出差的會計是哪種(差旅費屬于什么)
1.差旅費屬于什么會計科目
會計處理中根據(jù)發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發(fā)支出。
常見的會計分錄處理如下：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
參考資料來源：搜狗百科-差旅費
2.差旅費記入會計什么科目
差旅費要記入管理費用科目。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
借支規(guī)定
1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度按個人借支額批準出差時間*住宿限額生活補助標準*50%+交通工具費用核定，并結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
參考資料來源：百度百科-差旅費
3.差旅費在會計里是什么科目
差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。屬于"管理費用/銷售費用" 中的明細科目
支出時：
借：其他應收款--個人
貸：銀行存款/現(xiàn)金
報銷時：
借：管理費用/銷售費用--差旅費
貸：其他應收款--個人
憑證后面付有差旅過程中發(fā)生費用的發(fā)票，例如：車票，旅社開的發(fā)票等，這些費用要經(jīng)過審核之后才能給予報銷.
4.在會計中,差旅費算什么會計科目
差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。會計處理中根據(jù)發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發(fā)支出。
常見的會計分錄處理如下：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
擴展資料：
會計分錄方法
層析法
層析法是指將事物的發(fā)展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產(chǎn)類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據(jù)步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經(jīng)濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。
此種方法對于學生能夠準確知道會計業(yè)務所涉及的會計科目非常有效，并且較適用于單個會計分錄的編制。
業(yè)務鏈法
所謂業(yè)務鏈法就是指根據(jù)會計業(yè)務發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務鏈，前后業(yè)務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。
此種方法對于連續(xù)性的經(jīng)濟業(yè)務比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規(guī)則法
所謂記賬規(guī)則法就是指利用記賬規(guī)則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。
參考資料：百度百科：差旅費，百度百科：會計分錄
5.報銷差旅費屬于什么會計科目
員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。 會計分錄為 借：管理費用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應收款 差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為： 1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
6.出差費用屬于什么會計科目
差旅費屬于管理費用會計科目。
管理費用是指企業(yè)行政管理部門 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動 而發(fā)生的各項費用。 管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損益。
管理費用包括：公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用。
公司經(jīng)費包括：總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、董事會會費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經(jīng)費；
7.差旅費屬于什么會計科目
俺來回答：差旅費本身屬于二級科目。
它的上級科目可以是 營業(yè)費用 或 管理費用至于判別是公司員工報銷的差旅費是進 營業(yè)還是管理，那需要看職工出差的目的。屬于和經(jīng)營銷售有關的出差，比如外地去修理設備，購買設備等產(chǎn)生的交通住宿費用，應該進 營業(yè)費用—差旅費屬于和管理職能有關的出差，比如外地開會，學習培訓等產(chǎn)生的交通、住宿費用應該進 管理費用—差旅費交通費是和差旅費平級的二級科目，一般區(qū)分交通費和差旅費，主要看外出的行程是否超出本市的范圍。
一般市內的交通、乘車等相關費用使用 交通費 。外阜的交通費（火車、長途汽車、飛機）、住宿費等費用使用 差旅費###差旅費要看報銷人員屬于哪個部門銷售部門計入銷售費用-差旅費管理部門計入管理費用-差旅費研發(fā)部門計入研發(fā)費用-差旅費運營部門計入運營費用-差旅費差旅費計入交通費這貌似很不專業(yè)噢。
###屬費用范疇如果是跑業(yè)務的差旅費就記在營業(yè)費用-差旅費里，如果是老板或管理人員出差，就記在管理費用-營業(yè)費里 1。支出時： 借：其他應收款--借款人貸：銀行存款/現(xiàn)金 2。
報銷時： 借：管理費用--差旅費 貸：其他應收款--借款人憑證后面付有差旅過程中發(fā)生費用的發(fā)票，例如：車票，旅社開的發(fā)票等，這些費用要經(jīng)過審核之后才能給予報銷。 交通費：市內出差和發(fā)放給員工的交通補貼及誤餐補助差旅費：到市區(qū)以外的地方出差所發(fā)生的費用，包括：車船費、住宿費、出差補貼等。
###差旅費一般進“管理費用-差旅費”，沒有限額稅前全額扣除。若用于職工培訓進“管理費用-職工教育經(jīng)費”，工資總額的2。
5%內稅前扣除。若用于招待客戶進“營業(yè)費用-業(yè)務招待費”，銷售營業(yè)收入的千分之5和業(yè)務招待費的60%誰小按誰稅前扣除。
若用于企業(yè)員職工福利進“管理費用-福利費”，工資總額的14%內稅前扣除。自己寫的，共同學習。
###以上各位說的都不完全，差旅費屬于費用范疇，所以必須計入成本，這是誰都知道的，但是上面幾位仁兄把差旅費都狹義的理解為期間費用了，完全沒有考慮生產(chǎn)成本和制造費用，我來完全補充一下，銷售部門計入銷售費用-差旅費管理部門計入管理費用-差旅費研發(fā)部門計入研發(fā)費用-差旅費運營部門計入運營費用-差旅費生產(chǎn)車間計入生產(chǎn)成本-差旅費廠部的費用無法直接分配到各生產(chǎn)部門的費用計入制造費用-差旅費，待年末或者結算期間末計入生產(chǎn)成本###我覺得關鍵是看誰出差管理人員出差--列入管理費用-差旅費 銷售人員出差--列入營業(yè)費用-差旅費 生產(chǎn)部門人員出差--制造費用 福利部門人員出差--應付福利費 基建部門人員出差--在建工程。
