財務(wù)上稅控盤(pán)做什么里(用買(mǎi)稅控盤(pán)的票據來(lái)抵扣稅費怎么做會(huì )計分錄?)
1.用買(mǎi)稅控盤(pán)的票據來(lái)抵扣稅費怎么做會(huì )計分錄?
借 預付賬款 貸 銀行存款等科目假設了取得了專(zhuān)用發(fā)票，這類(lèi)發(fā)票不用認證，一旦認證只能按照17%抵扣，金稅盤(pán)的分錄稅法有另外規定做法，但很復雜可以參考下面，實(shí)際中可跟技術(shù)維護費一樣簡(jiǎn)略做法即可）：借 管理費用貸 預付賬款借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）貸 管理費用申報時(shí)候：在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數額。
在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數額。在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數據就可以了按照正確做法應該如下，類(lèi)似固定折舊差不多，有點(diǎn)復雜，實(shí)際操作中，用簡(jiǎn)略地做法就行了：按稅法有關(guān)規定，增值稅一般納稅人初次購買(mǎi)增值稅稅控系統專(zhuān)用設備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專(zhuān)欄，用于記錄該企業(yè)按規定抵減的增值稅應納稅額。
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。
按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
2.金稅盤(pán)抵扣會(huì )計分錄明細科目怎
1、設備：①購入時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款（應付賬款）②按規定抵減的增值稅應納稅額借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 貸：遞延收益③按期計提折舊借：管理費用 貸：累計折舊 同時(shí)：借：遞延收益貸：管理費用2、技術(shù)維護費：一般納稅人：企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，借：管理費用等貸：銀行存款等按規定抵減的增值稅應納稅額，借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）貸：管理費用等小規模納稅人：企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，借：管理費用等貸：銀行存款等按規定抵減的增值稅應納稅額，借：應交稅費——應交增值稅貸：管理費用等。
3.購買(mǎi)稅控盤(pán)已經(jīng)認證的發(fā)票怎樣做會(huì )計分錄
財政部、國家稅務(wù)總局近日發(fā)布《關(guān)于增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買(mǎi)增值稅稅控系統專(zhuān)用設備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。
稅控專(zhuān)用設備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下：1、一般納稅人1）購入專(zhuān)用設備時(shí)，借：管理費用（價(jià)稅合計額）貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款抵減增值稅應納稅額時(shí)，借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）貸：管理費用2）支付技術(shù)維護費時(shí)，借：管理費用貸：銀行存款/現金抵減增值稅稅額時(shí)，借：應交稅費——應交增值稅（抵減稅款）貸：管理費用2、小規模納稅人1）購入專(zhuān)用設備時(shí)，借：管理費用（價(jià)稅合計額）貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款抵減增值稅應納稅額時(shí)，借：應交稅費——應交增值稅貸：管理費用2）支付技術(shù)維護費時(shí)，借：管理費用貸：銀行存款/現金抵減增值稅稅額，借：應交稅費——應交增值稅貸：管理費用。
4.買(mǎi)稅控盤(pán)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票會(huì )計分錄怎么做
根據財稅[2012]15號文件，購買(mǎi)稅控盤(pán)的增值稅專(zhuān)用發(fā) 票是可以全額抵稅的。
若是取得了專(zhuān)票，認證后借：管理費用 應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：庫存現金當月做進(jìn)項轉出借：管理費用貸：應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅額轉出）（若是普票，就不用認證）借：管理費用 貸：庫存現金本月有需繳納的增值稅款時(shí)，按實(shí)際可抵減的稅額在購買(mǎi)金稅盤(pán)發(fā)票的含稅金額限額內做抵減處理借：應交稅費-應交增值稅（抵減稅額）貸：管理費用若當月未一次性抵完時(shí)，可以在下月甚至以后各期逐步抵減完，分錄同上。申報表填列認證通過(guò)后，按正常程序填在本月主表及附表二的進(jìn)項明細中，進(jìn)項轉出填主表的進(jìn)項轉出及附表二的進(jìn)項轉出欄，抵減時(shí)填主表的23行。
另外還需要填附表四“稅額抵減情況表”望樓主采納沈陽(yáng)金蝶財務(wù)為您解答。
5.購買(mǎi)的稅控盤(pán)怎么做賬
一、買(mǎi)稅控盤(pán)可以全額抵稅的賬務(wù)處理，
支付時(shí)，
借：管理費用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時(shí)，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
小規模納稅人，抵減時(shí)，
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用
二、財政部 關(guān)于印發(fā)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì )計處理規定》的通知（財會(huì )[2012]13號），
四、增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會(huì )計處理
（一）增值稅一般納稅人的會(huì )計處理
按稅法有關(guān)規定，增值稅一般納稅人初次購買(mǎi)增值稅稅控系統專(zhuān)用設備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專(zhuān)欄，用于記錄該企業(yè)按規定抵減的增值稅應納稅額。
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
（二）小規模納稅人的會(huì )計處理
按稅法有關(guān)規定，小規模納稅人初次購買(mǎi)增值稅稅控系統專(zhuān)用設備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
“應交稅費——應交增值稅”科目期末如為借方余額，應根據其流動(dòng)性在資產(chǎn)負債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項目或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項目列示；如為貸方余額，應在資產(chǎn)負債表中的“應交稅費”項目列示。
6.購買(mǎi)增值稅發(fā)票金稅盤(pán)計入什么科目
當然一般是記入管理費用--辦公費。
詳細賬務(wù)處理程序請見(jiàn)財會(huì )2012第13號
。。..
增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會(huì )計處理
（一）增值稅一般納稅人的會(huì )計處理
按稅法有關(guān)規定，增值稅一般納稅人初次購買(mǎi)增值稅稅控系統專(zhuān)用設備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專(zhuān)欄，用于記錄該企業(yè)按規定抵減的增值稅應納稅額。
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
（二）小規模納稅人的會(huì )計處理
按稅法有關(guān)規定，小規模納稅人初次購買(mǎi)增值稅稅控系統專(zhuān)用設備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
“應交稅費——應交增值稅”科目期末如為借方余額，應根據其流動(dòng)性在資產(chǎn)負債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項目或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項目列示；如為貸方余額，應在資產(chǎn)負債表中的“應交稅費”項目列示。
