報銷(xiāo)的寫(xiě)什么意思(報銷(xiāo)該填什么科目?)
1.報銷(xiāo)該填什么科目?
員工出差預借差旅費時(shí)，以銀行存款或庫存現金支付。
會(huì )計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金 員工出差報銷(xiāo)差旅費時(shí)，應計入管理費用。 會(huì )計分錄為 借：管理費用 庫存現金（多余現金退回） 貸：其他應收款 差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷(xiāo)范圍為： 1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷(xiāo)外地餐費了，或者報銷(xiāo)餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規定。 差旅費開(kāi)支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以?xún)取?/p>
2.費用報銷(xiāo)怎么做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無(wú)償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷(xiāo)了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)
3.急
這幾個(gè)分錄應該有幾個(gè)前提。
一是 ，員工之前借了公司 200元錢(qián)。
二是，合計花費了1200元，其中200是員工借的公司的錢(qián)，剩下1000元是員工個(gè)人墊付的。
知道了這幾個(gè)前提，就方便理解了。
報銷(xiāo)之前，員工借款的分錄為：
借：其他應收款—XX人 200
貸：銀行存款 200
現在員工拿著(zhù)領(lǐng)導簽字的單子過(guò)來(lái)報銷(xiāo)了，一共花費了1200元。
所以，其中要單獨沖銷(xiāo)掉200元的個(gè)人借款， 剩下1000塊錢(qián)要打到員工的個(gè)人賬戶(hù)上。
借：其他應付款——XX人 1200
貸：銀行存款 1000
其他應收款 200
這時(shí)候，給銀行出納用來(lái)打款的報銷(xiāo)單上，還要黏貼上 200塊錢(qián)沖賬的單子、報銷(xiāo)單上標注，應付 1200 ，報銷(xiāo)沖賬 200 ，實(shí)付 1000塊錢(qián)。
因為要沖賬，所以用到 其他應收款 科目。
明白了嗎？
最后，還要入費用。 看具體是什么費用了。
借：營(yíng)業(yè)費用/管理費用/財務(wù)費用 1200
貸：其他應付款 1200
如果還有不明白的，可以追問(wèn)
