間資金流(什么是資金流管理)
1.什么是資金流管理
資金流的管理主要是財務(wù)管理方法。目前我們國家已經(jīng)有了十分完整的會(huì )計核算體
系、財務(wù)管理方法和財務(wù)分析方法。這些管理方法是我們在信息化建設中必須遵循的，
而且也十分成熟，但是，有三個(gè)方面的問(wèn)題是我們在系統分析中應該考慮的。
第一點(diǎn)是財務(wù)系統和其他管理之間的關(guān)系；如和物流之間的關(guān)系，物流在流動(dòng)的過(guò)
程中價(jià)值是在不斷變化的。它遵循這樣一個(gè)規則：價(jià)值=數量X市場(chǎng)價(jià)格。每一個(gè)環(huán)節都
是如此。反之，我們在每一個(gè)環(huán)節都需要付出代價(jià)，這個(gè)代價(jià)體現在它的成本上，價(jià)值
-成本=增值。在物流的每一個(gè)環(huán)節上，都存在這樣的規律，這就是建立在物流之上的價(jià)
值鏈。這個(gè)價(jià)值鏈反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)初過(guò)程中的一個(gè)增值的過(guò)程。要反映這個(gè)價(jià)
值鏈必須使財務(wù)信息源滲透到物流每一個(gè)環(huán)節中去，使財務(wù)管理能夠準確、全面和及時(shí)
的反映數據背后的經(jīng)濟活動(dòng)，并能夠及時(shí)有效的加以控制。這是手工管理和現有的會(huì )計
帳本無(wú)法做到的，而在計算機信息系統中則是完全可以做到的。
第二點(diǎn)則是現有的會(huì )計制度中會(huì )計信息是按照科目來(lái)進(jìn)行歸結的。這是一種層次性
的歸結方式，這種方法無(wú)疑是科學(xué)、合理的 ，但是并不能完全滿(mǎn)足人們的需要；而在企
業(yè)信息系統中則可以增加多種的歸結方式，在不改變按會(huì )計科目記帳的同時(shí)，增加其他
方式的歸結，使我們的管理更加靈活，如按任務(wù)進(jìn)行歸結等。這就象在圖書(shū)館里，不僅
可以知道文藝書(shū)有多少本，而且也可以知道某個(gè)作者有多少本書(shū)，某個(gè)出版社有多少本
書(shū)一樣。當我們有了這些分類(lèi)手段，財務(wù)分析就十分方便和靈活了。
第三點(diǎn)是財務(wù)數據對企業(yè)運行狀況的反映是滯后的，它的反映周期為月和年。而企
業(yè)要求實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運狀況，只有實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運狀況，才能正確地經(jīng)營(yíng)決策
合理地組織生產(chǎn)，有效地控制成本。在企業(yè)信息系統中財務(wù)數據對企業(yè)運行狀況的反
映應該細化到天和班組。
2.所有會(huì )計科目的借貸方分別代表什么意思,期末余額的借貸方又分別代
資產(chǎn)類(lèi)、成本類(lèi)、費用類(lèi)科目是借方表示增加，貸方表示減少；
負債類(lèi)、收入類(lèi)、所有者權益類(lèi)科目是借方表示減少，貸方表示增加；
一般來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)科目的余額都在借方，表明公司有多少資產(chǎn)。負債科目的余額都在貸方，表明公司所負擔的債務(wù)。
如果資產(chǎn)科目的余額在貸方，則說(shuō)明該科目屬于欠帳，如果負債科目的余額在借方則說(shuō)明該科目是公司的資產(chǎn)，需要回收。
如果“其他應收款”期末余額在貸方，那是說(shuō)明貴公司需要支付的款項，屬于負債。如果年末有這類(lèi)的事項，個(gè)人認為應該結轉到'''其他應付款'中。
“應付賬款”和“其他應付款”期末余額在貸方，說(shuō)明貴公司需要支付的款項。“應付賬款”是貴公司購買(mǎi)材料，商品等發(fā)生的債務(wù)，“其他應付款”是因其他業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù)。
工程施工中的材料費期末余額在借方，說(shuō)明投入工程的成本。該科目最終需要與工程收入進(jìn)行抵消，計算工程收益。
3.什么是資金流管理
資金流的管理主要是財務(wù)管理方法。
目前我們國家已經(jīng)有了十分完整的會(huì )計核算體 系、財務(wù)管理方法和財務(wù)分析方法。這些管理方法是我們在信息化建設中必須遵循的， 而且也十分成熟，但是，有三個(gè)方面的問(wèn)題是我們在系統分析中應該考慮的。
第一點(diǎn)是財務(wù)系統和其他管理之間的關(guān)系；如和物流之間的關(guān)系，物流在流動(dòng)的過(guò) 程中價(jià)值是在不斷變化的。它遵循這樣一個(gè)規則：價(jià)值=數量X市場(chǎng)價(jià)格。
每一個(gè)環(huán)節都 是如此。反之，我們在每一個(gè)環(huán)節都需要付出代價(jià)，這個(gè)代價(jià)體現在它的成本上，價(jià)值 -成本=增值。
在物流的每一個(gè)環(huán)節上，都存在這樣的規律，這就是建立在物流之上的價(jià) 值鏈。這個(gè)價(jià)值鏈反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)初過(guò)程中的一個(gè)增值的過(guò)程。
要反映這個(gè)價(jià) 值鏈必須使財務(wù)信息源滲透到物流每一個(gè)環(huán)節中去，使財務(wù)管理能夠準確、全面和及時(shí) 的反映數據背后的經(jīng)濟活動(dòng)，并能夠及時(shí)有效的加以控制。這是手工管理和現有的會(huì )計 帳本無(wú)法做到的，而在計算機信息系統中則是完全可以做到的。
第二點(diǎn)則是現有的會(huì )計制度中會(huì )計信息是按照科目來(lái)進(jìn)行歸結的。這是一種層次性 的歸結方式，這種方法無(wú)疑是科學(xué)、合理的 ，但是并不能完全滿(mǎn)足人們的需要；而在企 業(yè)信息系統中則可以增加多種的歸結方式，在不改變按會(huì )計科目記帳的同時(shí)，增加其他 方式的歸結，使我們的管理更加靈活，如按任務(wù)進(jìn)行歸結等。
這就象在圖書(shū)館里，不僅 可以知道文藝書(shū)有多少本，而且也可以知道某個(gè)作者有多少本書(shū)，某個(gè)出版社有多少本 書(shū)一樣。當我們有了這些分類(lèi)手段，財務(wù)分析就十分方便和靈活了。
第三點(diǎn)是財務(wù)數據對企業(yè)運行狀況的反映是滯后的，它的反映周期為月和年。而企 業(yè)要求實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運狀況，只有實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運狀況，才能正確地經(jīng)營(yíng)決策 ，合理地組織生產(chǎn)，有效地控制成本。
在企業(yè)信息系統中財務(wù)數據對企業(yè)運行狀況的反 映應該細化到天和班組。
4.怎樣才能了解財務(wù)部的資金流
ERP實(shí)質(zhì)上難度是抓流程，流程理順了，一切迎刃而解，既然是學(xué)財務(wù)的，財務(wù)流程你是掌握的，先看一下，財務(wù)模塊從憑證制作到報表是如何生成的，當然ERP不可能涵蓋所有明細，其他應收應付款，還有非BOM的物料ERP是管不了的，那么這一塊是單獨上軟件還是也用ERP賬號形式通管，你仔細看一下，老板說(shuō)去后主要抓財務(wù)部的資金流，主要看應收應付回款期和付款期的設定，系統是否反映出壞賬預警，呆滯庫存，，，，，，，
不多說(shuō)了，讓你去財務(wù)學(xué)，你還是應該問(wèn)問(wèn)財務(wù)管系統模塊的人，感覺(jué)你實(shí)習單位很正規，
有問(wèn)題再商討
5.會(huì )計科目余額借貸方向是什么
會(huì )計中的借貸其實(shí)就是一個(gè)符號。有借必有貸，借貸必相等，這是會(huì )計的基本原則。
資產(chǎn)類(lèi)、成本類(lèi)、費用類(lèi)科目是借方表示增加，貸方表示減少；
負債類(lèi)、收入類(lèi)、所有者權益類(lèi)科目是借方表示減少，貸方表示增加；
一般來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)科目的余額都在借方，表明公司有多少資產(chǎn)。負債科目的余額都在貸方，表明公司所負擔的債務(wù)。應收賬款余額一般在借方，表示企業(yè)應收的款項，如果余額在貸方，則相當于企業(yè)的負債，是應付的款項。
如果資產(chǎn)科目的余額在貸方，則說(shuō)明該科目屬于欠帳，也就相當于負債；如果負債科目的余額在借方則說(shuō)明該科目是公司的資產(chǎn)，需要回收。
成本、費用、損益科目期末結轉后，一般無(wú)余額。
僅供參考，希望對你有所幫助！可以相互交流！O（∩_∩）O~
6.流動(dòng)資金周轉是什么會(huì )計科目
流動(dòng)資金周轉不是什么會(huì )計科目，它是反映資金周轉速度的指標；
因為企業(yè)資金（包括固定資金和流動(dòng)資金）在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不間斷地循環(huán)周轉，從而使企業(yè)取得銷(xiāo)售收入.企業(yè)用盡可能少的資金占用，取得盡可能多的銷(xiāo)售收入，說(shuō)明資金周轉速度快，資金利用效果好.！
流動(dòng)資金周轉率是反映流動(dòng)資金周轉速度，即流動(dòng)資金周轉所用時(shí)間的指標。
流動(dòng)資金周轉率的表現方式
(1)周轉次數。是指一定時(shí)期內流動(dòng)資金完成的周轉次數。其計算公式為：
周轉次數=周轉額/流動(dòng)資金平均占用額
企業(yè)在一定時(shí)期內占用流動(dòng)資金的平均余額越少，而完成的周轉總額越多，表示流動(dòng)資金的周轉越快，周轉次數越多，也就意味著(zhù)以較少的流動(dòng)資金完成了較多的生產(chǎn)任務(wù)。流動(dòng)資金周轉率除了用周轉次數表示外，也往往用周轉一次需要的天數來(lái)表示。因為在計劃和核算工作中，通常總是以年度或季度為計劃期或報告期的，而年、季的時(shí)間長(cháng)度總是固定的。
(2)周轉天數。是指流動(dòng)資金周轉一次所需天數（即周轉期）。其計算公式為：
周轉天數=計劃期日數/周轉次數=流動(dòng)資金平均占用額*計劃期日數/周轉額
計算流動(dòng)資金周轉率時(shí)的流動(dòng)資金平均占用額，可按定額流動(dòng)資產(chǎn)計算，也可按全部流動(dòng)資產(chǎn)計算。前者計算結果是定額流動(dòng)資金周轉率，后者計算結果是全部流動(dòng)資金周轉率。
