t3標準版(T3中的中如何設置明細科目?)
1.T3中的會(huì )計科目中如何設置明細科目?
一、本科目核算行政單位滾存的財政撥款結轉資金，包括基本支出結轉、項目支出結轉。
二、本科目應當設置“基本支出結轉”、“項目支出結轉”兩個(gè)明細科目；在“基本支出結轉”明細科目下按照“人員經(jīng)費”和“日常公用經(jīng)費”進(jìn)行明細核算，在“項目支出結轉”明細科目下按照具體項目進(jìn)行明細核算；本科目還應當按照《政府收支分類(lèi)科目》中“支出功能分類(lèi)科目”的項級科目進(jìn)行明細核算。 有公共財政預算撥款、政府性基金預算撥款等兩種或兩種以上財政撥款的行政單位，還應當按照財政撥款種類(lèi)分別進(jìn)行明細核算。
本科目還可以根據管理需要按照財政撥款結轉變動(dòng)原因，設置“收支轉賬”、“結余轉賬”、“年初余額調整”、“歸集上繳”、“歸集調入”、“單位內部調劑”、“剩余結轉”等明細科目，進(jìn)行明細核算。 三、財政撥款結轉的主要賬務(wù)處理如下： （一）調整以前年度財政撥款結轉。
因發(fā)生差錯更正，以前年度支出收回等原因，需要調整財政撥款結轉的，按照實(shí)際調增財政撥款結轉的金額，借記有關(guān)科目，貸記本科目（年初余額調整）；按照實(shí)際調減財政撥款結轉的金額，借記本科目（年初余額調整），貸記有關(guān)科目。 （二）從其他單位調入財政撥款結余資金。
按照規定從其他單位調入財政撥款結余資金時(shí)，按照實(shí)際調增的額度數額或調入的資金數額，借記“零余額賬戶(hù)用款額度”、“銀行存款”等科目，貸記本科目（歸集調入）及其明細。 （三）上繳財政撥款結轉。
按照規定上繳財政撥款結轉資金時(shí)，按照實(shí)際核銷(xiāo)的額度數額或上繳的資金數額，借記本科目（歸集上繳）及其明細，貸記“財政應返還額度”、“零余額賬戶(hù)用款額度”、“銀行存款”等科目。 （四）單位內部調劑結余資金。
經(jīng)財政部門(mén)批準對財政撥款結余資金改變用途，調整用于其他未完成項目等，按照調整的金額，借記“財政撥款結余”科目（單位內部調劑）及其明細，貸記本科目（單位內部調劑）及其明細。 （五）結轉本年財政撥款收入和支出。
1。年末，將財政撥款收入本年發(fā)生額轉入本科目，借記“財政撥款收入——基本支出撥款、項目支出撥款”科目及其明細，貸記本科目（收支轉賬——基本支出結轉、項目支出結轉）及其明細。
2。年末，將財政撥款支出本年發(fā)生額轉入本科目，借記本科目（收支轉賬——基本支出結轉、項目支出結轉）及其明細，貸記“經(jīng)費支出——財政撥款支出——基本支出、項目支出”科目及其明細。
（六）將完成項目的結轉資金轉入財政撥款結余。年末完成上述財政撥款收支轉賬后，對各項目執行情況進(jìn)行分析，按照有關(guān)規定將符合財政撥款結余性質(zhì)的項目余額轉入財政撥款結余，借記本科目（結余轉賬——項目支出結轉）及其明細，貸記“財政撥款結余”（結余轉賬——項目支出結余）科目及其明細。
（七）年末沖銷(xiāo)有關(guān)明細科目余額。 年末收支轉賬后，將本科目所屬“收支轉賬”、“結余轉賬”、“年初余額調整”、“歸集上繳”、“歸集調入”、“單位內部調劑”等明細科目余額轉入“剩余結轉”明細科目；轉賬后，本科目除“剩余結轉”明細科目外，其他明細科目應無(wú)余額。
四、本科目期末貸方余額，反映行政單位滾存的財政撥款結轉資金數額。###在財政撥款結轉科目下，根據《政府收支分類(lèi)科目》中的“支出功能分類(lèi)科目”設置明細，在每個(gè)功能科目下分別按資金項目設“基本支出結轉”和“項目支出結轉”。
在“基本支出結轉”下按“支出經(jīng)濟分類(lèi)科目”設置明細，如“工資福利支出”、“商品服務(wù)支出”等；在“項目支出結轉”下按“具體的項目名稱(chēng)設置明細。 如果單位涉及了兩個(gè)以上的資金來(lái)源的話(huà)，還應該按資金來(lái)源分別設置明細，如”公共財政預算撥款“（預算內撥款）、”政府性基金預算撥款"（基金撥款）等。
一般很少按結轉變動(dòng)原因設置明細。
2.用友通T3小企業(yè)會(huì )計準則科目轉換怎么操作?
1、應交企業(yè)所得稅是在繳納的時(shí)候轉出來(lái)的借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款2、印花稅也是這樣，計提的時(shí)候：借：管理費用 貸：應交稅費—應交印花稅繳納的時(shí)候：借：應交稅費—應交印花稅 貸：銀行存款我們在日常賬務(wù)處理的時(shí)候一般印花稅也是通過(guò)應交稅費來(lái)核算，每月也是要通過(guò)結轉和繳納的，但是書(shū)本上是說(shuō)印花稅不通過(guò)應交稅費來(lái)核算，直接計入管理費用。
每個(gè)企業(yè)情況不一樣。3、代墊的個(gè)人所得稅需要從個(gè)人工資里扣出來(lái)借：應付工資 貸：庫存現金/銀行存款 應交稅費—個(gè)人所得稅另：當時(shí)交個(gè)人所得稅的時(shí)候： 借：應交稅費—個(gè)人所得稅 貸：銀行存款。
3.T3 用友標準版,基礎設置財務(wù)下面的會(huì )計科目打不開(kāi)怎么回事
綜合一下樓上幾位說(shuō)的，首先，你用的是不是demo登錄的，如果不是可能是你的操作員沒(méi)有基礎設置的權限，所以打不開(kāi)，需要你用admin登錄系統管理-權限，把自己的權限設上，具體怎么設不會(huì )的話(huà)再問(wèn)還有人說(shuō)是沒(méi)有預置行業(yè)科目，我覺(jué)得不太可能，建賬的時(shí)候都要選擇的，有默認的科目。
但是如果真是他說(shuō)的這樣，說(shuō)明這個(gè)賬套是全新的，你完全可以把它刪掉，再建一個(gè)賬套。用admin登錄系統管理，建賬的時(shí)候注意一下會(huì )計科目選哪種，一般用新會(huì )計制度或者2007新會(huì )計制度，不會(huì )建賬的話(huà)再問(wèn)我。
