部門經(jīng)費(fèi)計(jì)入(管理部門的日常費(fèi)用開(kāi)支,在未報(bào)銷前,怎么做分錄)

1.管理部門的日常費(fèi)用開(kāi)支,在未報(bào)銷前,怎么做分錄

日常管理費(fèi)用開(kāi)支通常一月內(nèi)可支付的.可暫不記賬，單據(jù)由經(jīng)辦人保管.等報(bào)銷支付時(shí)再記賬.

一定要掛賬時(shí)，要根據(jù)報(bào)銷單據(jù)的具體內(nèi)容來(lái)確定使用會(huì)計(jì)科目.

借：管理費(fèi)用 （或 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等有關(guān)科目）

貸：其他應(yīng)付款--xx管理日常費(fèi)用開(kāi)支；

如是屬于購(gòu)置固定資產(chǎn)的開(kāi)支，則

借：固定資產(chǎn)-

貸：其他應(yīng)付款--xx管理部門日常費(fèi)用開(kāi)支（為避免發(fā)生爭(zhēng)議，，還應(yīng)填寫(xiě)一張收據(jù)，寫(xiě)清未領(lǐng)款的單據(jù)內(nèi)容及單據(jù)張數(shù)金額，交管理部保管.）

等到報(bào)銷了，給和管理部門支付款項(xiàng)時(shí)，由管理部門負(fù)責(zé)人填寫(xiě)領(lǐng)款單，（同時(shí)，收回原開(kāi)收據(jù)）再做分錄：

借：其他應(yīng)付款--xx管理日常費(fèi)用開(kāi)支

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

做"其他應(yīng)付款"是因?yàn)椋@個(gè)屬于欠付日常管理費(fèi)用 款的業(yè)務(wù).應(yīng)該通過(guò)"其他應(yīng)付款"科目歸集和核算.

2.辦公費(fèi)用屬于什么會(huì)計(jì)科目

廠部的辦公費(fèi)入管理費(fèi)用。

車間管理部門的辦公費(fèi)入制造費(fèi)用。辦公費(fèi)是指基本生產(chǎn)車間耗用的文具、印刷、郵電、辦公用品及報(bào)刊雜志等辦公費(fèi)用。

公費(fèi)的核算的內(nèi)容包括：生產(chǎn)和管理部門用文具、報(bào)紙雜志費(fèi)、圖書(shū)資料費(fèi)、郵電通信費(fèi)（包括郵票、郵費(fèi)、電報(bào)、電話費(fèi)、市話初裝費(fèi)，以及調(diào)度通信話路以外的話路租金等），以及銀行結(jié)算單據(jù)工本費(fèi)等。擴(kuò)展資料：制造費(fèi)用中有關(guān)其他支出（辦公費(fèi)）的核算：企業(yè)生產(chǎn)單位的其他支出是指上述各項(xiàng)支出以外的支出，如水電費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、辦公費(fèi)、設(shè)計(jì)制圖費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等。

這些支出多數(shù)是以銀行存款或現(xiàn)金支付，并與產(chǎn)品無(wú)直接關(guān)系，一般均不單獨(dú)設(shè)置成本項(xiàng)目，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生時(shí)，根據(jù)有關(guān)的原始憑證逐筆編制記賬憑證后計(jì)入“制造費(fèi)用”總賬及明細(xì)賬。管理費(fèi)用有關(guān)辦公費(fèi)的核算：總部管理人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、董事會(huì)會(huì)費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經(jīng)費(fèi)；參考資料來(lái)源：百度百科-辦公費(fèi)。