交通費(交通費在會計賬里記到什么科目)
1.交通費在會計賬里記到什么科目
交通費在會計賬里記到管理費用-交通費。
借：管理費用-交通費
貸：銀行存款
管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。企業(yè)應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結轉情況。
該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉后該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
擴展資料：
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業(yè)發(fā)生的管理費用，在"管理費用"科目核算，并在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目后無余額。
由于企業(yè)購銷業(yè)務頻繁，銀行存款的數額 也隨之頻繁變動。企業(yè)應及時與銀行核對賬目，具體方法是將銀行提供的對賬單與企業(yè)銀行存款日記賬逐筆進行核對。銀行對賬單上的余額，常與企業(yè)銀行存款日記賬余額不一致，其原因如下：
1、記賬錯誤。企業(yè)或銀行記賬錯誤，如企業(yè)在幾家銀行同時開戶，記賬時可能發(fā)生銀行之間串戶錯誤，同樣銀行也可能把各種存款企業(yè)賬目相互混淆。
2、未達賬項。未達賬項是指企業(yè)與銀行之間由于雙方記賬時間不同而發(fā)生的一方已入賬，另一方尚未入賬的事項。
技術轉讓費的審查：
技術轉讓費是指企業(yè)為使用非專利技術而支付的費用。其審查主要包括：
⑴企業(yè)是否與技術出讓方簽訂了技術轉讓合同，合同內容及其附件和手續(xù)是否完備、合理，重點審查技術轉讓費的標準是否合理。
⑵當期支付的技術轉讓費的時間、方式、金額等是否與合同的規(guī)定標準相一致，接受轉讓的技術是否達到了規(guī)定的要求。
⑶按合同規(guī)定當年應支付的技術轉讓費用是否已全部支付，未按期支付的，在年終會計結算前，是否按差額部分提取轉出，計入當年損益。
⑷有無將專有技術及專利攤銷數列入技術轉讓費中。
參考資料來源：搜狗百科-管理費用
2.報銷交通費等費用是會計分錄
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用
貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：
借：其他應收款——職工
貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用
貸：銀行存款
擴展資料：
企業(yè)應通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結轉情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉入“本年利潤”科目的管理費用，結轉后該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目；
企業(yè)行政管理部門人員的職工薪酬，借記“管理費用”科目，貸記“應付職工薪酬”科目；企業(yè)按規(guī)定計算確定的應交礦產資源補償費，借記“管理費用”科目，貸記“應交稅費”等科目；
企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。期末，應將“管理費用”科目余額轉入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費用”科目。
參考資料來源：百度百科-管理費用
3.車費計入什么會計科目
計入管理費用，車費計入科目主要有以下幾種情況：
1、管理費用—差旅費
所有管理部門人員出差及外勤時的車費及補助、打的等費用；含住宿餐飲等。
2、管理費用—市內交通費
管理部門人員公事辦事交通費。
3、管理費用—汽車費
行政管理人員用車費用，包括維修、過路費、等一切維護保養(yǎng)費用。
擴展資料：
差旅費的會計處理
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；
4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。
參考資料來源：搜狗百科--差旅費
4.報銷職工市內交通費計入哪些科目
要看是什么內容的交通費，如果是出差的，作為“管理費用-差旅費”，如果是給職工的交通補貼，作為職工工資核算，如果是職工的報銷的（非出差），作為“管理費用-交通費”核算。
借：管理費用-交通費
貸：現金
報銷程序：
1. 報銷費用的填制要求：
費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。
非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
2. 報銷單據的審核：
費用報銷單據經手人簽名后，由各部門主管簽字確認。
財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。
經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
3. 費用的給付：
報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。
各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
4. 費用報銷單據的保管：
費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。
所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存
拓展資料：
報銷：把領用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷。 清 魏源《圣武記》卷十一："今見於方略者，若裁節(jié)冗費，改折漕貢，量增鹽課雜稅，稽查隱漏田賦，核減軍需報銷，亦皆所裨無幾。" 清 馮桂芬《用錢不廢銀議》："銀錢相易，致有贏絀之數，準別立一款報銷也。"
將用壞作廢的物件報告銷賬。人的死亡或事物的被毀，多含詼諧意。①俞林《在太行山上》："他簡單地講了跳崖的情景：'那個鬼子墊在我身子底下，他當場報銷了。" ②這個運動員因為腿部嚴重受傷，賽季報銷。經濟支出后讓別人抵銷支出，補給支出的金額。
資產科目：是提供總括性的核算指標，如"固定資產"、"原材料"、"應收賬款"、"應付。經濟用途等。
目前基層內部審計主要還是基于企業(yè)的財務收支資料，因此，本部分內容主要是圍繞會計報表進行講解，重點讓各位了解各會計報表所涉及的會計科目容易出現的錯誤與舞弊及相應的審計程序，以便在以后的審計工作中有針對性的開展工作，提高工作效率。同時在第三部分對各專題審計的重點進行講解。
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