[整改]09工程審計問(wèn)題整改報告(工程審計問(wèn)題整改報告)

[整改]09工程審計問(wèn)題整改報告

[整改]09工程審計問(wèn)題整改報告

會(huì )澤縣供電有限責任公司關(guān)于會(huì )澤縣09中西部新增中央預算、09無(wú)電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等工程問(wèn)題整改報告曲靖供電局：根據審計單位在09中西部新增中央預算、09無(wú)電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等4批10kV及以下工程工程結算和竣工財務(wù)決算審計中發(fā)現的問(wèn)題，我公司依據審計報告進(jìn)行認真整改，現將整改情況報告如下：?jiǎn)?wèn)題一、物資管理不完善，多批項目物資混合堆放，庫存物資未按項目批次進(jìn)行有效分類(lèi)管理，無(wú)法核實(shí)剩余物資的批次歸屬。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預、09無(wú)電第三、09中西部第三批三批工程中，因三批工程基本處于同時(shí)實(shí)施，工程物資種類(lèi)多數量大，而我公司物資倉庫面積小，客觀(guān)上無(wú)法按項目批次進(jìn)行有效分類(lèi)管理。對此我公司已開(kāi)展新倉庫規劃建設工作，在倉庫沒(méi)有建成前在不具備分庫管理條件的情況下，我們加強對工程物資管理，嚴格將物資分項目批次進(jìn)行庫存管理，準確反映工程物資的收、發(fā)、存情況。問(wèn)題二、該工程未對單項工程設立獨立資金賬戶(hù)專(zhuān)款專(zhuān)用，工程款項的支出從不同的資金賬戶(hù)列支，增加了對工程資金專(zhuān)款專(zhuān)用的監管工作，同時(shí)難以準確區分工程資金利息收入的分配。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預、09無(wú)電第三、09中西部第三批、08中西部新增中央預算四批工程中，因工程財務(wù)管理已經(jīng)上移曲靖局，我公司已無(wú)法整改，我們只能建議局里嚴格按照工程財務(wù)管理規定，對專(zhuān)項工程開(kāi)設專(zhuān)用賬戶(hù)。問(wèn)題三、工程戶(hù)表資金尚未納入供電局統一核算；同時(shí)戶(hù)表材料在財務(wù)核算時(shí)已作進(jìn)項稅抵扣。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預、09中西部第三批、08中西部新增中央預算三批工程中，我公司已按相關(guān)管理規定，將戶(hù)表資金全部上交曲靖供電局進(jìn)行統一核算。問(wèn)題四、該工程部分建設管理費系從大筆管理費分攤至該工程，無(wú)具體分攤依據，費用列支依據不充分。如2009年11月基建20#憑證。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部新增中央預算工程中，因工程財務(wù)在曲靖局，局里應經(jīng)做了相應整改。問(wèn)題五、1、施工合同約定"施工費以曲建招中字【2009】第360號《中標通知書(shū)》(云電建【2008】158號)中標價(jià)為準(按招標人審定的施工圖預算內中標人應得部分下浮0.3%)…施工費最終決算以批復的工程結算金額為準"合同條款定義不清晰,合同最終執行價(jià)款結算按照審定的'工程結算金額，未能執行招投標條款。2、本次工程監理合同于2009年10月簽訂，施工合同于2009年9月5日簽訂，在合同尚未簽訂前，施工方于2009年8月10日向監理方報送《工程材料/構配件/設備報審表》，監理方于2009年9月8日簽署審查意見(jiàn)。同時(shí)，監理方在合同簽訂前對施工方案報審表、項目管理體系報審表等資料均已簽章審核。3、設計單位中標通知書(shū)對價(jià)款約定為"按投標報價(jià)承諾在審定后的設計費為基礎下進(jìn)行下浮0.01%作為該工程設計費用的最終結算費用"，未明確是審定后的預算還是結算，條款定義不清晰。建議規范中標通知書(shū)表述的嚴謹性。整改情況：此問(wèn)題存在于09中西部第三批工程中，針對以上問(wèn)題，已經(jīng)對招標通知書(shū)和施工合同作了規范處理。在以后的工程管理中，我們將加強規范中標通知書(shū)及施工合同中表述的嚴謹性。問(wèn)題六、2、該工程施工方招投標由縣供電有限責任公司自行組織進(jìn)行，合同系曲靖供電局與施工方簽訂，不符合招投標工作的相關(guān)法律規定。整改情況：此問(wèn)題存在于08中西部新增中央預算工程中，由于該批工程實(shí)施時(shí)，正處于工程管理移交期間，存在問(wèn)題已根據審計建議，完善了工作移交手續，招標主體與合同簽訂主體不一致問(wèn)題已通過(guò)招投標解釋條款進(jìn)行了修訂。以上是我公司對審計中發(fā)現的問(wèn)題整改情況匯報，在下一步工程建設中，我公司將嚴格按照工程管理"五制"要求，嚴格履行各種管理規定，確保工程合法、合規進(jìn)行建設。二○一○年十一月三十日

工程審計問(wèn)題整改報告

工程審計問(wèn)題整改報告

我代表市人民政府，向市四屆人大會(huì )第十二次會(huì )議報告2015年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大會(huì )第九次會(huì )議審議了《關(guān)于2012年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問(wèn)題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。2015年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。

年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。 目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，2012年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至2012年

12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是2012年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從2015年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于2015年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。

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