公司欠供應商款(會計分錄怎么做)

1.會計分錄怎么做

借：應付賬款 貸：固定資產清理由于固定資產清理是貸方余額，所以轉入“營業(yè)外收入”科目###其他業(yè)務收入。

###營業(yè)外收入 ###清理固定資產，最后列入營業(yè)外收入###首先是轉銷賬面資產，借：累計折舊（該資產已提折舊），貸：固定資產（該項資產賬面原值）其次是按協議價作抵賬分錄，借：應付賬款——（供應商名稱）貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅，按已使用固定資產適用4%的征收率減半計提繳納） 應交稅費——（各項地方附加稅費） 固定資產清理最后，結轉清理損益，借：固定資產清理貸：營業(yè)外收入——處置固定資產凈收益###累計折舊為0，是新的固定資產，估計這不是原意吧？表達有誤。

2.本公司收到對方公司欠的款,怎么做會計分錄

假設收到的款項時200元，會計分錄為：

借：銀行存款 200

貸：應收賬款 200

公司收到拖欠的款項，銀行存款賬戶增加，銀行存款是資產類賬戶，增加記在借方；應收賬款減少，應收賬款屬于資產類賬戶，減少記在貸方。

應收賬款指該賬戶核算企業(yè)因銷售商品、材料、提供勞務等，應向購貨單位收取的款項，以及代墊運雜費和承兌到期而未能收到款的商業(yè)承兌匯票。

應付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務供應等而應付給供應單位的款項。

擴展資料：

企業(yè)與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。

1、收到債務人清償債務的款項小于該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。

收到債務人清償債務的款項大于該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。

以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規(guī)定進行處理。

2、接受債務人用于清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借“原材料”“庫存商品”“固定資產”“無形資產”等科目，按已計提的壞賬借“壞賬準備”。涉及增值稅的，還應進行相應處理。

3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記“長期股權投資”科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記“銀行存款”“應交稅費”等科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”。

4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件后債權的公允價值。

參考資料來源：百度百科-應收賬款