酒店小商品銷售(酒店內的小商品怎么做賬啊)
1.酒店內的小商品怎么做賬啊
酒店內的小商品是指客服里面的消費品的意思么？
酒店購進客房消費品，屬于購進一次性用品。
一次性用品的核算方法：
一次性用品的核算客房免費提供給客人的牙具、梳子、拖鞋等一次性用品，都是按照客房應住人數(shù)提供的。有些賓客對一次性的用具不喜歡，既不使用也不帶走，故樓層服務員可以回收。廈門環(huán)島路附近住宿 如加強管理，可以有節(jié)約空間。服務員每天發(fā)放一次性物品時，應填寫“客房消耗用品統(tǒng)計表”，向客房配置一次性用品時應建立監(jiān)督機制。酒店一次性用品進貨時一般是由總倉庫進貨，然后由客酒店會計實務直達車房部批量領用，存放于客房部的倉庫中，每天按實際需用量發(fā)放。賬務處理如下：
(1)向酒店倉庫領用物品時：借：物料用品——客房部倉庫——一次性用品（分品名進行登記）貸：物料用品——酒店總倉庫——一次性用品（分品名進行登記）
(2)月末根據客房部實際消耗報表：
借：主營業(yè)務成本——客房部——物料消耗
貸：物料用品——客房部倉庫——一次性用品。
月末應進行盤點，確認是否賬實相符，如不相符則查明原因作相應處理。采用以上方法，逐項登記一次性用品，有利于物資監(jiān)管，但缺點是核算比較復雜。在實際工作中也可采用倒擠的方法進行計算。采用倒擠法是按照客房部批量領用的數(shù)額先直接記入“業(yè)務間接費用”賬戶，月末倒擠出本月實際消耗數(shù)額，然后從“業(yè)務間接費用”賬戶轉入“主營業(yè)務成本”或“銷售費用”賬戶。這種方法核算簡便，但不利于物資監(jiān)管。
2.小酒店會計科目的設置
1. 資產類 （1）現(xiàn)金 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。 設置“現(xiàn)金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。
（2）銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。 “根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。 （3）應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。 設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。
報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。 （4）其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。 （5）待攤費用 核算已經發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。 每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
（6）存貨核算 餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和 存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。 各類存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
（7）其他流動資產及其他不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。 根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
（8）固定資產 核算所有固定資產的原價。 所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產。 （9）累計折舊 核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 （10）開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。
本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
（11）其他遞延費用 核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。 每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據收效時間按期轉入費用。2.負債類 （1）應付賬款 核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。 （2）應付工資 核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。 （3）應付稅金 核算應付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。 （4）其他應付賬及稅金核算 應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。 （5）預提費用 核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。
超過范圍須經職權單位或人員批準。 按費用性質設明細賬。
（6）社會勞動保險基金 核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要?？顚Ｓ?。
（7）待還投資 此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數(shù)，其金額應匯而尚未匯出之數(shù)。3.資本類 （1）實收資本 核算資本總額。
按投資者戶名設明細賬。 （2）歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。
（3）本年利潤 核算本年內實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。 年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”。
（4）分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金.4.損益類 （1）營業(yè)收入 核算酒店經營范圍內的各項業(yè)務收入。 營業(yè)收入分為： 酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。 商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商 場收入、出租商場租金及商場其他收入。 其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。
（2）營業(yè)稅金 根據各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。 根據各項營業(yè)稅分別列賬登記。
（3）營業(yè)部門直接成本 核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。 （4）營業(yè)部門直接費用 核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。
根據營業(yè)收入的各部門。
3.請問酒店涉及的商品銷售該怎么做會計分錄
1、購進商品時：（1）小規(guī)模納稅人借：庫存商品貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）（2）一般納稅人借：庫存商品應交稅金——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）2、銷售商品時：（1）小規(guī)模納稅人借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）貸：主營業(yè)務收入應交稅金——應交增值稅同時結轉已售商品成本，借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品（2）一般納稅人借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）貸：主營業(yè)務成本應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）同時結轉已售商品成本，借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品。
4.怎樣做酒店的會計分錄
會計科目： 1、現(xiàn)金 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。 設置“現(xiàn)金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。
2、銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。 “根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。 3、應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。 設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。
報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。 4、其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。 5、待攤費用 核算已經發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。 每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
6、存貨 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。 各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
7、其他流動資產及按金 不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。 根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
8、固定資產 核算所有固定資產的原價。 所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產。 9、累計折舊 核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 10、開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。
本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
擴展資料 會計分錄的方法有以下： 1、層析法 將事物的發(fā)展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。
2、業(yè)務鏈法 根據會計業(yè)務發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務鏈，前后業(yè)務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對于連續(xù)性的經濟業(yè)務比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規(guī)則法 利用記賬規(guī)則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。 參考資料來源：百度百科--會計分錄 參考資料來源：百度百科--酒店財務管理。
5.酒店會計涉及的科目
餐飲企業(yè)的會計流程（1） 一、餐廳收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。
它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括： （一）班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。
2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。 3、領取該班次所需使用的賬單及收據，檢查賬單及收據是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的賬單及收據辦理退回手續(xù)，并在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。
（二）正常操作工作程序 1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。 2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結賬時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。
輸入完畢后即可等待客人結賬。 （三）結賬工作流程 1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人要求結賬時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結賬。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。
3、客人結賬現(xiàn)付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。 4、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。
5、結賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審計審核。
7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收賬款。 8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批準招待客戶時須使用內部賬單，賬單請領導簽字后轉入財務部審計審核。
9、收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。
（四）單、總班結賬 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結賬。直接點擊“單。
總班結賬”按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產生若干報表，根據所需，打印出報表。 （五）當日、歷史賬目查詢 “當日賬目查詢”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊“當日賬目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需賬目。
“歷史賬目查詢”是指以前產生的賬目，操作方法同上。 （六）發(fā)票管理 1、每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。
2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。
4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經管人負責。 （七）作廢賬單的管理 收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。
作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。
（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 1、現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
2、支票 收取支票應檢查是否有開戶行賬號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。
本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。 3、信用卡 1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。
2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡。
