財務(wù)決算報告范文
財務(wù)決算報告范文
財務(wù)決算報告范文
財務(wù)決算報告范文（一）：
××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤增長(cháng)幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現由低轉高的勢頭。現對本年財務(wù)決算狀況和有關(guān)資料說(shuō)明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財務(wù)指標的實(shí)現狀況
××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值到達××萬(wàn)元，比上年（××萬(wàn)元）增長(cháng)××％；產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達××萬(wàn)元，比上年（××萬(wàn)元）增加××％；實(shí)現純利潤××萬(wàn)元，比上年（××萬(wàn)元）增加××倍；可比產(chǎn)品成本比上年降低××％。
二、利潤指標實(shí)現狀況
××××年，我公司利潤計劃為××萬(wàn)元，實(shí)際完成××萬(wàn)元，超過(guò)計劃××％，銷(xiāo)售收入利潤率到達××％，利潤增加的主要因素是：
1．因改型的××產(chǎn)品在國內各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利××萬(wàn)元。
2．在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬(wàn)元。
3．外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬(wàn)元。
4．營(yíng)業(yè)外收入增加×萬(wàn)元。
以上4項共比上年增利××萬(wàn)元。扣除因銷(xiāo)量增多、稅率提高構成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調整、煤水電運費提價(jià)、各種補貼標準提高等減利因素××萬(wàn)元，實(shí)現凈利潤××萬(wàn)元。
三、成本費用狀況
××××年度全部商品總成本為××萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為××萬(wàn)元，按上年平均單位成本計算為××萬(wàn)元，下降××％。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減狀況
1．固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬(wàn)元，凈值為××萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)（原值）利潤率為××％；百元固定資產(chǎn)（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。
2．流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為××萬(wàn)元，比年初（××萬(wàn)元）增加××萬(wàn)元。周轉天數為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉期過(guò)長(cháng)的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
××××年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。
××公司
××××年×月×日
財務(wù)決算報告范文（二）：
董事會(huì ):
根據一年來(lái)公司經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況，結合公司合并報表數據，編制了2011年度財務(wù)決算報告，現就公司財務(wù)運作狀況，作2011年度財務(wù)決算報告。
一、基本財務(wù)狀況
公司2011年度財務(wù)決算會(huì )計報表，經(jīng)中審國際會(huì )計師事務(wù)所有限職責公司審計驗證，出具中審國際審字（2012）01020065號標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告，合并會(huì )計報表反映的主要財務(wù)數據如下：
（一）財務(wù)狀況：
1、資產(chǎn)結構
單位：萬(wàn)元
2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度
總資產(chǎn)123，327。69100。00%107，958。79100。00%14。24%
流動(dòng)資產(chǎn)69，746。3156。55%64，683。7059。92%7。83%
非流動(dòng)資產(chǎn)53，581。3843。45%43，275。0940。08%23。82%
流動(dòng)資產(chǎn)比上年同期增加5，062。61萬(wàn)元，增長(cháng)幅度為7。83%。主要為應收票據比上年同期增加7，349。13萬(wàn)元，增長(cháng)幅度為188。34%所致，報告期內應收票據占流動(dòng)資產(chǎn)的比重為16。31%，與09年6。03%相比增長(cháng)10。28%，由于公司本年度收取經(jīng)銷(xiāo)商以承兌匯票方式支付貨款較上年增加，且收取的承兌匯票期限基本均為6個(gè)月，轉背書(shū)較困難，因此年末應收票據余額較大。其他主要流動(dòng)資產(chǎn)：1）應收賬款與上年同期相比增長(cháng)46。52%，主要為公司擴大房地產(chǎn)工程業(yè)務(wù)，此類(lèi)業(yè)務(wù)均為發(fā)貨后1至3個(gè)月內結算貨款，新增房地產(chǎn)應收款較上年增加1，220萬(wàn)元，其余應收賬款的增加主要是為擴大銷(xiāo)售增加對經(jīng)銷(xiāo)商的臨時(shí)授信所致。
2）存貨與上年同期相比增加3，917。16萬(wàn)元，增幅達43。19%，主要為2012年春節放假較早，為節前備貨導致2011年末成品和物料庫存增加。3）其他流動(dòng)資產(chǎn)較年初余額減少580。49萬(wàn)元，減幅達76。58%，主要是2011年末待攤廣告投放費用減少所致。非流動(dòng)資產(chǎn)較上年末增加10，306。29萬(wàn)元，增長(cháng)幅度為23。82%，主要分布在長(cháng)期股權投資、固定資產(chǎn)及長(cháng)期盼攤費用的增長(cháng)上。1）長(cháng)期股權投資較上年末增加2，703。21萬(wàn)元，增幅為3，292。92%，主要為控股子公司廣東德乾投資管理有限公司對外股權投資增加所致，新增投資對象為中山聯(lián)動(dòng)第一期股權投資中心（有限合伙）、江蘇力博士機械股份有限公司、中山厚福應用技術(shù)有限公司，投資金額分別為500萬(wàn)元、1529。55萬(wàn)元、630萬(wàn)元；另報告期內母公司對中山市達倫工貿有限公司追加投資40萬(wàn)元。2）固定資產(chǎn)凈額與上年同期相比增加21。81%，主要因報告期內公司投資5，736。66萬(wàn)元新建廠(chǎng)房，租賃給控股子公司中山市華帝集成廚房有限公司使用。3）長(cháng)期盼攤費用較上年末增加36。33%，由于購置模具增加所致。
2、債務(wù)結構
單位：萬(wàn)元
2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度
總負債67，376。51100。00%60，093。91100。00%12。12%
流動(dòng)負債66，951。4934%59，578。8814%12。37%
非流動(dòng)負債425。030。66%515。030。86%-17。47%
2011年負債總額為67，376。51萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為54。63%，與上年同期55。66%相比下降了1。03個(gè)百分點(diǎn)。流動(dòng)負債較上年同期增加7，372。61萬(wàn)元，其中變動(dòng)幅度較大的主要為：1）短期借款與上年同期相比增加1，000萬(wàn)元，增幅達33。33%，主要為補充經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流而增加貸款所致。2）應付票據與上年同期相比減少4，571。81萬(wàn)元，減幅達36。10%，主要是報告期內公司透過(guò)將以承兌匯票支付采購款方式改為直接支付現金方式，從而進(jìn)一步降低采購單價(jià)，本期使用承兌匯票結算方式支付采購貨款占總采購額的比重較上年同期下降14。91個(gè)百分點(diǎn)。3）應付帳款與上年同期相比增加8，213。25萬(wàn)元，增幅達42。02%，主要為付款周期內采購量較上年同期增長(cháng)所致。4）應付職工薪酬較上年同期增長(cháng)880。85萬(wàn)元，增幅達68。79%，主要為高管激勵金額超上年同期達222。89萬(wàn)元；另公司及控股子公司預提管理層獎勵金額較上年增加所致。非流動(dòng)負債在負債結構中占比0。66%，較上年占比減少0。3個(gè)百分點(diǎn)，主要為公司將2007年收到“太陽(yáng)能燃氣聯(lián)合供熱設備生產(chǎn)技術(shù)改造”項目財政補助資金500萬(wàn)元，分5年轉入營(yíng)業(yè)外收入，本年度轉入100萬(wàn)元，累計已轉入450萬(wàn)元。
3、股東權益（不包括少數股東權益）
單位：萬(wàn)元
2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動(dòng)幅度
歸屬于母公司股
54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%
東權益合計
股本22，330。3141。19%22，330。3147。48%-
資本公積6，565。4112。11%6，565。4113。96%-
盈余公積6，330。9411。68%4，842。5210。30%30。74%
未分配利潤18，983。7135。02%13，288。1628。26%42。86%
2011年末歸屬于母公司股東權益總額為54，210。37萬(wàn)元，其中股本為22，330。31萬(wàn)元，資本公積為6，565。41萬(wàn)元，較年初未發(fā)生變化。盈余公積和未分配利潤分別增加1，488。42萬(wàn)元、5，695。55萬(wàn)元，主要是公司2011實(shí)現凈利潤計提盈余公積，同時(shí)根據2010年度股東大會(huì )決議，以2010年度末總股本223，303，080股為基數，向全體股東每10股派3元人民幣現金（含稅）。
（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)：
1、營(yíng)業(yè)狀況
單位：萬(wàn)元
2011年度2010年度增減幅度
營(yíng)業(yè)收入203，868。40163，584。3724。63%
營(yíng)業(yè)成本135，561。25105，743。8728。20%
營(yíng)業(yè)稅金及附加1，157。63947。9722。12%
2011年度營(yíng)業(yè)收入與上年同期相比增加24。63%，雖然受整體市場(chǎng)環(huán)境變化影響，房地產(chǎn)調控、中小企業(yè)融資信貸萎縮等宏觀(guān)政策對整體家裝行業(yè)負面影響，公司仍在持續現有渠道鞏固發(fā)展中不斷拓展鄉鎮級市場(chǎng)，本年度發(fā)展直供客戶(hù)62家、新建專(zhuān)賣(mài)店330家，并在網(wǎng)絡(luò )電子商務(wù)平臺、房地產(chǎn)直營(yíng)平臺等新渠道開(kāi)發(fā)與運營(yíng)中取得較好成績(jì)，使營(yíng)業(yè)收入持續了較高的增長(cháng)。營(yíng)業(yè)成本與上年同期相比增加28。20%，營(yíng)業(yè)成本增加幅度大于營(yíng)業(yè)收入增加幅度，公司產(chǎn)品綜合毛利率下降了1。85個(gè)百分點(diǎn)所致。主要原因為產(chǎn)品原材料不斷上升，尤其是上半年銅等金屬價(jià)格不斷走高，導致成本降低較為困難。其中主要產(chǎn)品灶具的毛利率下降8。27個(gè)百分點(diǎn)，抽油煙機的毛利率上升3。35個(gè)百分點(diǎn)，熱水器的毛利率下降3。23個(gè)百分點(diǎn)，灶具、煙機毛利率變化，是由于本年度開(kāi)展了一系列買(mǎi)煙機送灶具、買(mǎi)煙機送灶具再送熱水器的促銷(xiāo)活動(dòng)，從而使灶具、熱水器帳面毛利率較上年同期減少，且整體受市場(chǎng)低迷狀況影響，透過(guò)上述促銷(xiāo)活動(dòng)保證銷(xiāo)售規模增長(cháng)的同時(shí)，影響了整體毛利率的提升。
2、期間費用
單位：萬(wàn)元
2011年度2010年度增減幅度
銷(xiāo)售費用37，114。7932，698。6413。51%
管理費用15，580。7911，749。0732。61%
財務(wù)費用-388。30113。84-441。10%
2011年期間費用總額為52，300。50萬(wàn)元，與上年同期的44，561。54萬(wàn)元相比增加7，738。96萬(wàn)元，增長(cháng)17。37%。主要原因是管理費用、銷(xiāo)售費用增長(cháng)所致。報告期內，銷(xiāo)售費用與上年同期相比增加13。51%。而銷(xiāo)售費用占營(yíng)業(yè)收入的比重18。21%，比上年同期下降1。78個(gè)百分點(diǎn)，主要為公司銷(xiāo)售額增長(cháng)，營(yíng)銷(xiāo)費用投入規模效益不斷體現，且公司對廣告類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)費用投入較為審慎，嚴格控制費用預算，從而使銷(xiāo)售費用占營(yíng)業(yè)收入的比重比上年同期有所下降。管理費用總額與上年相比上升32。61%，管理費用占營(yíng)業(yè)收入的比例為7。64%，與上年同期占比上升了0。46百分點(diǎn)，主要原因為管理費用中新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費用增長(cháng)15。46%、工資隨人員增加及市場(chǎng)平均工資上漲增高83。42%。財務(wù)費用與上年同期相比下降502。14萬(wàn)元，降幅達441。10%，主要是公司2011年度利用短期資金周轉冗余開(kāi)展銀行理財，獲得理財收益達367。13萬(wàn)元，較上年同期增加269。20萬(wàn)元。
3、資產(chǎn)減值損失
2011年度資產(chǎn)減值損失為-531。61萬(wàn)元，較上年同期191。55萬(wàn)元下降377。53%，主要為存貨跌價(jià)準備較上年同期轉回增加555。64萬(wàn)元，因為2009年對小火炬剩余相關(guān)物料全額計提存貨跌價(jià)準備，2011年處理庫存導致轉回存貨跌價(jià)準備742。30萬(wàn)元，較上年轉回數增加所致。
4、盈利水平
單位：萬(wàn)元
2011年度2010年度增減幅度（％）
營(yíng)業(yè)利潤15，271。6712，143。5825。76%
利潤總額16，766。6614，845。8212。94%
歸屬于母公司股東的凈
13，883。0612，147。1114。29%
利潤
報告期內營(yíng)業(yè)利潤、利潤總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤同比分別增長(cháng)25。76%、12。94%、14。29%，扣除上年出售土地及廠(chǎng)房產(chǎn)生的收益2，042。28萬(wàn)元影響，2011年利潤總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤同比增長(cháng)30。95%、33。53%。主要原因：一是報告期內公司銷(xiāo)售收入持續增長(cháng)導致銷(xiāo)售毛利額增長(cháng)，而營(yíng)業(yè)費用的控制及加快資金周轉、利用資金冗余增值使整個(gè)報告期內期間費用率同比下降1。59個(gè)百分點(diǎn)；二持續推進(jìn)精益生產(chǎn)項目，重整資產(chǎn)優(yōu)化，合理控制庫存及提升庫存周轉率，杜絕積壓庫存降低慢動(dòng)庫存，并對積壓產(chǎn)品及時(shí)處理，使資產(chǎn)減值損失較上年下降377。53%。
（三）現金流量
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量。
2011年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入為180，420。63萬(wàn)元，較上年同期168，346。29萬(wàn)元相比增加12，074。34萬(wàn)元，增幅為7。17%，主要由于公司2011年度銷(xiāo)售收入較上年增長(cháng)所致。2011年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流出為170，345。70萬(wàn)元，較上年同期146，439。78萬(wàn)元增加23，905。92萬(wàn)元，主要由于購買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支付的現金及為職工支付的現金增長(cháng)幅度較大，分別到達19。04%、23。64%。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為10，074。93萬(wàn)元，較上年同期21，906。52萬(wàn)元減少11，831。59萬(wàn)元，較上年同期減少54。01%，主要為本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出增加額高于現金流入增加額，因銷(xiāo)售中應收賬款增加使銷(xiāo)售收入收到的現金比例降低，導致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量下降。
2、投資活動(dòng)現金流量
2011年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金凈流量為-10，733。13萬(wàn)元，與上年同期相比減少了2，433。88%，其中因處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)收回的現金凈額為2010年出售位于中山市小欖鎮九洲基工業(yè)開(kāi)發(fā)區的舊廠(chǎng)區四宗土地使用權及其地上房屋建筑物尾款，較上年度減少2，753。89萬(wàn)元；另投資活動(dòng)現金流出量較上年增加213。58%，主要為構建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金9，434。41萬(wàn)元，較上年增加5，403。93萬(wàn)元，主要為廠(chǎng)房工程建設款支出；投資支付的現金3，204。55萬(wàn)元，主要為本期控股子公司新增的對外長(cháng)期股權投資支出。
3、籌資活動(dòng)現金流量
2011年籌資活動(dòng)現金凈流量為-5，472。62萬(wàn)元，較上年同期減少2，739。12萬(wàn)元，主要是本期公司進(jìn)行2010年度股利分配實(shí)施每10股派3元現金，較2009年分配政策每10股派1元現金增加股息支出所致。
二、主要財務(wù)指標
項目2011年度2010年度增長(cháng)幅度
盈銷(xiāo)售毛利率33。51%35。36%下降了1。85個(gè)百分點(diǎn)
利
能銷(xiāo)售凈利率6。81%7。43%下降了0。62個(gè)百分點(diǎn)
力
凈資產(chǎn)收益率28。05%28。47%下降了0。42個(gè)百分點(diǎn)
償流動(dòng)比率1。041。09下降了0。05
債
能
力速動(dòng)比率0。870。96下降了0。09
營(yíng)應收賬款周轉天數11。68天10。69天增加了0。99天
運
能
力
存貨周轉天數25。06天27。46天減少了2。4天
資資產(chǎn)負債率54。63%55。66%下降了1。03個(gè)百分點(diǎn)
本
結
構固定資產(chǎn)比率75。46%71。45%增加了4。01個(gè)百分點(diǎn)
每每股凈資產(chǎn)2。43元2。11元增加了0。32元
股
財
務(wù)每股收益0。62元0。54元增加了0。08元
數
據
每股現金含量0。45元0。98元減少了0。53元
2011年度公司主要方面財務(wù)指標與上年同期比較狀況，反映出公司在經(jīng)營(yíng)管理主要方面與上年度的變化狀況。本年度盈利潛力及償債潛力均略低于上年，主要受市場(chǎng)狀況影響所致，產(chǎn)品毛利未能提升直接導致凈利潤率的下降；應收賬款及存貨的增加導致流動(dòng)比率和速凍比率均較上年同期下降。營(yíng)運潛力中存貨周轉天數的降低，與年末超多備貨導致周轉率下降有關(guān)。在資產(chǎn)結構中，負債率的連續降低與固定資產(chǎn)利用效率的大幅提升反映出公司管理層對效率與效益的關(guān)注，及對財務(wù)結構控制的重視。但每股現金含量較上年減少，主要是公司年度經(jīng)營(yíng)性現金流量較上年同期減少所致，主要受房地產(chǎn)工程應收款增加影響，在此類(lèi)業(yè)務(wù)中關(guān)于結算貨款的方式公司并無(wú)談判潛力，屬于上下游行業(yè)控制潛力問(wèn)題。
三、財務(wù)工作主要狀況
2011年圍繞公司年初提出的六大重點(diǎn)工作和財務(wù)工作計劃開(kāi)展，以成本精細化管理為中心、資金管理為紐帶，以預算控制、財務(wù)分析預警為手段，統一認識，提振信心，增強服務(wù)意識，根據公司經(jīng)營(yíng)管理目標，從財務(wù)管理和戰略管理的角度出發(fā)，做好財務(wù)管控工作，
主要資料如下：
（一）持續深化成本分析和控制，挖掘成本控制點(diǎn)
在做好日常成本分析、標準成本核算、物料分類(lèi)賬結算、成本數據維護等工作外，持續尋找降低成本的方法，主要體此刻以下方面：
1、對生產(chǎn)訂單進(jìn)行定期的跟蹤檢視，從生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的實(shí)際差異出發(fā)，了解導致目標成本與實(shí)際成本差異較大的原因，防止生產(chǎn)過(guò)程中由于人為失誤導致公司成本虛增的狀況發(fā)生。
2、監控物料消耗，定期配合倉庫進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；監控各類(lèi)物料消耗狀況，定期分析邊角廢料率的合理性，并監督邊角料再利用狀況，針對節約額進(jìn)行獎勵。
3、監控物料采購價(jià)格異常狀況，對不一樣供應商價(jià)格差異比較大的物料進(jìn)行匯總分析，了解導致價(jià)格差異的原因，防止物料采購價(jià)格過(guò)高的狀況發(fā)生。
4、對相關(guān)影響成本方面的流程進(jìn)行了梳理：例如對委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成訂單下達的混亂及成本估算的出錯。另外修訂和完善了成本會(huì )計日常維護流程和結賬流程，透過(guò)對流程的修訂，使成本工作變得更準確，更有效率和效果。
（二）完善全面預算工作及定期的分析跟蹤
根據公司經(jīng)營(yíng)目標，把適度從緊的財務(wù)政策作為工作的指導，實(shí)時(shí)監控預算執行狀況，對費用超支及時(shí)做出警示，嚴控產(chǎn)品價(jià)格政策。
2011年10月起組織公司全面預算的開(kāi)始，主導參與初期的總部預算專(zhuān)員及各控股子公司的的培訓、輔導，預算初稿的審查，匯總；并與各部門(mén)商討預算指標，在2011年12月31日全部完成全面預算，并將預算指標與KPI考核指標相掛鉤，監控預算的落實(shí)。同時(shí)，
透過(guò)每月出具預算執行分析報表、日常資金計劃報表等反映考核年度經(jīng)營(yíng)目標達成狀況及各項預算指標的監控分析。個(gè)性針對專(zhuān)項費用開(kāi)支的進(jìn)展及效果進(jìn)行不定期核查，及時(shí)發(fā)現和糾正不良開(kāi)支，做好預算過(guò)程跟進(jìn)。對于產(chǎn)品價(jià)格政策的執行和各項特價(jià)申請、價(jià)格折扣及時(shí)進(jìn)行政策備案、定期審核政策實(shí)際執行狀況，確保價(jià)格政策的落實(shí)和杜絕價(jià)格政策執行混亂。
(三)加強資金運營(yíng)與往來(lái)賬款管理，提高資金使用效益最大化
在控制信貸規模的同時(shí)，合理安排資金使用，保證生產(chǎn)、銷(xiāo)售及日常管理資金需求下利用短期資金周轉冗余開(kāi)展短期銀行理財，透過(guò)購買(mǎi)低風(fēng)險理財產(chǎn)品增加資金收益，降低資金使用成本。同時(shí)，為更好的扶持經(jīng)銷(xiāo)商擴大銷(xiāo)售，利用公司銀企關(guān)系為經(jīng)銷(xiāo)商中小企業(yè)融資搭建平臺，透過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商與銀行之間的保兌倉業(yè)務(wù)合作，增強了經(jīng)銷(xiāo)商中小企業(yè)融資潛力、緩解短期資金壓力，更好為公司銷(xiāo)售增長(cháng)帶給資金保障。
（四）內部控制流程梳理
2011年年初即組織召開(kāi)財務(wù)年度工作會(huì )議，將內控流程梳理確定為年度重點(diǎn)工作計劃之一。內控流程分四個(gè)部分：崗位說(shuō)明書(shū)，業(yè)務(wù)操作手冊，財務(wù)工作流程，相關(guān)管理制度及流程。將工作流程與工作資料以書(shū)面文字來(lái)描述，操作手冊以圖文并茂的形式來(lái)編寫(xiě)，便于明確各崗位具體工作資料，便于各成員之間互相學(xué)習借鑒。全年共完成財務(wù)各科室崗位說(shuō)明書(shū)68份，業(yè)務(wù)操作手冊及流程68份。并透過(guò)對內控制度的梳理、不斷修改和增補缺失，完善財務(wù)相關(guān)制度17份。
（五）組織推行降低公司運營(yíng)成本項目。
由財務(wù)牽頭開(kāi)展6個(gè)降低運成本項目，分別涉及資金成本降低、采購成本降低、產(chǎn)品設計成本優(yōu)化、研發(fā)成本優(yōu)化、制造成本降低、及外協(xié)廠(chǎng)模具清理等。牽頭召開(kāi)13次討論會(huì )議，將此項目鎖定在核價(jià)、研發(fā)、技改、制造等重點(diǎn)產(chǎn)品成本方面的降低，并召開(kāi)啟動(dòng)會(huì )議收集了較多寶貴意見(jiàn)。2011年實(shí)際產(chǎn)生的節約額預計達1928萬(wàn)元。
（六）完善人才梯隊建設，提升人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高財務(wù)工作效率效益，公司先后組織了作業(yè)成本培訓、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)籌劃、預算編制培訓、現金流量表編制培訓、所得稅匯算清繳籌劃等多次培訓。并對部門(mén)管理層人員開(kāi)展360度崗位潛力測試，并舉行交流會(huì )學(xué)習交流，調整心態(tài)，揚長(cháng)避短，透過(guò)這些學(xué)習和交流，強化了各崗位會(huì )計人員的職業(yè)潛力，增強整個(gè)財務(wù)鏈相關(guān)部門(mén)的工作協(xié)作性，不斷提升公司財務(wù)管控的意識。
中山華帝燃具股份有限公司
財務(wù)中心
2012年3月12日
財務(wù)決算報告范文（三）：
各位股東及股東代表：
此刻向會(huì )議作公司二0一三年度財務(wù)決算報告，請予審議。
一、二0一三年度主要經(jīng)營(yíng)狀況
二0一三年，在集團公司和董事會(huì )的領(lǐng)導下，公司深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，精心組織，持續建立“兩個(gè)一流”，全面完成了年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，各項指標創(chuàng )歷史新高。
(一)電量狀況
二0一三年，三峽—葛洲壩梯級樞紐全年發(fā)電量XXXX。XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。XX億千瓦時(shí)，售電量XXXX。XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。XX億千瓦時(shí)。因重大資產(chǎn)重組，本期三峽—葛洲壩梯級樞紐的發(fā)售電量均屬于長(cháng)江電力，歸屬于長(cháng)江電力的發(fā)電量、售電量同比分別增加X(jué)X2。XX億千瓦時(shí)和XX9。XX億千瓦時(shí)。
三峽電站(含電源電站)全年發(fā)電量XX3。XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。XX億千瓦時(shí)，售電量XX9。XX億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X。XX億千瓦時(shí)。
葛洲壩電站全年發(fā)電量XX2。XX億千瓦時(shí)，比上年減少0。XX億千瓦時(shí);售電量XX1。XX億千瓦時(shí)，比上年增加0。XX億千瓦時(shí)。
(二)收入狀況
公司全年實(shí)現總收入XX3。XX億元(包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益及營(yíng)業(yè)外收入)，比上年增加X(jué)X2。XX億元，增長(cháng)XX。XX%，其中：
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入XX8。XX億元，比上年增加X(jué)X0。XX億元，增長(cháng)XX1。XX%，主要系XXXX年9月XX日收購三峽電站XX臺機組本年收入全部歸屬于公司所致。
其他業(yè)務(wù)收入0。XX億元，比上年減少1。XX億元，下降XX。XX%，主要系收購三峽電站XX臺機組后，不再產(chǎn)生三峽電站發(fā)電機組托管收入所致。
投資收益3。XX億元，比上年減少7。XX億元，下降XX。XX%，主要系本年可供出售金融資產(chǎn)處置收益較上年減少5。XX億元(上年出售建行、國航、云銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益較上年增加1。XX億元;湖北能源股份有限公司透過(guò)資產(chǎn)置換借殼三環(huán)股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認歸屬于本公司的權益與該長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值之間的差額沖減投資收益3。XX億元所致。
營(yíng)業(yè)外收入XX。XX億元，比上年增加X(jué)X。XX億元，增長(cháng)XX6。XX%，主要系增值稅返還收入XX。XX億元，比上年增加X(jué)X。XX億元;三峽電站無(wú)需支付的水資源費轉入2。XX億元。
(三)成本費用狀況
公司二0一三年成本費用總額XX4。XX億元(包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用及營(yíng)業(yè)外支出)，比上年增加X(jué)X。XX億元，增長(cháng)XX。XX%，其中：
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本XX。XX億元，比上年增加X(jué)X。XX億元，增長(cháng)XX。XX%，主要系收購三峽電站XX臺機組等固定資產(chǎn)增加，相應折舊費用增加;售電量增加，相應水費增加。
財務(wù)費用XX。XX億元，比上年增加X(jué)X。XX億元，增長(cháng)XX2。XX%，主要系XXXX年9月收購三峽電站XX臺機組，借款及承接三峽集團債務(wù)本年全年計息所致。
二0一三年度，公司成本費用控制效益顯著(zhù)：一方面，公司以EVA考核為引導，完善、改善全面預算管理，強化了預算的過(guò)程控制，有效降低了成本費用。另一方面，透過(guò)加強債務(wù)管理和資金調度，有效降低了財務(wù)費用。全年財務(wù)費用比預算節省3。8億元，債務(wù)融資綜合成本比二0一三年底一年期貸款基準利率低1。XX個(gè)百分點(diǎn)。
(四)利潤狀況
公司二0一三年實(shí)現利潤總額XX8。XX億元，比上年增加X(jué)X。XX億元，增長(cháng)XX。XX%;實(shí)現凈利潤XX。XX億元，比上年增加X(jué)X。XX億元，增長(cháng)XX。XX%;基本每股收益0。XXXX元，比上年增加0。XXXX元(公司本年7月以資本公積向全體股東每XX股轉增5股，對上年每股收益進(jìn)行了追溯調整)。
二、二0一三年XX月XX日資產(chǎn)負債狀況
二0一三年末，公司資產(chǎn)總額XXXX。XX億元，較年初下降2。XX%;凈資產(chǎn)XX1。XX億元，較年初增長(cháng)6。XX%;負債總額XX2。XX億元，較年初下降8。XX%;資產(chǎn)負債率XX。XX%，財務(wù)狀況良好。
期末總資產(chǎn)中，固定資產(chǎn)XXXX。XX億元，占XX。XX%，比年初減少XX。XX億元，主要是本年計提折舊XX。XX億元，在建工程完工轉入固定資產(chǎn)0。XX億元;可供出售金融資產(chǎn)XX。XX億元，占4。XX%，比年初增加3。XX億元;長(cháng)期股權投資XX。XX億元，占4。XX%，比年初增加2。XX億元。
流動(dòng)資產(chǎn)XX。XX億元，占4。XX%;流動(dòng)資產(chǎn)的主要項目是：貨幣資金XX。XX億元，應收票據XX。XX億元，應收賬款XX。XX億元，應收股利1。XX億元，存貨3。XX億元，其他流動(dòng)資產(chǎn)XX。XX億元(對大冶有色金屬集團控股有限公司發(fā)放委托貸款XX億元，購買(mǎi)XXXX年1月到期的短期銀行間債券回購產(chǎn)品XX國開(kāi)XX券6億元)。
期末負債總額XX2。XX億元，較年初減少XX。XX億元，其中：
流動(dòng)負債XX2。XX億元，主要包括：短期借款XX9。XX億元，應交稅費XX。XX億元，應付利息4。XX億元，其他應付款7。XX億元，一年內到期的非流動(dòng)負債XX7。XX億元(主要包括三峽集團委托三峽財務(wù)有限職責公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司帶給委托貸款XX0億元，1年內到期的XX三峽債XX億元)。
長(cháng)期負債XX0。XX億元，主要包括長(cháng)期借款XX3。XX億元、應付債券XX3。XX億元、遞延所得稅負債XX。XX億元。
三、二0一三年現金流量狀況
二0一三年，公司期初現金余額XX。XX億元，期末現金余額XX。XX億元，本期現金凈流出2。XX億元。現金流入、流出狀況如下：
本期現金總流入XX4。XX億元，主要包括：銷(xiāo)售商品帶給勞務(wù)收到現金XX3。XX億元;收到增值稅返XX。XX億元;收回投資XX。XX億元;取得投資收益收到現金3。XX億元;取得借款XX1。XX億元。
本期現金總流出XX6。XX億元，主要包括：購買(mǎi)商品理解勞務(wù)支付現金XX。XX億元;支付給職工以及為職工支付的現金9。XX億元;繳納各項稅費XX。XX億元;購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金XX5。XX億元;投資支付現金XX。XX億元;償還各類(lèi)債務(wù)XX8。XX億元;支付股利及償付利息XX。XX億元。
相關(guān)知識：
財務(wù)決算報告
財務(wù)決算報告，是國家機關(guān)、企事業(yè)單位及其他經(jīng)濟組織某一年度或某一建設項目預算執行結果的書(shū)面總結。它的作用主要是總結一年來(lái)的收支狀況、年度預算完成狀況，或某一建設項目的進(jìn)展狀況、預算執行狀況，以便做到心中有數，為做好下一步工作準備有關(guān)資料。
財務(wù)決算報告主要面向公司內部管理者，是個(gè)內部管理報告。
財務(wù)決算報告的'特點(diǎn)，體此刻它數字的準確性、資料的完整性和編報的時(shí)效性幾個(gè)方面。現行的財務(wù)決算報告，常用的有年度財務(wù)決算報告和項目財務(wù)決算報告兩種。
財務(wù)決算報告的特征
財務(wù)決算報告是企事業(yè)單位向上級財務(wù)、審計部門(mén)定期上交、送審的有關(guān)財務(wù)狀況的全面總結性材料，它既有一般性總結報告的某些特征，又有自身的特點(diǎn)。表此刻以下幾個(gè)方面:
1、文體的總結性。財務(wù)決算報告的資料主要體此刻兩部分，一是文字報告，二是財務(wù)決算報表。財務(wù)決算報表中的數字。都是必須時(shí)期內企事業(yè)單位財務(wù)指標的匯總，是對本部門(mén)、本單位必須時(shí)期財務(wù)工作的全面回顧。它的容量很大，反映的面廣，透過(guò)報表和文字分析，能夠使人們認識該單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的總體狀況和工作全貌。另外，財務(wù)決算報告的目的也與總結報告類(lèi)似。透過(guò)對各項財務(wù)指標的匯總和分析，企事業(yè)單位能夠重新認識其經(jīng)濟活動(dòng)的全過(guò)程，正確評價(jià)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或工作的總體狀況，找出問(wèn)題和薄弱環(huán)節，從而制定改革措施，促進(jìn)經(jīng)濟效益的提高。
2、分析的側重性。財務(wù)決算報告中的報表數字，能綜合反映一個(gè)單位財務(wù)指標的主體狀況，每一項財務(wù)指標，又是多種因素相互影響、相互作用的產(chǎn)物。但是，僅僅從報表與數字中去觀(guān)察，雖然比文字表述要直觀(guān)，卻很難發(fā)現其本質(zhì)所在，更無(wú)法找出問(wèn)題，產(chǎn)生的原因和客觀(guān)規律。因此，財務(wù)決算報告必然以分析為重點(diǎn)，針對主要指標，采用必須的分析方法。找出成績(jì)和問(wèn)題，從而構成數據、報表、文字的統一體。
3、附件的主體性。財經(jīng)類(lèi)文體正文之后常有附件，對正文起補充說(shuō)明作用、與正文有同等效力，是文章構成不可缺少的部分。財務(wù)決算報告之后所附的各類(lèi)報表組成的附件，反而成了文章的主體，決算報告中的文字部分卻只起補充說(shuō)明作用。所以，在有關(guān)人員閱讀決算報告時(shí)，往往有一種特殊現象，即不按先后順序閱讀，而是從后至前，先看報告，后讀文字說(shuō)明。
財務(wù)決算報告的編寫(xiě)程序
財務(wù)決算報告的制作程序，包括報表的編制、對報表的文字分析、材料的報送與審批等。
1。報表的編制。編制報表之前要作好組織工作。明確工作的程序與進(jìn)度。參與這項工作的會(huì )計人員應分工負責，相互銜接，本著(zhù)表從帳出的原則，做好指標、數據的匯總和各種帳目的統計工作。前后各期的報表和不一樣類(lèi)別的報表，要持續一致，按照財政部門(mén)統一規定的種類(lèi)、格式、資料和方法進(jìn)行編制，基本部分和補充資料等要求填寫(xiě)的資料務(wù)必填寫(xiě)齊全。表中的計劃數字，應根據有關(guān)部門(mén)最后批準核定的數字填列，未經(jīng)批準核定的，應填列最后上報的數字。報表編制完畢，反復核實(shí)檢查，驗證準確無(wú)誤后，由總會(huì )計師或會(huì )計主管人員審閱，并簽名蓋章。
2。對報表的分析。這是財務(wù)決算報告的重要環(huán)節，應把握以下幾點(diǎn):一是占有材料。除新編的報表以外，還要參照上年度和歷史先進(jìn)水平的年度報表和其他有可比性的資料。二是針對報表中所反映出的關(guān)鍵問(wèn)題，有重點(diǎn)地調查研究。三是運用恰當的分析方法，如用比較分析法找出主要矛盾和影響經(jīng)濟效益的癥結所在;用因素分析法探求問(wèn)題產(chǎn)生的原因和其他方面的聯(lián)系:運用比算法將相互聯(lián)系、相互作用、相互依存的各項指標進(jìn)行綜合分析，從主體上找到各項因素間影響的程度，進(jìn)一步查明問(wèn)題產(chǎn)生的主客觀(guān)原因。
3。報告的完成與送審。根據分析結果，有關(guān)人員即可組織編寫(xiě)財務(wù)決算報告，然后按規定編排頁(yè)碼，加具封面。裝訂成冊。封面上填明企業(yè)名稱(chēng)、地址、開(kāi)業(yè)年份、報表所屬年度、月份、送出時(shí)光等，由企業(yè)領(lǐng)導審批簽名后，在規定的日期內上報上級主管部門(mén)。
財務(wù)決算報告的格式寫(xiě)法
財務(wù)決算報告常使用的格式有兩種:一是財務(wù)決算報告，二是財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。
(一)財務(wù)決算報告的寫(xiě)法
1。標題與稱(chēng)謂。財務(wù)決算報告的標題由年度、單位和文種構成，如《××(單位)××年財務(wù)決算報告》。提交會(huì )議審議的決算報告，在標題中常加以介詞“關(guān)于”，如《關(guān)于××公司××年度財務(wù)決算狀況的報告》。稱(chēng)謂，即送審機關(guān)或上級主管部門(mén)的名稱(chēng)，寫(xiě)在標題之下左側頂格處，如“××市財政局會(huì )計處”等。提交大會(huì )的決算報告，在同樣的位置寫(xiě)“各委員”、“大會(huì )主席團、各位代表”等相關(guān)稱(chēng)謂。
2。前言。一般包括兩個(gè)方面的資料:一是報告的根據、時(shí)光和名稱(chēng);二是有關(guān)決算的總體概況。常用比較的方法談概況、談成績(jì)、擺問(wèn)題，使人讀后盡快把握該單位財務(wù)狀況的全貌，起到開(kāi)門(mén)見(jiàn)山的作用。
3。主體。這部分是財務(wù)決算報告的主干，應注意以下四個(gè)方面:第一，資料上一般包括三大部分:一是收支狀況概述，著(zhù)重介紹主要指標的完成狀況;二是完成指標或未完成指標的原因分析;三是針對存在的問(wèn)題所提出的推薦。在一般狀況下，應把決算狀況的分析作為重點(diǎn)。第二，在結構上，可把狀況、分析、推薦依次排列，為了醒目，能夠列幾個(gè)小標題，也可從重要的財務(wù)指標入手，把主體部分橫列幾塊，如利潤狀況、銷(xiāo)售收入、資金運用等，每一部分都有狀況概述和相應的分析。第三，在分析上，應把握全面兼顧、重點(diǎn)突出的原則。財務(wù)決算報告所涉及的指標和數據很多，但絕非所有的指標和數據都有特殊好處。所以，對財務(wù)狀況的分析不可能面面俱到，應圍繞著(zhù)具有特殊好處，能充分說(shuō)明財務(wù)總體狀況的指標和數據進(jìn)行深入、透徹的分析。在分析中既要肯定成績(jì)、找出問(wèn)題，也要剖析原因。常用的方法是比較分析法和因素分析法。在分析的基礎上，從全局角度對企業(yè)的財務(wù)狀況給予正確評價(jià)。第四，關(guān)于推薦和措施。在肯定成績(jì)、找出問(wèn)題的基礎上，根據下階段的財務(wù)計劃，有針對性地提出改善措施。其出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)，應從財務(wù)管理上，從企事業(yè)單位財務(wù)活動(dòng)的特點(diǎn)和規律出發(fā)，通盤(pán)思考。
4。結尾。大致有兩種狀況:一是主體資料寫(xiě)完之后結束全文;二是用表態(tài)的方式，提出今后工作重點(diǎn)或努力方向，并寫(xiě)明“提請大會(huì )(或主管部門(mén))審議”即可。結尾之后，應詳細注明附件的份數和編排順序。
(二)財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)的寫(xiě)作
財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)是對決算報表的說(shuō)明性文字材料，是決算報告不可缺少的重要資料。
1。財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)的資料。一是報表匯編范圍;二是各項指標完成狀況;三是對有關(guān)指標的簡(jiǎn)要說(shuō)明和分析。匯編范圍，包括企事業(yè)單位的名稱(chēng)和報表反映的主要范圍，如“本表包括××××進(jìn)出口公司，外貿××××實(shí)業(yè)公司的資產(chǎn)、負債、損益利潤分配狀況和××××進(jìn)出口公司所屬二級公司的利潤額”。財務(wù)比率指標是重要指標，各項都要用公式加以反映。如:速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負債透過(guò)這種方法，可清楚地表示企業(yè)財務(wù)比率的狀況。其他指標用絕對金額表示，并且用提要說(shuō)明的方式逐項加以分析。
2。財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)的寫(xiě)法。一般采取分條列項的方式，逐條展開(kāi)說(shuō)明。說(shuō)明時(shí)先用小標題標示出主要資料。如“實(shí)現利潤和利潤分配狀況”、“應付福利費和公益金的提取使用”等。每項均為序號。每一項的說(shuō)明文字，分著(zhù)重說(shuō)明狀況和分析原因兩個(gè)方面。應注意的是，對指標和狀況的說(shuō)明不能面面俱到，應選取有典型好處、存在問(wèn)題較多的指標展開(kāi)說(shuō)明;說(shuō)明與分析應提綱挈領(lǐng)，簡(jiǎn)明扼要，不能冗長(cháng)。
財務(wù)決算報告的資料
財務(wù)決算報告一般包括以下的資料：
（1）標題；
（2）稱(chēng)謂；
（3）正文（包括開(kāi)頭、主體和結尾）；
（4）簽署。
財務(wù)決算報告寫(xiě)作的注意事項
1、要把握財務(wù)工作的全過(guò)程；
2、要實(shí)事求是地肯定成績(jì)，反映問(wèn)題；
3、要注意語(yǔ)言的簡(jiǎn)潔明了，周到貼切。
各位股東及股東代表：
一、二〇一三年度主要經(jīng)營(yíng)情況
二〇一三年，在集團公司和董事會(huì )的領(lǐng)導下，公司深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，精心組織，持續創(chuàng )建“兩個(gè)一流”，全面完成了年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，各項指標創(chuàng )歷史新高。
(一)電量情況
二〇一三年，三峽—葛洲壩梯級樞紐全年發(fā)電量 XXXX.XX 億千瓦時(shí)，比上年增加 XX.XX 億千瓦時(shí)，售電量 XXXX.XX 億千瓦時(shí)，比上年增加X(jué)X.XX 億千瓦時(shí)。因重大資產(chǎn)重組，本期三峽—葛洲壩梯級樞紐的發(fā)售電量均屬于長(cháng)江電力，歸屬于長(cháng)江電力的發(fā)電量、售電量同比分別增加 XX2.XX 億千瓦時(shí)和 XX9.XX 億千瓦時(shí)。
三峽電站(含電源電站)全年發(fā)電量 XX3.XX 億千瓦時(shí)，比上年增加 XX.XX 億千瓦時(shí)，售電量 XX9.XX 億千瓦時(shí)，比上年增加 XX.XX 億千瓦時(shí)。
葛洲壩電站全年發(fā)電量 XX2.XX 億千瓦時(shí)，比上年減少 0.XX 億千瓦時(shí);售電量 XX1.XX 億千瓦時(shí)，比上年增加 0.XX 億千瓦時(shí)。
(二)收入情況
公司全年實(shí)現總收入 XX3.XX 億元(包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益及營(yíng)業(yè)外收入)，比上年增加 XX2.XX 億元，增長(cháng)XX.XX%，其中：
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 XX8.XX 億元，比上年增加 XX0.XX 億元，增長(cháng)XX1.XX%，主要系 XXXX 年 9 月 XX 日收購三峽電站 XX 臺機組本年收入全部歸屬于公司所致。
其他業(yè)務(wù)收入 0.XX 億元，比上年減少 1.XX 億元，下降 XX.XX%,主要系收購三峽電站 XX 臺機組后，不再產(chǎn)生三峽電站發(fā)電機組托管收入所致。
投資收益 3.XX 億元，比上年減少 7.XX 億元，下降 XX.XX%，主要系本年可供出售金融資產(chǎn)處置收益較上年減少 5.XX 億元(上年出售建行、國航、云銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益較上年增加 1.XX 億元;湖北能源股份有限公司通過(guò)資產(chǎn)置換借殼三環(huán)股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認歸屬于本公司的權益與該長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值之間的差額沖減投資收益 3.XX 億元所致。
營(yíng)業(yè)外收入 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長(cháng) XX6.XX%，主要系增值稅返還收入 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元;三峽電站無(wú)需支付的水資源費轉入 2.XX 億元。
(三)成本費用情況
公司 二〇一三年成本費用總額 XX4.XX 億元(包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用及營(yíng)業(yè)外支出)，比上年增加 XX.XX 億元，增長(cháng) XX.XX%，其中：
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長(cháng) XX.XX%，主要系收購三峽電站 XX 臺機組等固定資產(chǎn)增加，相應折舊費用增加;售電量增加，相應水費增加。
財務(wù)費用 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長(cháng) XX2.XX%，主要系 XXXX 年 9 月收購三峽電站 XX 臺機組，借款及承接三峽集團債務(wù)本年全年計息所致。
二〇一三年度，公司成本費用控制效益顯著(zhù)：一方面，公司以 EVA考核為引導，完善、改進(jìn)全面預算管理，強化了預算的過(guò)程控制，有效降低了成本費用。另一方面，通過(guò)加強債務(wù)管理和資金調度，有效降低了財務(wù)費用。全年財務(wù)費用比預算節省 3.8 億元，債務(wù)融資綜合成本比 二〇一三年底一年期貸款基準利率低 1.XX 個(gè)百分點(diǎn)。
(四)利潤情況
公司 二〇一三年實(shí)現利潤總額 XX8.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長(cháng) XX.XX%;實(shí)現凈利潤 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長(cháng)XX.XX%;基本每股收益 0.XXXX 元，比上年增加 0.XXXX 元(公司本年7 月以資本公積向全體股東每 XX 股轉增 5 股，對上年每股收益進(jìn)行了追溯調整)。
二、二〇一三年 XX 月 XX 日資產(chǎn)負債情況
二〇一三年末，公司資產(chǎn)總額 XXXX.XX 億元，較年初下降 2.XX%;凈資產(chǎn) XX1.XX 億元，較年初增長(cháng) 6.XX%;負債總額 XX2.XX 億元，較年初下降 8.XX%;資產(chǎn)負債率 XX.XX%，財務(wù)狀況良好。
期末總資產(chǎn)中，固定資產(chǎn) XXXX.XX 億元，占 XX.XX%，比年初減少XX.XX 億元，主要是本年計提折舊XX.XX 億元，在建工程完工轉入固定資產(chǎn) 0.XX 億元;可供出售金融資產(chǎn) XX.XX 億元，占 4.XX%，比年初增加 3.XX 億元;長(cháng)期股權投資 XX.XX 億元，占 4.XX%，比年初增加 2.XX億元。
流動(dòng)資產(chǎn) XX.XX 億元，占 4.XX%;流動(dòng)資產(chǎn)的主要項目是：貨幣資金 XX.XX 億元，應收票據 XX.XX 億元，應收賬款 XX.XX 億元，應收股利 1.XX 億元，存貨 3.XX 億元，其他流動(dòng)資產(chǎn) XX.XX 億元(對大冶有色金屬集團控股有限公司發(fā)放委托貸款 XX 億元，購買(mǎi) XXXX 年 1 月到期的短期銀行間債券回購產(chǎn)品 XX 國開(kāi) XX 券 6 億元)。
期末負債總額 XX2.XX 億元，較年初減少 XX.XX 億元，其中：
流動(dòng)負債 XX2.XX 億元，主要包括：短期借款 XX9.XX 億元，應交稅費 XX.XX 億元，應付利息 4.XX 億元，其他應付款 7.XX 億元，一年內到期的非流動(dòng)負債 XX7.XX 億元(主要包括三峽集團委托三峽財務(wù)有限責任公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司提供委托貸款XX0 億元，1 年內到期的 XX 三峽債 XX 億元)。
長(cháng)期負債 XX0.XX 億元，主要包括長(cháng)期借款 XX3.XX 億元、應付債券 XX3.XX 億元、遞延所得稅負債XX.XX 億元。
三、二〇一三年現金流量情況
二〇一三年，公司期初現金余額 XX.XX 億元，期末現金余額 XX.XX 億元，本期現金凈流出 2.XX 億元。現金流入、流出情況如下：
本期現金總流入 XX4.XX 億元，主要包括：銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到現金 XX3.XX 億元;收到增值稅返XX.XX 億元;收回投資 XX.XX 億元;取得投資收益收到現金 3.XX 億元;取得借款 XX1.XX 億元。
本期現金總流出 XX6.XX 億元，主要包括：購買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付現金 XX.XX 億元;支付給職工以及為職工支付的現金 9.XX 億元;繳納各項稅費 XX.XX 億元;購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金 XX5.XX 億元;投資支付現金 XX.XX 億元;償還各類(lèi)債務(wù) XX8.XX億元;支付股利及償付利息 XX.XX 億元。