酒店在什么核算(酒店的會(huì )計分錄有哪些)

1.酒店的會(huì )計分錄有哪些

酒店會(huì )計分錄

1、人員工資

廚師人員工資：借：營(yíng)業(yè)成本

辦以室及管理人員工資金：借：管理費用

2、酒水、煙草及食品入庫

酒水、煙草入庫：借：庫存商品

食品及各種調料入庫時(shí)：借：原材料，出庫時(shí)進(jìn)成本

3、酒水煙草收入

借：營(yíng)業(yè)收入

4、SPA收入，

這項不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，記入營(yíng)業(yè)外收入：借：營(yíng)業(yè)外收入

5、客房收入

借：營(yíng)業(yè)收入

6、客房押金

借；現金

貸：其他應付款

7、客房出售飲料，酒水分錄進(jìn)收入

借：現金

貸營(yíng)業(yè)收入

2.酒店的賬務(wù)處理

1、酒店購入酒水，應該設置庫存商品明細帳，按酒的名稱(chēng)設置明細帳。

如：庫存商品--茅臺酒、庫存商品--五糧液。. 購入時(shí)分錄 借：庫存商品---XX酒 貸：現金（或銀行存款） 2、購入青菜、調料 （1）入庫時(shí) 借：庫存商品 貸：現金等 （2）不入庫時(shí)（一般青菜、調料進(jìn)貨少時(shí)不入庫，直接送到制作間） 借：原材料 貸：現金 3、成本結轉 （1）制作間領(lǐng)用材料時(shí) 借：原材料 貸：庫存商品 （2）采購青菜等直接送到制作間 借：原材料 貸：現金 （3）月末結轉成本 借：營(yíng)業(yè)成本 貸：原材料 （4）結轉營(yíng)業(yè)成本 借：本年利潤 貸：營(yíng)業(yè)成本 4、給你提供一份《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì )計制度》看看 附件： 《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì )計制度》.doc。

3.酒店常用到的會(huì )計科目

查看（ 771 ） / 評論（ 0 ） / 評分（ 0 / 0 ） 酒店會(huì )計科目表3 229-01-00-00 負債 其他應交款—教育附加費 二級 科目編碼 屬性 科目名稱(chēng) 級類(lèi) 229-02-00-00 負債 其他應交款—糧食補貼 二級 231-00-00-00 負債 預提費用 一級 231-01-00-00 負債 預提費用—利息 二級 231-02-00-00 負債 預提費用—電費 二級 231-03-00-00 負債 預提費用—水費 二級 231-04-00-00 負債 預提費用—煤氣 二級 241-00-00-00 負債 長(cháng)期借款 一級 301-00-00-00 權益 實(shí)收資本 一級 311-00-00-00 權益 資本公積 一級 313-00-00-00 權益 盈余公積 一級 321-00-00-00 權益 本年利潤 一級 322-00-00-00 權益 利潤分配 一級 501-00-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入 一級 501-01-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入—食品 二級 501-02-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入—飲品 二級 501-03-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入—海鮮 二級 501-04-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入—香煙 二級 501-05-00-00 損益 營(yíng)業(yè)收入—其他 二級 502-00-00-00 損益 營(yíng)業(yè)成本 一級 502-01-00-00 損益 營(yíng)業(yè)成本—食品 二級 502-02-00-00 損益 營(yíng)業(yè)成本—飲品 二級 科目編碼 屬性 科目名稱(chēng) 級類(lèi) 502-03-00-00 損益 營(yíng)業(yè)成本—海鮮 二級 502-04-00-00 損益 營(yíng)業(yè)成本—香煙 二級 503-00-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用 一級 503-01-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—員工工資 二級 503-02-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—員工福利 二級 503-03-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—員工膳食 二級 503-04-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—印刷品及文具 二級 503-05-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—洗衣及制服 二級 503-06-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—布草棉織品 二級 503-07-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—布草洗滌 二級 503-08-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—清潔用品 二級 503-09-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—報刊雜志 二級 503-10-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—服務(wù)用品 二級 503-11-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—電訊費 二級 503-12-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—差旅費 二級 503-13-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—水果鮮花植物 二級 503-14-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—裝飾費 二級 503-15-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—廣告及推銷(xiāo) 二級 503-16-00-00 損益 營(yíng)業(yè)費用—試餐費 二級 酒店會(huì )計科目表ZT 酒店會(huì )計科目表 科目編碼 屬性 科目名稱(chēng) 級類(lèi) 101-00-00-00 資產(chǎn) 現金 一級 102-00-00-00 資產(chǎn) 銀行存款 一級 109-00-00-00 資產(chǎn) 其它貨幣資金 一級 111-00-00-00 資產(chǎn) 短期投資 一級 113-00-00-00 資產(chǎn) 應收帳款 一級 113-01-00-00 資產(chǎn) 應收帳款—商務(wù)單位 二級 113-02-00-00 資產(chǎn) 應收帳款—酒店職員 二級 114-00-00-00 資產(chǎn) 壞帳準備 一級 115-00-00-00 資產(chǎn) 應收票據 一級 116-00-00-00 資產(chǎn) 預付賬款 一級 119-00-00-00 資產(chǎn) 其他應收款 一級 119-01-00-00 資產(chǎn) 其他應收款—員工短款 二級 119-02-00-00 資產(chǎn) 其他應收款—備用金 二級 119-03-00-00 資產(chǎn) 其他應收款—借款 二級 119-04-00-00 資產(chǎn) 其他應收款—其他 二級 126-00-00-00 資產(chǎn) 物料用品 一級 126-01-00-00 資產(chǎn) 物料用品—服務(wù)用品 二級 126-02-00-00 資產(chǎn) 物料用品—清潔用品 二級 126-03-00-00 資產(chǎn) 物料用品—印刷品及文具二級 126-04-00-00 資產(chǎn) 物料用品—工程用品 二級 126-05-00-00 資產(chǎn) 物料用品—玻瓷器皿 二級 126-06-00-00 資產(chǎn) 物料用品—廚房用品 二級 126-07-00-00 資產(chǎn) 物料用品—其他物資 二級 128-00-00-00 資產(chǎn) 存貨 一級 128-01-00-00 資產(chǎn) 存貨—食品 二級 128-02-00-00 資產(chǎn) 存貨—飲品 二級 128-03-00-00 資產(chǎn) 存貨—香煙 二級 128-04-00-00 資產(chǎn) 存貨—高檔干貨 二級 131-00-00-00 資產(chǎn) 待攤費用 一級 131-01-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—報刊 二級 131-02-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—布草棉織品 二級 131-03-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—玻瓷器皿 二級 131-04-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—廚房用品 二級 131-05-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—其他 二級 141-00-00-00 資產(chǎn) 長(cháng)期投資 一級 151-00-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 一級 151-01-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—土地及建筑 二級 151-02-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—供電設備 二級 151-03-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—空調設備 二級 151-04-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—通訊設備 二級 151-05-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—廚房設備 二級 151-06-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—電腦設備 二級 151-07-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—電梯 二級 151-08-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—營(yíng)業(yè)家具 二級 151-09-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—辦公家具 二級 151-10-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—音響設備 二級 151-11-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—其他設備 二級 151-12-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—裝潢 二級 155-00-00-00 資產(chǎn) 累計折舊 一級 155-01-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—土地及建筑 二級 155-02-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—供電設備 二級 155-03-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—空調設備 二級 155-04-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—通訊設備 二級 155-05-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—廚房設備 二級 155-06-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—電腦設備 二級 155-07-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—電梯 二級 155-08-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—營(yíng)業(yè)家具 二級 155-09-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—辦公家具 二級 155-10-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—音響設備 二級 155-11-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—其他設備 二級 155-12-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—裝潢 二級 156-00-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)清理 一級 159-00-00-。

4.酒店會(huì )計應該怎么做帳

會(huì )計科目：（1）資產(chǎn)類(lèi) ①現金 每項現金分人民幣和外匯兩類(lèi)。

核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。

②銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。“根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。

采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當日銀行匯率折合人民幣登記。③應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項目的營(yíng)業(yè)收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項，按團體或個(gè)人設分戶(hù)賬。設立專(zhuān)人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關(guān)證明。

報財務(wù)總監和總經(jīng)理批準，轉為壞賬損失。④其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進(jìn)行核算。⑤待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應由本期和以后時(shí)期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。每項待攤費用一般在12個(gè)月內分攤完畢。

⑥存貨 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類(lèi)別倉庫設專(zhuān)人管理，按品名設明細賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。

⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金 不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據不同類(lèi)型或項目，每月編制明細表進(jìn)行核算。

⑧固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。

第一批購入的營(yíng)業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。⑨累計折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。

根據合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。⑩開(kāi)辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。

本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。

擴展資料：財會(huì )部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著(zhù)財務(wù)和計劃管理、會(huì )計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品；原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。酒店的會(huì )計核算原則：（1）遵守中華人民共和國的法律法規、條例及政策的有關(guān)規定和批準的協(xié)議、合同。

（2）會(huì )計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì )計制度。

（3）采用借貸復式記賬法記賬。（4）根據權責發(fā)生制的原則記賬。

即凡是本期已經(jīng)實(shí)現的收益和已經(jīng)使用的費用，不論款項是否收付，都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應作為本期的收益與費用處理。

（5）一切會(huì )計憑證、賬薄、報表等各種會(huì )計記錄，都必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續齊備，內容完整，準確及時(shí)。（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。

憑證、賬簿、報表均用中文書(shū)記。（7）一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時(shí)期內登記入賬，不應脫節，不應提前或推后。

（8）劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。（9）有關(guān)會(huì )計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準。

（10）建立內部稽核制度，對款項的支付，財產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟責任，有合法的憑證，并經(jīng)授權人員審核簽證。參考資料：搜狗百科-酒店財務(wù)管理。

5.酒店會(huì )計的賬務(wù)怎么做賬

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十三條規定：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。

可以這樣處理：

借：管理費用/銷(xiāo)售費用——業(yè)務(wù)招待費

貸：現金

如果涉及稅務(wù)，則可以這樣做：

借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費（成本價(jià)）

貸：原材料、應付職工薪酬等

《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十五條規定，“企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應當視同銷(xiāo)售貨物、轉讓財產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規定的除外。”列舉的9個(gè)項目不包括交際應酬，因此，酒店內部招待所得稅方面不需要視同銷(xiāo)售。

擴展資料

成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈，控制成本費用開(kāi)支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：

（一）支票領(lǐng)用及結帳

采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結帳手續。結帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票發(fā)票簽發(fā)日期購貨品名；購貨數量及單價(jià)；

大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷(xiāo)采購單。經(jīng)審核無(wú)誤后，將金額及購貨內容填寫(xiě)在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。

（二）每日銀行支出數統計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫(xiě)支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱(chēng)，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無(wú)誤后，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫(xiě)支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發(fā)生制的會(huì )計核算原則，及會(huì )計科目使用說(shuō)明，準確無(wú)誤地反映在帳戶(hù)中，支出憑證編制程序為：

1、填寫(xiě)付款單位名稱(chēng)；

2、填寫(xiě)付款日期；

3、填寫(xiě)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容摘要；

4、填寫(xiě)會(huì )計科目及帳號；

5、填寫(xiě)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例

6.酒店會(huì )計涉及的科目

餐飲企業(yè)的會(huì )計流程（1） 一、餐廳收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節之一。

它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括： （一）班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監督執行，并編排報表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。 3、領(lǐng)取該班次所需使用的賬單及收據，檢查賬單及收據是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時(shí)將未使用的賬單及收據辦理退回手續，并在賬單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監督執行。

4、檢查電腦系統的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對或時(shí)間不準時(shí)，應及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理。

（二）正常操作工作程序 1、當服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺時(shí)，收銀員應首先檢查點(diǎn)菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。 2、當點(diǎn)菜單人數、臺號記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動(dòng)編制該賬單號，待客人結賬時(shí)使用；然后將客人人數、臺號以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。

輸入完畢后即可等待客人結賬。 （三）結賬工作流程 1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人要求結賬時(shí)，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結賬。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結賬現付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。 4、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。

5、結賬時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時(shí)應由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務(wù)部應收賬款。 8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷(xiāo)售部人員，經(jīng)領(lǐng)導批準招待客戶(hù)時(shí)須使用內部賬單，賬單請領(lǐng)導簽字后轉入財務(wù)部審計審核。

9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營(yíng)業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫(xiě)“東（西）園餐廳核對表”。

（四）單、總班結賬 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務(wù)結束后，要做總班結賬。直接點(diǎn)擊“單。

總班結賬”按鈕，電腦會(huì )自動(dòng)總結營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據所需，打印出報表。 （五）當日、歷史賬目查詢(xún) “當日賬目查詢(xún)”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點(diǎn)擊“當日賬目查詢(xún)”按鈕，電腦會(huì )自動(dòng)查找出所需賬目。

“歷史賬目查詢(xún)”是指以前產(chǎn)生的賬目，操作方法同上。 （六）發(fā)票管理 1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)，不得由他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo)，核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號折開(kāi)，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱(chēng)），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 3、核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)發(fā)現存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫(xiě)上書(shū)面說(shuō)明書(shū)附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。

4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。 （七）作廢賬單的管理 收銀員當班結束時(shí)對于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。

作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)現有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時(shí)還要追究銷(xiāo)毀單的原因。

（八）現金、支票、信用卡的收款程序 1、現金 1）收現金時(shí)應注意辨別真偽和幣面是否完整無(wú)損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票 收取支票應檢查是否有開(kāi)戶(hù)行賬號和名稱(chēng)，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應先問(wèn)交票人是否印鑒相符，并在背書(shū)留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話(huà)。

本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問(wèn)題由擔保人承擔一切責任。 3、信用卡 1）收授信用卡時(shí)，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過(guò)期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。

2）客人結算時(shí)，將消費金額填。