報銷(xiāo)款用哪個(gè)(報銷(xiāo)醫藥費怎么做會(huì )計分錄?)
1.報銷(xiāo)醫藥費怎么做會(huì )計分錄?
報銷(xiāo)醫藥費的會(huì )計分錄：
借：管理費用 -- 福利費
貸：應付職工薪酬
一、本科目核算企業(yè)根據有關(guān)規定應付給職工的各種薪酬。
二、本科目應當按照“工資，獎金，津貼，補貼”、“職工福利”、“社會(huì )保險費”、“住房公積金”、“工會(huì )經(jīng)費”、“職工教育經(jīng)費”、“解除職工勞動(dòng)關(guān)系補償”、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出" 等應付職工薪酬項目進(jìn)行明細核算。
擴展資料：
企業(yè)應當根據職工提供服務(wù)的受益對象，對發(fā)生的職工薪酬分別以下情況進(jìn)行處理
生產(chǎn)部門(mén)人員的職工薪酬，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費用”、“勞務(wù)成本”科目，貸記本科目。
管理部門(mén)人員的職工薪酬，借記“管理費用”科目，貸記本科目。
銷(xiāo)售人員的職工薪酬，借記“銷(xiāo)售費用”科目，貸記本科目。
應由在建工程、研發(fā)支出負擔的職工薪酬，借記“在建工程”、“研發(fā)支出”科目，貸記本科目。
因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補償，借記“管理費用”科目，貸記本科目。
外商投資企業(yè)按規定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，借記“利潤分配——提取的職工獎勵及福利基金”科目，貸記本科目。
非貨幣性福利按產(chǎn)品或商品的市場(chǎng)公允價(jià)值，計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。
參考資料來(lái)源：百度百科-應付職工薪酬
2.費用報銷(xiāo)怎么做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無(wú)償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷(xiāo)了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)
3.費用報銷(xiāo)單如何做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經(jīng)費報銷(xiāo)憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務(wù)報銷(xiāo)助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導逐級審查通過(guò)，再按權限簽字后，由財務(wù)部門(mén)主管會(huì )計和報銷(xiāo)助理員雙雙在經(jīng)費報銷(xiāo)憑證上簽字后，方可實(shí)施經(jīng)費支出。
復核簽制報銷(xiāo)憑證是對預算經(jīng)費報銷(xiāo)制度的完善補充。財務(wù)報銷(xiāo)助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷(xiāo)憑證在前，財務(wù)主管會(huì )計核對復審在后。
擴展資料
報銷(xiāo)程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實(shí)性、合法性和準確性，直接關(guān)系到會(huì )計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會(huì )計受理本單位各項經(jīng)費支出結報時(shí)，應根據行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實(shí)性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規，是否符合預算管理規定和財務(wù)管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會(huì )計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷(xiāo)專(zhuān)用章）、經(jīng)費審批人簽署意見(jiàn)、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫(xiě)必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書(shū)寫(xiě)，不得涂改，大小寫(xiě)金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書(shū)寫(xiě)；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，可用圓珠筆及雙面復寫(xiě)紙復寫(xiě)，不得分張單寫(xiě)。
（二）報銷(xiāo)單據的整理。
報帳會(huì )計應統一使用會(huì )計核算中心提供的報銷(xiāo)單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經(jīng)費來(lái)源按用途進(jìn)行詳細的分類(lèi)，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫(xiě)匯總金額（如報銷(xiāo)金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在匯總憑證上填列實(shí)報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過(guò)程中，應提出有關(guān)支付申請占用何預算指標，使用何會(huì )計科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)
4.車(chē)費報銷(xiāo)要記入哪個(gè)會(huì )計科目
計入管理費用 -差旅費。
分錄如下：
1、未向公司借錢(qián)
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時(shí)
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷(xiāo)時(shí)
(1)全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
(2)借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時(shí)
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
擴展資料：
差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
差旅費報銷(xiāo)范圍：
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷(xiāo)外地餐費了，或者報銷(xiāo)餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規定。
差旅費開(kāi)支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。
參考資料：差旅費_搜狗百科
5.醫藥費該如何報銷(xiāo),走什么會(huì )計分錄
正規要附醫院的收費憑證
會(huì )計分錄：
借：應付福利費——醫藥費
貸：現金
員工個(gè)人醫藥費的會(huì )計分錄：
在會(huì )計實(shí)務(wù)中，應該會(huì )存在這兩種分錄：
有些企業(yè)福利費發(fā)生得比較少，這種方法應該比較受歡迎：
借： 管理費用 —— 福利費
貸：庫存現金
而正規的做法，我認為是：
借：管理費用 —— 福利費
貸：應付職工薪酬 —— 福利費
借：應付職工薪酬 —— 福利費
貸：庫存現金
