退回的錢記什么(會計小知識:付款退回時如何做會計分錄)
1.會計小知識:付款退回時如何做會計分錄
一. 付出去款項退回的會計分錄做法：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回；
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。
二.不涉及成本費用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回：
1. /1比如支付時：
借：應付賬款；-**單位
貸：銀行存款。
1/2.現(xiàn)在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2/1.比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
2/2.現(xiàn)在退回：
借：應付賬款，紅數(shù)或負數(shù)；
貸：銀行存款，紅數(shù)或負數(shù)。
2.付出去的款項退回的會計分錄該怎么做
一、如果只涉及往來科目，被退回可用沖紅方式或做相反分錄
比如支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
現(xiàn)在退回
借：銀行存款
貸：應付賬款
二、如果涉及到其他情況比如存貨，沒有發(fā)生存貨的退回，
比如采購業(yè)務(wù)：
借：原材料
貸：銀行存款
這種只退回款項，沒有退貨，則根據(jù)業(yè)務(wù)做分錄：
借：銀行存款
貸：應付賬款
擴展資料：
會計分錄格式
第一：應是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
編制會計分錄方法
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及到哪些賬戶發(fā)生變化；
第二：賬戶的性質(zhì)，分析涉及的這些賬戶的性質(zhì)，即它們各屬于什么會計要素，位于會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據(jù)賬戶的性質(zhì)及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據(jù)會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
參考資料：搜狗百科：會計分錄
3.公司退款屬于哪個會計科目
1、公司退款屬于應收賬款或者預收賬款科目。
2、屬于退換應收款或者預收款時，具體賬務(wù)處理是：
借：應收帳款/預收賬款
貸：銀行存款
3、應收賬款應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
4、預收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預收的款項。一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。企業(yè)在收到這筆錢時，商品或勞務(wù)的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項負債，即貸記“預收賬款”賬戶。企業(yè)按合同規(guī)定提供商品或勞務(wù)后，再根據(jù)合同的履行情況，逐期將未實現(xiàn)收入轉(zhuǎn)成已實現(xiàn)收入，即借記“預收賬款” 賬戶，貸記有關(guān)收入賬戶。預收賬款的期限一般不超過1 年，通常應作為一項流動負債反映在各期末的資產(chǎn)負債表上，若超過1 年（預收在一年以上提供商品或勞務(wù)）則稱為“遞延貸項”，單獨列示在資產(chǎn)負債表的負債與所有者權(quán)益之間。
