亂賬用哪個(gè)表示(怎么清理亂)

1.怎么清理亂

檢查基礎(chǔ)工作①憑證記錄是否正確②原始單據(jù)是否齊全③賬簿登記是否合規(guī)在檢查過程中，把發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整理記錄下來。

建議除非非常明顯的錯(cuò)誤，先不要急于調(diào)整賬面，先以備查表的形式提出一個(gè)處理方案，或者提出財(cái)務(wù)的意見，匯報(bào)給上級領(lǐng)導(dǎo)，等待批示以后再做處理。 貨幣資金清理現(xiàn)金、銀行、其他票據(jù)等，這幾個(gè)科目的清理，可以使用excel表格來做，使用用排序、匹配很多功能，這樣可以提高工作效率。

往來款清理清理往來款的首要工作就是財(cái)務(wù)要清理往來賬的余額，我們通常沒有必要查看每一筆業(yè)務(wù)，我們可以按以下的方法進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖崂恚?、先總賬系統(tǒng)里面導(dǎo)出一份往來分析表，從表上找到余額數(shù)相等或接近，但是借貸方向又相反的明細(xì)，把這些往來明細(xì)作為重點(diǎn)懷疑對象，找相關(guān)的業(yè)務(wù)人員回憶，去求證業(yè)務(wù)的來龍去脈，查看是不是同一家客戶即登記了應(yīng)收又登記了預(yù)收，這種情況可以跟客戶進(jìn)一步核實(shí)后，調(diào)整賬面。 2、還可以結(jié)合賬齡和公司的收款政策進(jìn)行比較，對于超出合理賬期的往來余額，與業(yè)務(wù)人員溝通，了解業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，對于這個(gè)有可能是壞賬和呆賬的，可以像管理層建議，如果是壞賬的，匯算清繳時(shí)做資產(chǎn)損失的稅前扣除；如果是呆賬，建議采取催討機(jī)制。

3、還可以從開票系統(tǒng)里導(dǎo)出以前的開票記錄，排序后，與賬務(wù)系統(tǒng)里有發(fā)生額或余額的單位進(jìn)行對比，看看是否存在不合理的客戶，如果有這個(gè)差異比較大的，要重點(diǎn)對差異部分進(jìn)行分析。 經(jīng)過以上幾個(gè)步驟的檢查之后，就可以分科目清理：應(yīng)收賬款清理1、整理對賬單2、發(fā)對賬單并收回執(zhí)3、檢查回執(zhí)情況①回執(zhí)并確認(rèn)余額 ，這是最好的情況。

②回執(zhí)但不確認(rèn)余額第一種可能 ： 會計(jì)科目設(shè)置不清晰，往來明細(xì)混亂，同一家客戶，應(yīng)收單位也有這個(gè)客戶，預(yù)收單位也有這個(gè)客戶。 第二種可能 ： 客戶反饋說已經(jīng)支付了貨款，但是我們公司沒有收到。

需要查明對方的支付方式，是不是存在銷售人員收取了現(xiàn)金沒有交到公司的情況，或者銷售人員收回來的現(xiàn)金，記錯(cuò)了客戶名稱，把A那里收到的貨款說成了B的貨款，財(cái)務(wù)掛錯(cuò)了應(yīng)收賬款的客戶名稱。 第三種可能：客戶反饋根本就沒有收到對賬函發(fā)生額對應(yīng)業(yè)務(wù)的貨物第四種可能：收到貨物但是價(jià)格有問題，我們經(jīng)常遇到這種客戶，在跟他對賬的時(shí)候，業(yè)務(wù)人員口頭答應(yīng)給他優(yōu)惠，但是對賬函里面沒有體現(xiàn)優(yōu)惠等等一些情況；第五種可能：收到貨物的數(shù)量不對，還要搞清楚到底是倉庫少發(fā)還是物流的問題。

第六種可能：在公司系統(tǒng)里面出現(xiàn)同一家客戶出現(xiàn)多個(gè)名稱，或者同一集團(tuán)公司的總公司與其下屬公司掛錯(cuò)往來。在企業(yè)里面經(jīng)常出現(xiàn)的一種情況，銷售業(yè)務(wù)人員談了一個(gè)客戶某某有些公司，然后他就在這個(gè)系統(tǒng)里往里輸這個(gè)客戶信息的，比如是“北京市某某公司”，然后過幾天客戶的信息發(fā)過來了。

合同上面填寫的信息是北京某某公司，系統(tǒng)里面錄入的就多了“市”這個(gè)字，隨后業(yè)務(wù)員他又錄入了一個(gè)正確的，原來錄錯(cuò)的也沒刪，這樣系統(tǒng)相似的名字就有兩個(gè)，使用的過程中很容易混淆，這兩個(gè)本來是一家客戶，結(jié)果這樣一來，企業(yè)的應(yīng)收款、預(yù)收款都容易出現(xiàn)差錯(cuò)。 第七種可能：同一個(gè)集團(tuán)公司的總公司與其分公司掛錯(cuò)往來，在業(yè)務(wù)人員的眼中，他們都屬于一個(gè)集團(tuán)公司，他就認(rèn)為這都完全是一個(gè)公司，但是我們財(cái)務(wù)記賬來說我們是要分出的，集團(tuán)總公司就是總公司的，分公司的就是分公司的。

由于業(yè)務(wù)人員不區(qū)分，經(jīng)常把總公司與分公司的往來明細(xì)混淆，導(dǎo)致最后的往來賬混亂。 ③無回執(zhí)看客戶是否存在 ： 如果經(jīng)查明客戶根本就不存在的，有可能是個(gè)別銷售人員為了謀利而虛設(shè)客戶的舞弊行為。

真實(shí)存在的客戶 ：人去樓空、無力還款預(yù)付賬款清理1、清理程序與應(yīng)收賬款基本一致；2、重點(diǎn)關(guān)注：公司是否已經(jīng)收到貨物或者業(yè)務(wù)是否正常開展其他應(yīng)收款清理 ：1、內(nèi)部：內(nèi)部員工借款，備用金；外部：押金、保證金等；2、重點(diǎn)關(guān)注：借據(jù)、押金條等手續(xù)是否齊全，是否到期未收應(yīng)付款清理1、重點(diǎn)關(guān)注：應(yīng)付款項(xiàng)會計(jì)科目出現(xiàn)借方余額的情況；2、是否存在長期掛賬且確實(shí)無法支付的款項(xiàng)固定資產(chǎn)清查1、實(shí)地盤點(diǎn) ： 自查與復(fù)查相結(jié)合，分類盤點(diǎn)，查明基本情況、使用方向、使用狀態(tài)、變動(dòng)情況等2、核對賬實(shí)是否相符： 要把實(shí)物盤點(diǎn)同賬目清理結(jié)合起來，以物對賬、以賬查物，重點(diǎn)關(guān)注是盤盈、盤虧的情況。 3、編制并呈批清查報(bào)告：針對賬實(shí)差異，提出財(cái)務(wù)處理意見和固定資產(chǎn)管理的合理化建議。

4、登記固定資產(chǎn)卡片，做賬務(wù)處理；重新編碼，登記固定資產(chǎn)電子卡片，根據(jù)批示結(jié)果，做賬務(wù)處理。所說僅供參考望采納。

2.急求：財(cái)務(wù)上的亂賬如何理順

財(cái)務(wù)上的亂賬真的超鬧心，很多時(shí)候你日夜加班也不知數(shù)據(jù)如何來的，當(dāng)務(wù)之急是有些科目明細(xì)你先搞對，諸如流程的完善，如樓下所言，先按兵不動(dòng)，再慢慢解決。

理順亂賬，還是有跡可循的：1、資金狀況：銀行存款對賬單與日記賬是否對得上，現(xiàn)金賬實(shí)如何2、往來核對：避免串戶，注意預(yù)收預(yù)付3、存貨：以實(shí)際盤點(diǎn)為準(zhǔn)4、收入與成本的配比：注意成本結(jié)轉(zhuǎn)是否隨意，可根據(jù)以往數(shù)據(jù)進(jìn)行分析找出原因5、是否有計(jì)提的費(fèi)用（包括稅費(fèi)、工資等），之后沒沖回造成余額；費(fèi)用的歸屬是否按照誰受益誰分擔(dān)的原則。

總之，漏掉的補(bǔ)登記，錯(cuò)誤的進(jìn)行調(diào)整，一般稅局基本也按照資金流，實(shí)物流，票據(jù)流來查賬，所以你按以上思路去調(diào)賬就可以希望幫到你。