擔保公司及報表(求擔保公司賬務(wù)處理以及財務(wù)報表)
1.求擔保公司賬務(wù)處理以及財務(wù)報表
會(huì )計科目名稱(chēng)和編號 順序號 編號 會(huì )計科目名稱(chēng) 一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1001 現金 2 1002 銀行存款 3 1003 其他貨幣資金 4 1101 短期投資 5 1111 應收票據 6 1121 應收股利 7 1122 應收利息 8 1201 應收擔保費 9 1211 應收分擔保賬款 10 1231 應收代償款 11 1241 應收擔保損失補貼款 12 1251 其他應收款 13 1261 壞賬準備 14 1301 待攤費用 15 1311 存出擔保保證金 16 1312 存出分擔保保證金 17 1315 委托貸款 18 1316 委托貸款減值準備 19 1401 長(cháng)期股權投資 20 1402 長(cháng)期債權投資 21 1405 長(cháng)期投資減值準備 22 1501 固定資產(chǎn) 23 1502 累計折舊 24 1503 經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良 25 1505 固定資產(chǎn)減值準備 26 1601 固定資產(chǎn)清理 27 1701 無(wú)形資產(chǎn) 28 1705 無(wú)形資產(chǎn)減值準備 29 1715 未確認融資費用 30 1801 長(cháng)期待攤費用 31 1901 待處理財產(chǎn)損溢 32 1911 抵債資產(chǎn) 33 1921 抵債資產(chǎn)減值準備 二、負債類(lèi) 34 2101 短期借款 35 2121 應付分擔保賬款 36 2122 應付手續費 37 2131 預收擔保費 38 2141 存入擔保保證金 39 2142 存入分擔保保證金 40 2151 應付工資 41 2153 應付福利費 42 2161 應付股利 43 2171 應交稅金及附加 44 2181 其他應付款 45 2191 預提費用 46 2192 擔保賠償準備 47 2193 未到期責任準備 48 2201 待轉資產(chǎn)價(jià)值 49 2211 預計負債 50 2301 長(cháng)期借款 51 2311 應付債券 52 2321 長(cháng)期應付款 53 2331 專(zhuān)項應付款 三、所有者權益類(lèi) 54 3101 實(shí)收資本（或股本） 55 3111 資本公積 56 3121 一般風(fēng)險準備 57 3122 盈余公積 58 3131 本年利潤 59 3141 利潤分配 60 3151 擔保扶持基金 四、損益類(lèi) 61 4101 擔保費收入 62 4102 手續費收入 63 4103 利息收入 64 4104 評審費收入 65 4105 追償收入 66 4109 其他業(yè)務(wù)收入 67 4201 投資收益 68 4301 營(yíng)業(yè)外收入 69 4401 擔保賠償支出 70 4402 分擔保費支出 71 4411 利息支出 72 4421 手續費支出 73 4431 營(yíng)業(yè)稅金及附加 74 4451 其他業(yè)務(wù)支出 75 4501 營(yíng)業(yè)費用 76 4601 營(yíng)業(yè)外支出 77 4701 資產(chǎn)減值損失 78 4801 所得稅 79 4901 以前年度損益調整 五、表外科目 80 5101 代管擔保基金 附注：企業(yè)可以根據實(shí)際需要增設下列會(huì )計科目： 1.企業(yè)內部各部門(mén)周轉使用的備用金，可以增設“1191備用金”科目。
2.企業(yè)未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，可以增設“1281低值易耗品”科目。 3.企業(yè)進(jìn)行建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程的，可以增設“1506在建工程”和“1508在建工程減值準備”科目。
根據這些科目你就能編制出報表了。
2.求融資擔保公司最新財務(wù)報表格式,會(huì )計科目及其會(huì )計核算辦法文件
附公司所用會(huì )計科目及會(huì )計報表格式： 會(huì )計科目名稱(chēng)和編號 順序號 編號 會(huì )計科目名稱(chēng) 一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1001 現金 2 1002 銀行存款 3 1003 其他貨幣資金 4 1101 短期投資 5 1111 應收票據 6 1121 應收股利 7 1122 應收利息 8 1201 應收擔保費 9 1211 應收分擔保賬款 10 1231 應收代償款 11 1241 應收擔保損失補貼款 12 1251 其他應收款 13 1261 壞賬準備 14 1301 待攤費用 15 1311 存出擔保保證金 16 1312 存出分擔保保證金 17 1315 委托貸款 18 1316 委托貸款減值準備 19 1401 長(cháng)期股權投資 20 1402 長(cháng)期債權投資 21 1405 長(cháng)期投資減值準備 22 1501 固定資產(chǎn) 23 1502 累計折舊 24 1503 經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良 25 1505 固定資產(chǎn)減值準備 26 1601 固定資產(chǎn)清理 27 1701 無(wú)形資產(chǎn) 28 1705 無(wú)形資產(chǎn)減值準備 29 1715 未確認融資費用 30 1801 長(cháng)期待攤費用 31 1901 待處理財產(chǎn)損益 32 1911 抵債資產(chǎn) 33 1921 抵債資產(chǎn)減值準備 二、負債類(lèi) 34 2101 短期借款 35 2121 應付分擔保賬款 36 2122 應付手續費 37 2131 預收擔保費 38 2141 存入擔保保證金 39 2142 存入分擔保保證金 40 2151 應付工資 41 2153 應付福利費 42 2161 應付股利 43 2171 應交稅金計附加 44 2181 其他應付款 45 2191 預提費用 46 2192 擔保賠償準備 47 2193 未到期責任準備 48 2201 待轉資產(chǎn)價(jià)值 49 2211 預計負債 50 2301 長(cháng)期借款 51 2311 應付債券 52 2321 長(cháng)期應付款 53 2331 專(zhuān)項應付款 三、所有者權益類(lèi) 54 3101 實(shí)收資本（或股本） 55 3111 資本公積 56 3121 一般風(fēng)險準備 57 3122 盈余公積 58 3131 本年利潤 59 3141 利潤分配 60 3151 擔保扶持基金 四、損益類(lèi) 61 4101 擔保費收入 62 4102 手續費收入 63 4103 利息收入 64 4104 評審費收入 65 4105 追償收入 66 4109 其他業(yè)務(wù)收入 67 4201 投資收益 68 4301 營(yíng)業(yè)外收入 69 4401 擔保賠償支出 70 4402 分擔保費支出 71 4411 利息支出 72 4421 手續費支出 73 4431 營(yíng)業(yè)稅金計附加 74 4451 其他業(yè)務(wù)支出 75 4501 營(yíng)業(yè)費用 76 4601 營(yíng)業(yè)外支出 77 4701 資產(chǎn)減值損失 78 4801 所得稅 79 3901 以前年度損益調整 五、表外科目 80 5101 代管擔保基金 會(huì )計報表格式 ———————————————————————————————— 編號 會(huì )計報表名稱(chēng) 編 報 期 ———————————————————————————————— 會(huì )擔保01表 資產(chǎn)負債表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會(huì )擔保02表 利潤表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會(huì )擔保03表 現金流量表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會(huì )擔保01附表1 資產(chǎn)減值準備明細表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會(huì )擔保01附表2 擔保余額變動(dòng)表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會(huì )擔保01附表3 代管擔保資金變動(dòng)表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會(huì )擔保02附表1 利潤分配表 年度報告 ———————————————————————————————— 擔保企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告 年度 月份 企業(yè)公章 企業(yè)名稱(chēng)：___________________ 企業(yè)負責人：__________________ 主管會(huì )計工作負責人：______________ 總會(huì )計師：___________________ 會(huì )計機構負責人：________________ 編報人：____________________ 通訊地址：___________________ 郵政編碼：___________________ 報出日期： 年 月 日 資 產(chǎn) 負 債 表 會(huì )擔保01表 編制單位： 年 月 日 單位： 元 資產(chǎn) 行次 年 初 期 末 負債與所有者權益 行次 年 初 期 末 流動(dòng)資產(chǎn)： ⒈ 流動(dòng)負債： 貨幣資金 1 短期借款 46 短期資金 1 應付款項 48 應收款項 存入保證金 51 待攤費用 應付工資及福利 52 存出保證金 應交稅金計附加 53 一年內到期的長(cháng)期債權 預提費用 55 其他流動(dòng)資產(chǎn) 擔保賠償準備 58 流動(dòng)資產(chǎn)合計 短期責任準備 59 長(cháng)期投資： 預計負債 60 長(cháng)期股權投資 一年內到期的產(chǎn)期債權 61 長(cháng)期債權投資 其他流動(dòng)負債 63 長(cháng)期投資合資 流動(dòng)負債合計 65 固定資產(chǎn)： 長(cháng)期負債： 固定資產(chǎn)原價(jià) 長(cháng)期借款 66 減：累計折舊 應付債券 67 固定資產(chǎn)凈值 長(cháng)期應付款 68 減：固定資產(chǎn)減值 專(zhuān)項應付款 69 固定資產(chǎn)凈額 長(cháng)期責任準備 70 固定資產(chǎn)清理 其他長(cháng)期負債 72 固定資產(chǎn)合計 長(cháng)期負債合計 75 負債合計 76 無(wú)形資產(chǎn)及其他 無(wú)形資產(chǎn) 所有者權益： 長(cháng)期待攤費用 實(shí)收資本 77 抵債資產(chǎn) 資本公積 78 其他長(cháng)期資產(chǎn) 擔保扶持基金 79 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 盈余公積 80 一般風(fēng)險準備 81 未分配利潤 82 所有者權益合計 88 資產(chǎn)總計 負債及所有者權益 89 利 潤 表 會(huì )擔保02表 編制單位 年 月 單位：元 項 目 行 本 月 數 本 年 累 計 一、擔保業(yè)務(wù)收入 1 其中、1、擔保費收入 2 2、。
3.投資擔保公司的會(huì )計科目有哪些,
一、資產(chǎn)類(lèi)
101現金
102銀行存款
11l保證金存款
114應收帳款
117壞帳準備
12l代償擔保款
122其他應收款
131材料物資
132低值易耗品
141待攤費用
151短期投資
161長(cháng)期投資
171固定資產(chǎn)
172累計折舊
173固定資產(chǎn)清理
174在建工程
175無(wú)形資產(chǎn)
181遞延資產(chǎn)
191待處理財產(chǎn)損溢 二、負債類(lèi)
201短期借款
202應付帳款
203其他應付款
2l1應付工資
213應付福利費
221應交稅金
224其他應交款
231預提費用
241應付利潤
251責任準備金
252追償準備金
27l長(cháng)期借款
272長(cháng)期應付款
280住房周轉金
三、所有者權益類(lèi)
30l實(shí)收資本
311資本公積
312盈余公積
313普通準備金
321本年利潤
322利潤分配 四、損益類(lèi)
401擔保費收入
402會(huì )費收入
403其他業(yè)務(wù)收入
411再擔保支出
413擔保損失
415營(yíng)業(yè)稅金及附加
421經(jīng)營(yíng)費用
431管理費用
441財務(wù)費用
451提存準備金
453投資收益
461匯兌損益
465其他業(yè)務(wù)支出
471營(yíng)業(yè)外收入
472營(yíng)業(yè)外支出
480所得稅
485以前年度損益調整
4.新成立的擔保公司,如何設置帳薄,設哪些會(huì )計科目,資產(chǎn)負債表和
內容太多，請下載《財政部關(guān)于印發(fā)《擔保企業(yè)會(huì )計核算辦法》的通知》 一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1001 現金 2 1002 銀行存款 3 1003 其他貨幣資金 4 1101 短期投資 5 1111 應收票據 6 1121 應收股利 7 1122 應收利息 8 1201 應收擔保費 9 1211 應收分擔保賬款 10 1231 應收代償款 11 1241 應收擔保損失補貼款 12 1251 其他應收款 13 1261 壞賬準備 14 1301 待攤費用 15 1311 存出擔保保證金 16 1312 存出分擔保保證金 17 1315 委托貸款 18 1316 委托貸款減值準備 19 1401 長(cháng)期股權投資 20 1402 長(cháng)期債權投資 21 1405 長(cháng)期投資減值準備 22 1501 固定資產(chǎn) 23 1502 累計折舊 24 1503 經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良 25 1505 固定資產(chǎn)減值準備 26 1601 固定資產(chǎn)清理 27 1701 無(wú)形資產(chǎn) 28 1705 無(wú)形資產(chǎn)減值準備 29 1715 未確認融資費用 30 1801 長(cháng)期待攤費用 31 1901 待處理財產(chǎn)損溢 32 1911 抵債資產(chǎn) 33 1921 抵債資產(chǎn)減值準備 二、負債類(lèi) 34 2101 短期借款 35 2121 應付分擔保賬款 36 2122 應付手續費 37 2131 預收擔保費 38 2141 存入擔保保證金 39 2142 存入分擔保保證金 40 2151 應付工資 41 2153 應付福利費 42 2161 應付股利 43 2171 應交稅金及附加 44 2181 其他應付款 45 2191 預提費用 46 2192 擔保賠償準備 47 2193 未到期責任準備 48 2201 待轉資產(chǎn)價(jià)值 49 2211 預計負債 50 2301 長(cháng)期借款 51 2311 應付債券 52 2321 長(cháng)期應付款 53 2331 專(zhuān)項應付款 三、所有者權益類(lèi) 54 3101 實(shí)收資本（或股本） 55 3111 資本公積 56 3121 一般風(fēng)險準備 57 3122 盈余公積 58 3131 本年利潤 59 3141 利潤分配 60 3151 擔保扶持基金 四、損益類(lèi) 61 4101 擔保費收入 62 4102 手續費收入 63 4103 利息收入 64 4104 評審費收入 65 4105 追償收入 66 4109 其他業(yè)務(wù)收入 67 4201 投資收益 68 4301 營(yíng)業(yè)外收入 69 4401 擔保賠償支出 70 4402 分擔保費支出 71 4411 利息支出 72 4421 手續費支出 73 4431 營(yíng)業(yè)稅金及附加 74 4451 其他業(yè)務(wù)支出 75 4501 營(yíng)業(yè)費用 76 4601 營(yíng)業(yè)外支出 77 4701 資產(chǎn)減值損失 78 4801 所得稅 79 4901 以前年度損益調整 五、表外科目 80 5101 代管擔保基金 。
. 第五章 會(huì )計報表編制說(shuō)明 資產(chǎn)負債表編制說(shuō)明 （會(huì )擔保01表） 一、本表反映企業(yè)一定日期全部資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。 二、本表“年初數”欄內各項數字，應根據上年末資產(chǎn)負債表“期末數”欄內所列數字填列。
如果本年度資產(chǎn)負債表規定的各個(gè)項目的名稱(chēng)和內容同上年度不相一致，應對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱(chēng)和數字按照本年度的規定進(jìn)行調整，填入本表“年初數”欄內。 企業(yè)有關(guān)現金流量的信息可從會(huì )計記錄中直接獲得，也可以在利潤表營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本等數加”、“追償收入”、“應收代償款”等科目的記錄分析填列。
5.“支付給職工以及為職工支付的現金”項目，反映企業(yè)實(shí)際支付給職工，以及為職工支付的現金，包括本期實(shí)際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等，以及為職工支付的其他費用。不包括支付的離退休人員的各項費用和支付給在建工程人員的工資等。
企業(yè)支付給離退休人員的各項費用，包括支付的統籌退休金以及未參加統籌的退休人員的費用，在“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金”項目中反映；支付的在建工程人員的工資，在“購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)所支付的現金”項目反映。本項目可以根據“應付工資”、“現金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。
企業(yè)為職工支付的養老、失業(yè)等社會(huì )保險基金、補充養老保險、住房公積金、支付給職工的住房困難補助，以及企業(yè)支付給職工或為職工支付的其他福利費用等，應按職工的工作性質(zhì)和服務(wù)對象，分別在本項目和“購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)所支付的現金”項目中反映。 6.“支付的各項稅費”項目，反映企業(yè)按規定支付的各種稅費，包括本期發(fā)生并支付的稅費，以及本期支付以前各期發(fā)生的稅費和預交的稅金，如支付的教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、印花稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、車(chē)船使用稅、預交的營(yíng)業(yè)稅等。
不包括計入固定資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)際支付的耕地占用稅等。也不包括本期退回的增值稅、所得稅，本期退回的增值稅、所得稅在“收到的稅費返還”項目反映。
本項目可以根據“應交稅金及附加”、“現金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。 7.“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金”項目，反映企業(yè)除上述各項目外，支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金流出，如罰款支出、支付的差旅費、業(yè)務(wù)招待費現金支出、支付的分擔保保費等，其他現金流出如價(jià)值較大的，應單列項目反映。
本項目可以根據有關(guān)科目的記錄分析填列。 （二）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量 1.“收回投資所收到的現金”項目，反映企業(yè)出售、轉讓或到期收回除現金等價(jià)物以外的短期投資、長(cháng)期股權投資而收到的現金，以及收回長(cháng)期債權投資本金而收到的現金。
不包括長(cháng)期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產(chǎn)。本項目可以根據“短期投資”、“長(cháng)期股權投資”、“現金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。
2.“取得投資收益所收到的現金”項目，反映企業(yè)因股權性投資和債權性投資而取。
5.請問(wèn)一下新成立的投資擔保公司應怎么做賬務(wù)處理,應設置什么會(huì )計
投資擔保公司賬務(wù)的處理方法，與其他企業(yè)別無(wú)兩樣，只不過(guò)所使用的會(huì )計科目與其他企業(yè)不同而已。
財政部從規范擔保業(yè)的會(huì )計核算，真實(shí)、完整地提供會(huì )計信息、控制擔保風(fēng)險出發(fā)，總結了我國擔保機構會(huì )計核算的成功經(jīng)驗，充分考慮了我國擔保業(yè)的特點(diǎn)，在《金融企業(yè)會(huì )計制度》的基礎上，于2005年制定了《擔保企業(yè)會(huì )計核算辦法》，從2006年1月1日起在所有擔保企業(yè)施行。
建議你在百度里搜搜《擔保企業(yè)會(huì )計核算辦法》，看看：會(huì )計科目名稱(chēng)和編號、會(huì )計科目使用說(shuō)明、會(huì )計報表編制說(shuō)明幾個(gè)部分。你會(huì )有所收獲的。僅供參考。參照金融企業(yè)會(huì )計科目設置。
主要涉及營(yíng)業(yè)稅、城建稅，教育附加，地方教育費附加、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等，像印花稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅等也可能涉及，需要看你們具體的情況
1、投資的資金
借：銀行存款
貸：實(shí)收資本
2、驗資費、工商收取的費用
借：管理費用--辦公費
貸：現金/銀行存款等
3、收取的擔保收入
借：銀行存款等
貸：擔保費收入
6.擔保公司會(huì )計需要哪些會(huì )計科目
主營(yíng)借貸擔保業(yè)務(wù)，你要有現金日記賬和銀行存款日記賬兩個(gè)賬本，每天據會(huì )計所作憑證進(jìn)行認真登記，并進(jìn)行賬實(shí)核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決。
投資擔保公司的賬目比較簡(jiǎn)單，所使用到的科目： 一、資產(chǎn)類(lèi) 101現金 102銀行存款 11l保證金存款 114應收帳款 117壞帳準備 12l代償擔保款 122其他應收款 131材料物資 132低值易耗品 141待攤費用 151短期投資 161長(cháng)期投資 171固定資產(chǎn) 172累計折舊 173固定資產(chǎn)清理 174在建工程 175無(wú)形資產(chǎn) 181遞延資產(chǎn) 191待處理財產(chǎn)損溢、二、負債類(lèi) 201短期借款 202應付帳款 203其他應付款 2l1應付工資 213應付福利費 221應交稅金 224其他應交款 231預提費用 241應付利潤 251責任準備金 252追償準備金 27l長(cháng)期借款 272長(cháng)期應付款 280住房周轉金 三、所有者權益類(lèi) 30l實(shí)收資本 311資本公積 312盈余公積 313普通準備金 321本年利潤 322利潤分配 四、損益類(lèi) 401擔保費收入 402會(huì )費收入 403其他業(yè)務(wù)收入 411再擔保支出 413擔保損失 415營(yíng)業(yè)稅金及附加 421經(jīng)營(yíng)費用 431管理費用 441財務(wù)費用 451提存準備金 453投資收益 461匯兌損益 465其他業(yè)務(wù)支出 471營(yíng)業(yè)外收入 472營(yíng)業(yè)外支出 480所得稅 485以前年度損益調整 。
