在公司賬戶提備用金的(請問提取備用金的會計分錄怎么做)
1.請問提取備用金的會計分錄怎么做
分兩種情況：
1、從銀行提取現(xiàn)金作為備用金
借：庫存現(xiàn)金
貸：銀行存款
2、當(dāng)外差人員借款作為備用金時：
借：其他應(yīng)收款-備用金--某某
貸：庫存現(xiàn)金
擴(kuò)展資料：
備用金是指企業(yè)報給單位內(nèi)部各職能科室用作零星開支的備用現(xiàn)金。備用金的核算通過在“其他應(yīng)收款”賬戶下設(shè)置明細(xì)賬戶“備用金”進(jìn)行。備用金的基本賬務(wù)處理如下：
撥付備用金時：
借：其他應(yīng)收款——備用金
貸：銀行存款
核準(zhǔn)備用金的花費(fèi)時：
借：費(fèi)用類賬戶
貸：其他應(yīng)收款——備用金
期末收回備用金時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——備用金
2.從銀行存款提取備用金的會計分錄,應(yīng)該怎么做阿
銀行存款提取備用金的會計分錄分兩種情況：
1、如從銀行提取現(xiàn)金：
借：庫存現(xiàn)金
貸：銀行存款
2、當(dāng)外差人員借款作為備用金時：
借：其他應(yīng)收款-備用金--某某，
貸：庫存現(xiàn)金
擴(kuò)展資料：
會計分錄亦稱“記帳公式”。簡稱“分錄”。它根據(jù)復(fù)式記帳原理的要求，對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)列出相對應(yīng)的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸類情況，有利于保證帳戶記錄的正確和便于事后檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關(guān)帳戶名稱、摘要和金額。
會計分錄分為簡單分錄和復(fù)合分錄兩種。簡單分錄也稱“單項分錄”。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應(yīng)的會計分錄。
復(fù)合分錄亦稱“多項分錄”。是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應(yīng)的會計分錄。為了保證帳戶對應(yīng)關(guān)系的正確、清晰、便于了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，會計分錄必須嚴(yán)格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
參考資料：搜狗百科_會計分錄
3.提取備用金是什么科目
“提取備用金”在會計處理中應(yīng)當(dāng)記入“其他應(yīng)收款”科目。
一般企業(yè)內(nèi)部的各部門所周轉(zhuǎn)使用的備用金借方不通過“庫存現(xiàn)金”科目來進(jìn)行核算，例如從銀行提取備用金時，計入以下會計分錄：
借：其他應(yīng)收款——備用金——xx部門
貸：銀行存款
知識拓展：
1. 備用金的定義：備用金是指企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項。
2. 企業(yè)備用金應(yīng)該指定專人負(fù)責(zé)管理，按照規(guī)定的用途進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。（1）預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備用金，一般按估計所需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補(bǔ)。前賬未清的，不得繼續(xù)預(yù)支。
(2)對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補(bǔ)足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領(lǐng)用部門支用備用金后，應(yīng)根據(jù)各種費(fèi)用憑證編制費(fèi)用明細(xì)表，定期向財會部門報銷，領(lǐng)回所支用的備用金。此外除撥付、增加或減少備用金定額時通過“備用金”科目核算外，日常支用報銷補(bǔ)足定額時，都無須通過該科目而將支用數(shù)直接記入有關(guān)成本類科目、費(fèi)用類科目。
(3)對于需要預(yù)支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應(yīng)收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。
4.從銀行提取備用金,怎么做會計分錄
備用金是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項。物流企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)管理需要，可以采用一次性備用金或定額備用金制度，在“其他應(yīng)收款一一備用金”明細(xì)賬戶中進(jìn)行核算。具體分錄如下：
撥付備用金時：
借：其他應(yīng)收款——備用金
貸：銀行存款
核準(zhǔn)備用金的花費(fèi)時：
借：費(fèi)用類賬戶（如管理費(fèi)用等）
貸：其他應(yīng)收款——備用金
期末收回備用金時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——備用金
5.公司賬上錢轉(zhuǎn)到個人賬戶上做備用金會計科目應(yīng)怎么做
轉(zhuǎn)給個人時：
借：其他應(yīng)收款-某某個人
貸：銀行存款
報銷及退回多余的款時：
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款
管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/原材料等
貸：其他應(yīng)收款-某某個人
擴(kuò)展資料：
一、賬戶設(shè)置
“其他應(yīng)收款”賬戶用于核算企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。在“其他應(yīng)收款”賬戶下，應(yīng)按其他應(yīng)收款的項目分類，并按不同的債務(wù)人設(shè)置明細(xì)賬。
二、其他應(yīng)收款的會計處理實例
[例]
某公司對備用金采取定額預(yù)付制。本月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)5日，設(shè)立管理部門定額備用金，由李紅負(fù)責(zé)管理。管理部門的定額備用金核定定額為300元，財務(wù)科開出現(xiàn)金支票。應(yīng)作如下分錄：
借：其他應(yīng)收款──備用金（李紅）300
貸：銀行存款300
(2)16日，李紅交來普通發(fā)票120元，報銷管理部門購買辦公用品的支出，財務(wù)科以現(xiàn)金補(bǔ)足該定額備用金。
借：管理費(fèi)用120
貸：庫存現(xiàn)金120
(3)22日，經(jīng)批準(zhǔn)減少管理部門定額備用金的核定定額100元，李紅將100元交回財務(wù)科。
借：庫存現(xiàn)金100
貸：其他應(yīng)收款──備用金（李紅）100
(4)30日，由于機(jī)構(gòu)變動，經(jīng)批準(zhǔn)撤銷管理部門定額備用金，李紅交回購買辦公用品支出的普通發(fā)票30元及現(xiàn)金170元。
借：管理費(fèi)用 30
庫存現(xiàn)金170
貸：其他應(yīng)收款──備用金（李紅）200
參考資料來源：百度百科-其他應(yīng)付賬款
6.請問提取備用金的會計分錄怎么做
備用金是物流企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。
物流企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)管理需要，可以采用一次性備用金或定額備用金制度，在“其他應(yīng)收款一備用金”明細(xì)賬戶中進(jìn)行核算。提取備用金會計分錄做法：學(xué)習(xí)之前先來做一個小測試吧點(diǎn)擊測試我合不合適學(xué)會計借：其他應(yīng)收款——備用金貸：銀行存款核準(zhǔn)備用金的花費(fèi)時：借：費(fèi)用類賬戶貸：其他應(yīng)收款——備用金期末收回備用金時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——備用金預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補(bǔ)。
前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補(bǔ)足原定額。
想學(xué)習(xí)會計分錄做法可以選擇恒企教育，恒企教育是專業(yè)的會計培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，針對不同財務(wù)考試備考人群，特開設(shè)多種班型，以線上線下混合式教學(xué)模式為驅(qū)動的集教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)資源、教學(xué)方法、和信息平臺于一體的綜合解決方案。
7.備用金該記在哪個會計科目
“備用金”科目使用比較簡單，它不是一級科目，一般是作為“其他應(yīng)收款”的二級科目使用。從字面理解就是準(zhǔn)備使用的錢。它是一個專門為個人借公司現(xiàn)金，用于業(yè)務(wù)臨時周轉(zhuǎn)而設(shè)置的科目。說的直白點(diǎn)，借公司支票時（一般為單位行為），用“其他應(yīng)收款—xx單位”科目，而借公司現(xiàn)金時，（一般為個人行為），就用“其他應(yīng)收款——xx備用金借款”或“其他應(yīng)收款——xx人”，基本業(yè)務(wù)處理是這樣：
1、個人臨時業(yè)務(wù)（比如出差等）借款時，先要填寫借款申請單，注明借款理由、借款金額等事項，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，到財務(wù)領(lǐng)款，財務(wù)依據(jù)借款申請單，支付現(xiàn)金，作：
借：其他應(yīng)收款——xx人
貸：現(xiàn)金
2、個人回來銷賬時，一般都是交回發(fā)票，需要借款人填寫費(fèi)用報銷單，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。
對于借款沒花完，有剩余的，個人需交回剩余現(xiàn)金，填寫（注銷）借款申請單，作：
借：現(xiàn)金（剩余的現(xiàn)金）
管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應(yīng)收款——xx人
對于借款超支的，需公司補(bǔ)付借款人現(xiàn)金，作：
借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應(yīng)收款——xx人
現(xiàn)金 （超支部分）
3、對于個人借款后沒有花費(fèi)，或者花費(fèi)后又報銷變成現(xiàn)金，然后再交回財務(wù)的，直接沖銷原紀(jì)錄就可以了。
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款—— xx人
4、對于日常用于零星開支的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金的使用，就更簡單了，提取現(xiàn)金時：
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
其他的就不用再說了吧。
8.從公司銀行賬戶以領(lǐng)取備用金的方式提現(xiàn),如何進(jìn)行記賬
出納員從公司銀行賬號提取現(xiàn)金后，銀行存款減少而備用金增加，會計分錄如下：
1、借：其他應(yīng)收款-備用金；
2、貸：銀行存款。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸類情況，有利于保證賬戶記錄的正確和便于事后檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關(guān)賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復(fù)合分錄兩種。
擴(kuò)展資料：
初學(xué)者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進(jìn)行：
第一：涉及的賬戶，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及到哪些賬戶發(fā)生變化；
第二：賬戶的性質(zhì)，分析涉及的這些賬戶的性質(zhì)，即它們各屬于什么會計要素，位于會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據(jù)賬戶的性質(zhì)及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據(jù)會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
9.備用金屬于哪個 會計科目
備用金屬于其他應(yīng)收款科目。
預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支。
對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補(bǔ)足原定額。
實行定額備用金制度的單位，備用金領(lǐng)用部門支用備用金后，應(yīng)根據(jù)各種費(fèi)用憑證編制費(fèi)用明細(xì)表，定期向財會部門報銷，領(lǐng)回所支用的備用金。對于預(yù)支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應(yīng)收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。
擴(kuò)展資料
其他應(yīng)收、暫付款主要包括：
1、應(yīng)收的各種賠款、罰款；
2、應(yīng)收出租包裝物租金；
3、應(yīng)向職工收取的各種墊付款項；
4、備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金）；
5、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；
6、預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入；
7、購買股票后應(yīng)收的包括在股票價格中的已宣告發(fā)放的股利；
8、其他各種應(yīng)收、暫付款項。
參考資料來源：搜狗百科-備用金
參考資料來源：搜狗百科-其他應(yīng)收款
