期投資——投資成本、應計利息"科目。并將相應減值準備的金額自"委托貸款——減值準備"科目轉入"持有至到期投資減值準備"科目。
7、"應收融資租賃款"科目、"融資租賃資產(chǎn)"科目、"未實(shí)現融資收益"科目 將"應收融資租賃款"科目的余額轉入"長(cháng)期應收款"科目；一般企業(yè)將"融資租賃資產(chǎn)"科目的余額轉入"固定資產(chǎn)清理"科目，租賃企業(yè)只需將"融資租賃資產(chǎn)"科目的余額直接轉至新賬，也可以沿用舊賬；將"未實(shí)現融資收益"科目的余額直接轉至新賬，也可沿用舊賬。 企業(yè)采用遞延方式分期收款、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，調賬時(shí)已滿(mǎn)足收入確認條件的，應按應收合同或協(xié)議余款借記"長(cháng)期應收款"科目，按其公允價(jià)值貸記"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"等科目，按差額貸記"未實(shí)現融資收益"科目。
8、"在建工程減值準備"科目 在轉換時(shí)直接將“在建工程減值準備”轉入“在建工程”。 9、"應付短期債券"科目 新準則沒(méi)有設置"應付短期債券"科目，而設置了"交易性金融負債"科目。
調賬時(shí)，對于企業(yè)持有的以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期。
2.新會(huì )計制度的會(huì )計科目和原來(lái)的會(huì )計科目及應用有什么變化
"長(cháng)期股權投資"科目 新準則設置了"長(cháng)期股權投資"科目，但其核算內容和核算方法與原制度相比有所變化，另外新準則還設置了"交易性金融資產(chǎn)"和"可供出售金融資產(chǎn)"科目。
調賬時(shí)，企業(yè)應對"長(cháng)期股權投資"科目的余額進(jìn)行分析。 對于同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目余額全額沖銷(xiāo)，并相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目："長(cháng)期股權投資——投資成本、損益調整、股權投資準備"科目余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目。
對于非同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的貸方余額全額沖銷(xiāo)，并相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目："長(cháng)期股權投資——投資成本、損益調整、股權投資準備"科目余額以及"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的借方余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目。 對合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的貸方余額全額沖銷(xiāo)，并相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目； "長(cháng)期股權投資——投資成本"科目余額以及"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的借方余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目、"長(cháng)期股權投資——損益調整、股權投資準備"科目余額。
投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計量的長(cháng)期股權投資，應將"長(cháng)期股權投資"科目直接轉至新賬，也可沿用舊賬。 企業(yè)應當將上述三類(lèi)投資相對應的長(cháng)期股權投資減值準備金額自"長(cháng)期投資減值準備"科目轉入"長(cháng)期股權投資減值準備"科目。
投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且能夠可靠計量其公允價(jià)值的長(cháng)期股權投資，應當根據新準則的劃分標準重新劃分為交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)。按照其首次執行日公允價(jià)值自"長(cháng)期股權投資"和"長(cháng)期股權投資減值準備"科目轉入"交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）——成本"科目；原賬面價(jià)值與首次執行日公允價(jià)值的差額相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目金額。
3.新建公司應當設置什么賬目以前是個(gè)體都是按核定征收的稅務(wù)款于5月
不同的企業(yè)在建賬時(shí)所需要購置的賬簿是不相同的，總體講要依企業(yè)規模、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)程度、會(huì )計人員多少，采用的核算形式及電子化程度來(lái)確定。
但無(wú)論何種企業(yè)，都存在貨幣資金核算問(wèn)題，現金和銀行存款日記賬都必須設置。另外還需設置相關(guān)的總賬和明細賬。
所以，當一個(gè)企業(yè)剛成立時(shí)，你一定要去會(huì )計商店去購買(mǎi)這幾種賬簿和相關(guān)賬頁(yè)，需說(shuō)明的是明細賬有許多賬頁(yè)格式，你在選擇時(shí)要選擇好你所需要的格式的賬頁(yè)，如借貸余三欄式、多欄式、數量金額式等，然后根據明細賬的多少選擇你所需要的封面和裝訂明細賬用的脹釘或線(xiàn)。 另外建賬初始，必須要購置的還有記賬憑證[如果該企業(yè)現金收付業(yè)務(wù)較多，在選擇時(shí)就可以購買(mǎi)收款憑證、付款憑證、轉賬憑證；如果企業(yè)收付業(yè)務(wù)量較少購買(mǎi)記賬憑證（通用）也可以）、記賬憑證封面、記賬憑證匯總表、記賬憑證裝訂線(xiàn)、裝訂工具。
為報表方便還應購買(mǎi)空白資產(chǎn)負債表、利潤表（損益表）、現金流量表等相關(guān)會(huì )計報表，上面我們講述了一般企業(yè)建賬時(shí)要做的準備工作。 新建單位和原有單位在年度開(kāi)始時(shí)，會(huì )計人員均應根據核算工作的需要設置應用帳簿，即平常所說(shuō)的“建帳”。
建帳的基本程序是： 第一步：按照需用的各種帳簿的格式要求，預備各種帳頁(yè)，并將活頁(yè)的帳頁(yè)用帳夾裝訂成冊。 第二步：在帳簿的“啟用表”上，寫(xiě)明單位名稱(chēng)、帳簿名稱(chēng)、冊數、編號、起止頁(yè)數、啟用日期以及記帳人員和會(huì )計主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章。
記帳人員或會(huì )計主管人員在本年度調動(dòng)工作時(shí)，應注明交接日期、接辦人員和監交人員姓名，并由交接雙方簽名或蓋章，以明確經(jīng)濟責任。 第三步：按照會(huì )計科目表的順序、名稱(chēng)，在總帳帳頁(yè)上建立總帳帳戶(hù)；并根據總帳帳戶(hù)明細核算的要求，在各個(gè)所屬明細帳戶(hù)上建立二、三級……明細帳戶(hù)。
原有單位在年度開(kāi)始建立各級帳戶(hù)的同時(shí)，應將上年帳戶(hù)余額結轉過(guò)來(lái)。 第四步：?jiǎn)⒂糜啽臼綆げ荆瑧獜牡谝豁?yè)起到最后一頁(yè)止順序編定號碼，不得跳頁(yè)、缺號；使用活頁(yè)式帳簿，應按帳戶(hù)順序編本戶(hù)頁(yè)次號碼。
各帳戶(hù)編列號碼后，應填“帳戶(hù)目錄”，將帳戶(hù)名稱(chēng)頁(yè)次登入目錄內，并粘貼索引紙（帳戶(hù)標簽），寫(xiě)明帳戶(hù)名稱(chēng)，以利檢索。 希望采納。
4.已啟用的會(huì )計科目修改輔助核算會(huì )對系統有影響嗎
gl_accass表里找不到1002銀行存款科目， gl_accsum表里有1002科目但找不到“項目核算”這一項。
在SQL數據庫code表里或在U8。61會(huì )計科目中手工給一個(gè)已使用的會(huì )計科目1002銀行存款科目增加'項目核算'輔助核算，怎樣使它在以后對賬時(shí)不會(huì )出現對賬不平的信息？ ###怎么替換憑證啊 ！！！能不能說(shuō)的詳細點(diǎn)！ ###相對簡(jiǎn)單的問(wèn)題復雜化了，這種大張旗鼓的修改數據庫，一不小心就容易出錯。
為什么不采取替代憑證科目的方法修改？能手工修改那么多的數據庫記錄，改幾張憑證還改不好啊？ ###樓上的可否說(shuō)得詳細點(diǎn)，大家一起學(xué)習一下呢？ ###可以改數據庫解決這個(gè)問(wèn)題嗎？你不怕數據庫不穩定嗎？。
5.金蝶賬套已啟用,企業(yè)要用的會(huì )計科目怎么改成新會(huì )計準則科目
依據新企業(yè)會(huì )計準則要求，手工新增會(huì )計科目，并通過(guò)自動(dòng)轉賬功能將需要結轉的數據由舊科目結轉到對應的新準則科目中去。
選擇【基礎資料】→【會(huì )計科目】，通過(guò)【新增】功能，將舊科目體系中沒(méi)有的會(huì )計科目添加進(jìn)來(lái)，如“交易性金融資產(chǎn)”科目，舊科目體系中的“短期投資”科目，在新會(huì )計制度中對應為“交易性金融資產(chǎn)”科目。可以通過(guò)設置自動(dòng)轉賬公式或者手工錄入憑證，將“短期投資”科目的余額結轉到“交易性金融資產(chǎn)”科目下。以設置自動(dòng)轉賬為例，自動(dòng)轉賬模板設置好后，選擇該模板，單擊【生成憑證】按鈕即可生成轉賬憑證.
需要注意的有以下兩個(gè)方面：
1、對于不需要再使用的舊科目，可以將其禁用。直接通過(guò)【基礎資料】→【會(huì )計科目】，選擇對應科目，單擊工具欄上的【禁用】按鈕，系統提示時(shí)選擇【是】即可
2、在完成相關(guān)科目轉換后，由于報表還是以前舊科目體系下的報表模板，因此要使用新會(huì )計準則
科目的報表，還需要通過(guò)【報表與分析】→【自定義報表】→【引入】功能引入新會(huì )計準則報表模板，并對應修改相關(guān)項目的取數公式。
三、結轉新賬套
1、結轉新賬套注意事項
1）源賬套業(yè)務(wù)期間必須大于財務(wù)期間；
2）源賬套當前財務(wù)期間所有業(yè)務(wù)均已處理，達到可結賬狀態(tài)；
3）結轉前需關(guān)閉KIS 專(zhuān)業(yè)版主程序；
4）結轉成功后的目標賬套必須重新啟用財務(wù)系統。
因為結轉新賬套后，賬套財務(wù)期間處于初始化狀態(tài)，因此可以直接修改會(huì )計科目等基礎資料。
2、結轉新賬套的操作方法
關(guān)閉KIS專(zhuān)業(yè)版主程序，登錄賬套管理，選中需結轉的源賬套慧通電子有限公司，單擊【操作】→
【結轉到新賬套】，系統提示時(shí)選擇“是”，系統彈出【結轉數據到新賬套】窗口，錄入目標結轉賬套的相關(guān)數據，單擊【結轉】，系統提示是否結轉時(shí)選擇“是”，結轉成功后系統會(huì )給予相應提示。
3、在新賬套中修改科目結構
1）登錄結轉后的新賬套，選擇【基礎資料】→【會(huì )計科目】，執行【文件】→【從模板中引入科
目】，選擇“新會(huì )計準則科目模板”引入。因新會(huì )計準則科目中的權益類(lèi)、成本類(lèi)及損益類(lèi)科目預設科目代碼大部份與企業(yè)會(huì )計制度科目的不一致，直接在軟件中引入新會(huì )計準則科目可以將這些科目引入到賬套中，舊科目也同樣存在
2）而對于新會(huì )計準則與原舊準則中的其他不一致的科目，如舊科目體系中的“1101 短期投資”科
目，在新會(huì )計制度中對應為“1101 交易性金融資產(chǎn)”科目、舊科目體系中“4101 生產(chǎn)成本”科目，在
新會(huì )計制度中對應的“4101 盈余公積”；可以直接修改或新增科目替換。此操作較為簡(jiǎn)單，不再一一講
解。
3）科目引入成功后，需要再通過(guò)科目初始數據將原科目中的數據修改到新科目中，最后，可以將
舊科目直接刪除。
具體操作方法為：選擇【初始化】→【科目初始數據】，以利潤分配科目為例，“3141.15 利潤分配-未分配利潤”余額為8,000 元，在結轉新賬套后，可以直接在科目初始數據中將其余額改錄到“4104 利潤分配”科目中
所有科目初始數據修改完成后，單擊工具欄上的【平衡】按鈕，試算平衡。
4）選擇【基礎資料】→【會(huì )計科目】，將不需要使用的舊科目直接刪除即可。
注意：
1、KIS 專(zhuān)業(yè)版9.0 使用新會(huì )計準則科目體系需要打補丁PT005318 或升級到9.1、9.1sp1 版本；
2、新增會(huì )計科目，通過(guò)自動(dòng)轉賬方式使用新會(huì )計科目時(shí)，需要按照新準則修改報表及取數公式；
3、在結轉新賬套后，部分科目需要手工新增或修改；此外在科目初始數據中修改了科目的初始數
據后，一定要進(jìn)行試算平衡操作后才能在【基礎資料】→【會(huì )計科目】中刪除沒(méi)有初始數據的舊科目。
結轉新賬套操作的相關(guān)事宜可參考《新技術(shù)支持快遞第六十八期（KIS 專(zhuān)業(yè)版9.0 結轉新賬套功能
介紹）》。
希望能幫得到你
6.新會(huì )計制度的會(huì )計科目和原來(lái)的會(huì )計科目及應用有什么變化嗎
有，隨便給你一點(diǎn)。
"長(cháng)期股權投資"科目 新準則設置了"長(cháng)期股權投資"科目，但其核算內容和核算方法與原制度相比有所變化，另外新準則還設置了"交易性金融資產(chǎn)"和"可供出售金融資產(chǎn)"科目。調賬時(shí)，企業(yè)應對"長(cháng)期股權投資"科目的余額進(jìn)行分析。
對于同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目余額全額沖銷(xiāo)，并相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目："長(cháng)期股權投資——投資成本、損益調整、股權投資準備"科目余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目。 對于非同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的貸方余額全額沖銷(xiāo)，并相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目："長(cháng)期股權投資——投資成本、損益調整、股權投資準備"科目余額以及"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的借方余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目。
對合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(cháng)期股權投資，"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的貸方余額全額沖銷(xiāo)，并相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目； "長(cháng)期股權投資——投資成本"科目余額以及"長(cháng)期股權投資——股權投資差額"科目的借方余額一并轉入"長(cháng)期股權投資——投資成本"科目、"長(cháng)期股權投資——損益調整、股權投資準備"科目余額。 投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計量的長(cháng)期股權投資，應將"長(cháng)期股權投資"科目直接轉至新賬，也可沿用舊賬。
企業(yè)應當將上述三類(lèi)投資相對應的長(cháng)期股權投資減值準備金額自"長(cháng)期投資減值準備"科目轉入"長(cháng)期股權投資減值準備"科目。 投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且能夠可靠計量其公允價(jià)值的長(cháng)期股權投資，應當根據新準則的劃分標準重新劃分為交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)。
按照其首次執行日公允價(jià)值自"長(cháng)期股權投資"和"長(cháng)期股權投資減值準備"科目轉入"交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）——成本"科目；原賬面價(jià)值與首次執行日公允價(jià)值的差額相應調整"盈余公積"和"年初未分配利潤"科目金額。
7.用友U8新建帳套時(shí)怎樣導入舊帳套會(huì )計科目
用友U8新建帳套時(shí)，想要導入舊帳套中的會(huì )計科目的方法：
1、將舊賬套的會(huì )計科目導出。
2、新建帳套的時(shí)候有個(gè)選項，叫做“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”，新建賬套的時(shí)候要的打勾去掉，那么新建帳套中就沒(méi)有科目了，然后可以用總賬工具將舊帳套的會(huì )計科目引入新帳套當中去。
擴展資料
用友新建賬套時(shí)的注意事項：
1、在用友財務(wù)軟件中，首先應該以管理員的身份新建套賬，建賬之后不應先去初始化期初余額，更重要的工作是進(jìn)行財務(wù)分工。
2、進(jìn)行科目設置。在財務(wù)分工之后，接著(zhù)應查看由系統提供的會(huì )計科目是否能夠滿(mǎn)足你單位的核算需要，如果不夠，還應該添加相關(guān)的科目。
3、進(jìn)行期初余額的設定。如果你新建套賬的啟用日期是在年份中間，在錄入期初余額時(shí)，不能在“年初余額”欄目中輸入，這樣做是徒勞的。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-用友U8
