清賬(財務(wù)里的清賬是什么意思)

1.財務(wù)里的清賬是什么意思

結清賬目，付清賬目，經(jīng)過(guò)整理的詳細賬目。

常用的一般現金和銀行 這是必須的 日清月結。

其他的自然也要 每月末 季末 年末應該有一次的匯總 公司不同。

擴展資料：

在2006年制定的《企業(yè)會(huì )計準則》和自2013年開(kāi)始實(shí)施的《小企業(yè)會(huì )計準則》中設有應收賬款科目，科目編號為“1122”。

⑴應收賬款是指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項，主要包括企業(yè)銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)等應向有關(guān)債務(wù)人收取的價(jià)款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。本科目核算企業(yè)因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應收取的款項。

為了反映應收賬款的增減變動(dòng)及其結存情況，企業(yè)應設置“應收賬款”科目，不單獨設置“預收賬款”科目的企業(yè)，預收的賬款也在“應收賬款”科目核算。

⑵企業(yè)因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等，合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，在“長(cháng)期應收款”科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的購貨或接受勞務(wù)的單位設置明細賬戶(hù)進(jìn)行明細核算。

⑷本科目的主要賬務(wù)處理。

①本科目發(fā)生應收賬款時(shí)，按應收金額，借記本科目，按照實(shí)現的營(yíng)業(yè)收入，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”等，按專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅，貸記“應交稅費——應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）”科目；收回應收賬款時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-應收賬款

2.如何對總賬科目清賬

什么是清賬？對于SAP憑證輸入和憑證管理來(lái)說(shuō)，有一個(gè)基本概念需要解釋?zhuān)蔷褪恰扒遒~”。

在財務(wù)管理中，有些科目只需要“借貸余”的管理就可以了，比如銀行科目和損益類(lèi)科目等。但是，也有些科目不止需要“借貸余”，還需要管理到每一個(gè)分錄行的狀態(tài)，比如銀行未達科目，客戶(hù)和供應商的明細科目等。

系統中需要記錄供應商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶(hù)的每張發(fā)票是否已經(jīng)收賬了，各種未達的資金項是否已經(jīng)到賬了，等等。對于這些科目來(lái)說(shuō)，每筆交易都要分門(mén)別類(lèi)地予以記錄，這就是行項目清賬。

行項目是逐筆逐清的. 已經(jīng)付款的發(fā)票和付款本身用綠燈顯示，我們稱(chēng)為“已清項”；還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱(chēng)為“未清項”；類(lèi)似付款、收款這樣的業(yè)務(wù)，在賬務(wù)處理的同時(shí)，系統會(huì )自動(dòng)更新憑證行的狀態(tài)，這就是“清賬”。清賬是可以手工的，也可以是系統自動(dòng)的。

當系統自動(dòng)清賬時(shí)，我們需要提供給系統“自動(dòng)清賬規則”——比如，“用支票等支付憑證號碼”來(lái)清銀行未達賬，就是一種自動(dòng)清賬規則。一個(gè)總賬科目是否需要執行清賬管理是在其科目維護的公司代碼層定義的。

公司代碼層的控制字段“未清項目管理”控制著(zhù)總賬科目在不同公司代碼下是否需要逐筆逐清。對于不按未清項目管理的科目來(lái)說(shuō)，它的行項目顯示只反映了過(guò)賬與否，而不反映清賬與否。

對于應收應付等一些科目來(lái)說(shuō)，未清項管理的好處是顯而易見(jiàn)的。它使得每條業(yè)務(wù)記錄都很清楚，是對賬和自身核對的強有力的工具。

同時(shí)它也是賬齡分析、催款、自動(dòng)付款、對賬函、往來(lái)賬核對等延伸功能的基礎。SAP系統為清賬工作提供了三種既有的處理邏輯：標準清賬、部分支付清賬和剩余項目清賬。

三種清賬方式都是為了同一目的，功能相同，可能還有交叉重復的地方，但實(shí)際應用的條件不盡相同，正確的選擇清賬方式能取得事半功倍的效果。部分支付清賬可以根據需要分批處理未清項；規范操作生成的明細賬可以清晰地反映業(yè)務(wù)發(fā)生的過(guò)程，便于查詢(xún)和對賬使用。

尤其適用于一筆借款分幾次歸還 或一筆貨款分多次收回的情況.剩余項目清賬方式可以理解為每次清賬后系統會(huì )把剩余的未清項金額計算出來(lái)，下次清賬時(shí)再對該剩余金額進(jìn)行未清項處理。優(yōu)點(diǎn)是 能隨時(shí)反映某筆未清項剩余未清的金額。

但是生成的明細賬無(wú)法真實(shí)反映未清項業(yè)務(wù)分批處理的痕跡，不便于查詢(xún)使用，而且虛增了發(fā)生額。特殊總賬及預付款清賬業(yè)務(wù) 什么樣的科目需要使用未清項管理？無(wú)論是手工還是自動(dòng)清帳的會(huì )計科目在建立時(shí)（FS00）的control data tab頁(yè)必須選上“未清項管理”，這些科目必須是BS科目，通常需要“未清項管理”的科目有銀行清帳科目、現金折扣清帳科目、GR/IR和類(lèi)GR/IR科目、包括PO中的condition 應用了account key并在OBYC里設置的相關(guān)科目，典型的比如運輸費、保險費、報關(guān)費和其他相關(guān)科目。

設置這些科目的目的是為了將相關(guān)費計入采購物料存貨成本。不能使用未清項管理的科目有材料科目、統馭科目和所有的損益科目。

注：Vendor,Customer 的統馭科目被顯示隱藏在Vendor,Customer的行項目中，統馭科目本身不能打上“未清項管理”標志。如使用手工清帳，注意會(huì )計科目主數據create/bank/interest的自動(dòng)過(guò)賬標志不能選上。

看一個(gè)未清項的科目，可以使用TCODE(FS10N/FK10N/FD10N)查看余額再雙擊看明細，實(shí)際上是調用行項目查看TCODE(FBL3N/FBl1N/FBL5N)，當然可以使用后者直接查看。PL是profit&loss損益科目，就是收入、費 用等類(lèi)的，BS是Balance sheet資產(chǎn)負債表的科目類(lèi)型。

值得注意的是在SAP中所謂的未清項和已清項都是財務(wù)憑證中某個(gè)行項目， 而不是整個(gè)財務(wù)憑證，當然未清項和已清項不只包含財務(wù)憑證的的某一個(gè)行項目， 也包含賬務(wù)憑證抬頭信息.未清項表示財務(wù)憑證中行項目的一種掛賬狀態(tài)， 這種狀態(tài)，表示該項需要被清賬. 在FS00中定義會(huì )科時(shí)， 當選中行項目管理時(shí)， 表示該行項目有未清項和已清項狀態(tài).BKPF 財務(wù)憑證抬頭 ，BSEG財務(wù)憑證行項目。BSAD應收明細（已清帳 客戶(hù)），BSID 應收明細（未清帳 客戶(hù)）；BSAS總賬明細（已清 總賬） ，BAIS 總賬明細（未清 總賬）；BSAK 應付明細（已清 供應商） ，BSIK應付明細（未清 供應商）， 對于未使用未清項管理的只在 BSIS 表中.BSAS+BSIS+BSAK+BSIK+BSAD+BSID = BSEG。

BSEG通過(guò)公司代碼（BURKS） 憑證號（BELNR） 會(huì )計年度（GJAHRT） 行號（BUZEI） 與六張表關(guān)聯(lián)。手工清帳的TCODE(1) F-03手工清G/L account 未清帳（2） F-44 手工清 VENDOR未清帳（3） F-32 手工清 customer未清帳（4） F-04 G/L account的帶清帳的過(guò)賬（5） F-51 Vendor 的帶清帳的過(guò)賬（6） F-30 Customer 的帶清帳的過(guò)賬 F-04 ,F-51,F-30功能一樣，只是初始屏幕顯示的默認憑證類(lèi)型不同而已，這個(gè)可以使用OBU1設置。

自動(dòng)清賬相關(guān)TCODE(1) F.13：不帶清賬貨幣的自動(dòng)清賬（2） F13E： 帶清賬貨幣的自動(dòng)清賬 一， 總賬的清賬.1. 標準清賬.F-02: General Posting F-03: Clear 在網(wǎng)上有人這樣講， 清賬時(shí)， 如果被清賬的兩個(gè)行項目， 屬于相同類(lèi)型，如都是應收或都是預。