項(xiàng)目可行性分析報(bào)告(蒽油項(xiàng)目可行性分析報(bào)告)

項(xiàng)目可行性分析報(bào)告

目 錄

第1章 總論 ..........................................4

1.1 項(xiàng)目基本情況 ..................................4

1.2 項(xiàng)目建設(shè)方案 ..................................4

1.3 投資結(jié)構(gòu)及資金來源 ............................5

1.4 項(xiàng)目效益 ......................................5

1.5 可行性研究的依據(jù)...............................5

1.6 可行性研究的范圍...............................6

1.7 項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià) ..................................6

第2章 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 ..............................7

2.1 項(xiàng)目建設(shè)的背景 ................................7

2.2 項(xiàng)目建設(shè)的理由 ................................8

第3章 項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營條件 ..............................10

3.1 項(xiàng)目區(qū)位優(yōu)勢 ..................................10

3.2 國家政策環(huán)境 ..................................10

第4章 項(xiàng)目的定位和功能 ..............................12

4.1 項(xiàng)目定位 ......................................12

4.2 項(xiàng)目功能.......................................12

4.3 項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)...................................12

第5章 項(xiàng)目建設(shè)方案 ..................................14

5.1 項(xiàng)目的規(guī)劃 ....................................14

5.2 項(xiàng)目的選址 ....................................14

5.3 項(xiàng)目的布局 ....................................15

第6章 項(xiàng)目的組織與管理 ..............................17

6.1 組織機(jī)構(gòu) ......................................17

6.2 項(xiàng)目計(jì)劃管理 ..................................17

6.3 財(cái)務(wù)和物資管理 ................................18

6.4 項(xiàng)目組織與運(yùn)營管理 ............................18

6.5 勞動(dòng)定員與培訓(xùn) ................................19

第7章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 ..................................21

7.1 項(xiàng)目的建設(shè)期 ..................................21

第8章 投資估算和資金籌措 ............................24

8.1 投資總額 ......................................24

8.2 投資估算依據(jù) ..................................24

8.3 固定資產(chǎn)投資估算 ..............................24

第9章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ......................................26

9.1 概述 ..........................................26

9.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ......................................26

9.3 項(xiàng)目交易及產(chǎn)品區(qū)分 ............................26

9.4 項(xiàng)目成本費(fèi)用區(qū)分 ..............................26

9.5 財(cái)務(wù)估算 ......................................27

9.6 利潤估算 ......................................28

9.7 盈虧平衡分析 ..................................28

9.8 財(cái)務(wù)評(píng)估 ......................................28

第10章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) .................................29

10.1 環(huán)境影響 .....................................29

10.2 評(píng)價(jià)與審批 ...................................29

第11章 社會(huì)效益分析 .................................30

11.1 安置勞動(dòng)就業(yè) .................................30

11.2 市容衛(wèi)生 .....................................30

11.3 項(xiàng)目營業(yè)交易額與社會(huì)效益......................30

第12章 項(xiàng)目資產(chǎn)屬性與營業(yè)收入分配模式 ...............31

第13章 投資主體對(duì)投資項(xiàng)目建設(shè)的建議 .................32

13.1 項(xiàng)目建設(shè)的建議 ...............................32

第一章 總論

1.1 項(xiàng)目基本情況

1.1.1 概況

南寧市良慶區(qū)那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)有村民1200多戶，共計(jì)5200人，位于南寧市南面，處于良慶區(qū)中部，距南寧市中心20公里。區(qū)位優(yōu)勢明顯，南防鐵路、南北二級(jí)公路、桂海高速公路自北向南穿境而過，距寧村火車站僅約1.5公里，距南北高速公路那馬出口僅約1公里，距北海、防城港兩大出海港口均在200公里以內(nèi)，交通運(yùn)輸十分便利。南寧市城鄉(xiāng)結(jié)合部長期以來村民以種植林木及蔬菜等初級(jí)農(nóng)林產(chǎn)品為生，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及不平衡經(jīng)濟(jì)效益底下，社區(qū)內(nèi)大部分的年青一代都選擇到市內(nèi)或沿海周邊城市置業(yè)，經(jīng)商和打工，對(duì)發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、提高村民生活水平極為不利。

我們社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)過市場調(diào)查，結(jié)合本社區(qū)的實(shí)際情況，決定招商引資，引進(jìn)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)管理水平較強(qiáng)的“南寧市碧豐農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司”共同籌建能夠延伸農(nóng)林產(chǎn)業(yè)鏈，提高產(chǎn)品附加值，創(chuàng)造高效益的“南寧融發(fā)板材交易中心”。

1.2 項(xiàng)目建設(shè)方案

1.2.1 項(xiàng)目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點(diǎn)

項(xiàng)目名稱：南寧融發(fā)板材交易中心

建設(shè)性質(zhì)：新建

建設(shè)單位：南寧市良慶區(qū)那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)

南寧碧豐農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司

建設(shè)地點(diǎn)：廣西南寧市良慶區(qū)那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)

1.2.2 建設(shè)規(guī)模

項(xiàng)目一期占地面積513畝，二期2000畝，三期3000畝，以集名品家具、科技木、各種細(xì)木板、人造板、膠合板、家飾建材、建筑模板、漿紙材料，林木、林權(quán)中、遠(yuǎn)期交易、竹林中小加工業(yè)、個(gè)體創(chuàng)業(yè)者集群加工發(fā)展，物流倉儲(chǔ)等集中銷售、縱橫發(fā)展。將該項(xiàng)目打造成為極具北部灣地方特色經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路的典范竹木產(chǎn)銷孵化城，廣西最大的綜合性板材流通基地。

1.2.3 主體技術(shù)、設(shè)備、建筑物(工程)

主要建設(shè)內(nèi)容：項(xiàng)目共分四個(gè)功能區(qū)，倉儲(chǔ)物流園區(qū)66000平方米，加工區(qū)5170000平方米，成品綜合展銷區(qū)433000平方米，大型停車場占地120000平方米，建融發(fā)大廈1座15000平方米(12層、集寫字樓、酒店于一體、)。名貴原木，林材原料及各種木材中、遠(yuǎn)期貨交易，木工機(jī)械展銷交易、新產(chǎn)品展銷、售后服務(wù)于一體的“融發(fā)竹木工藝展覽館”，建筑面積130000平方米。

1.3 投資結(jié)構(gòu)及資金來源

1.3.1 項(xiàng)目總投資和資金籌措：

本項(xiàng)目總投資2.41億元，其中固定資產(chǎn)投資2.33億元，非固定資產(chǎn)(流動(dòng)資金)投資800萬元，建設(shè)單位自籌1億元，其他以股權(quán)融資合作的形式籌資1.41億元。

一期項(xiàng)目工程建設(shè)投資10000萬元，其中：企業(yè)自有資金7000萬元，擬申請(qǐng)資金或貸款3000萬元。

二期項(xiàng)目工程建設(shè)投資8000萬元，其中：企業(yè)自有資金6000萬元，擬申請(qǐng)資金或貸款2000萬元。

三期項(xiàng)目工程建設(shè)投資5990萬元，全部企業(yè)自有資金。

1.4 項(xiàng)目效益

本項(xiàng)目主要效益體現(xiàn)在：可新增就業(yè)1500人，有效地解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧奔康，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

1.5 可行性研究的依據(jù)

1.5.1 國家計(jì)委建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)。

1.5.2 國家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究指南》(試用版)。

1.5.3 農(nóng)業(yè)部出臺(tái)《全國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃(2011-2015年)》、《全國農(nóng)業(yè)機(jī)械化發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃(2011-2015年)》、《全國木材加工行業(yè)第十二個(gè)五年規(guī)劃(2011-2015年)》?！稄V西壯族自治區(qū)造紙與木材加工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃(桂政發(fā)(2009)108號(hào))》。

1.6 可行性研究的范圍

可行性研究的范圍包括：國家政策背景和建設(shè)的必要性，市場預(yù)測、市場定位于功能、建設(shè)規(guī)模和布局、同類項(xiàng)目參考、場址選擇和建設(shè)條件、組織機(jī)構(gòu)及經(jīng)營管理、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、投資估算、資金籌措、財(cái)務(wù)評(píng)估。

1.7 綜合評(píng)價(jià)

1.7.1 項(xiàng)目建設(shè)的必要性：

本項(xiàng)目建設(shè)符合廣西壯族自治區(qū)木材加工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃政策，適合國家17大倡導(dǎo)的城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的宏偉愿望，我區(qū)作為林業(yè)大省，全國最大的商品木材出材供應(yīng)基地，有必要在我區(qū)林才集散地，整合籌建規(guī)模大，功能性全面，可持續(xù)帶動(dòng)林木業(yè)產(chǎn)銷于一體的大型竹木制品交易市場，由粗加工轉(zhuǎn)而向精深加工提高產(chǎn)品附加值而不斷轉(zhuǎn)變生產(chǎn)加工工藝，走出一條具有我區(qū)竹木產(chǎn)業(yè)新型特色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展道路是需要一定過程的，正如福建莆田秀嶼在自身無任何林木資源的情況下，卻擁有了總體規(guī)劃2000畝，全國唯一的國家級(jí)木材貿(mào)易加工示范區(qū)，她的成功能夠來自民間的創(chuàng)業(yè)激情，來自莆田16萬木材經(jīng)營管理與創(chuàng)業(yè)者的勇于創(chuàng)新精神、成功經(jīng)驗(yàn)等。

本項(xiàng)目的落成將承載著南寧乃至整個(gè)北部灣地區(qū)及全廣西竹木加工產(chǎn)業(yè)升級(jí)、產(chǎn)銷結(jié)合的先行重任。在該領(lǐng)域擔(dān)負(fù)著舉足輕重的地位。為響應(yīng)我區(qū)(桂政發(fā)(2009)108號(hào))文，促進(jìn)林木加工產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，振興我區(qū)經(jīng)濟(jì)及食品產(chǎn)業(yè)后又一個(gè)千億大產(chǎn)業(yè)(林木產(chǎn)業(yè))的誕生，提供一個(gè)符合政策性切實(shí)需要的竹木粗、深加工產(chǎn)業(yè)與商品流通相結(jié)合的產(chǎn)銷貿(mào)易平臺(tái)，創(chuàng)優(yōu)出名牌，拉動(dòng)我省經(jīng)濟(jì)騰飛的引擎，需要政府政策的支持，也是社會(huì)、全民創(chuàng)業(yè)者的大同心愿。

第二章 項(xiàng)目建設(shè)的必要性

2.1 項(xiàng)目建設(shè)背景

2.1.1 中國林業(yè)大省、廣西——綠城“南寧”一個(gè)極具北部灣林木經(jīng)濟(jì)發(fā)展特色道路，產(chǎn)銷集約發(fā)展規(guī)?；①忎N一站式的現(xiàn)代物流倉儲(chǔ)式特大型竹木制品產(chǎn)銷貿(mào)易平臺(tái)，廣西南寧“融發(fā)板材交易中心”，即將出現(xiàn)。

2.1.2 廣西是林業(yè)大省，但不是林業(yè)強(qiáng)省。

木材加工業(yè)是我區(qū)重點(diǎn)發(fā)展十四個(gè)千億元產(chǎn)業(yè)中的一項(xiàng)重要產(chǎn)業(yè)，是政府推動(dòng)的重要產(chǎn)業(yè)。木材加工業(yè)的產(chǎn)值在林業(yè)產(chǎn)值中舉足輕重。2010年廣西林產(chǎn)總產(chǎn)值1276億元，木材加工為407億元，占總產(chǎn)值的1/3，到2015年預(yù)計(jì)廣西林業(yè)產(chǎn)值達(dá)2500億元，其中木材加工業(yè)將達(dá)到1200億元，占總產(chǎn)值48%。2010年廣西林業(yè)產(chǎn)值在全國是第六位，排在前面的是廣東、山東、江蘇、浙江和福建。這幾個(gè)省之所以各居前茅，主要是家具、人造板、地板、木門、裝飾板等木材加工業(yè)的支撐。

因此廣西迫切需要發(fā)展壯大我區(qū)竹木類非公有制中小企業(yè)的市場競爭力，利用我區(qū)豐富的林業(yè)資源優(yōu)勢，打造一個(gè)前期由民間力量倡導(dǎo)，政府支持并統(tǒng)籌規(guī)劃與整合民間經(jīng)濟(jì)潛能的區(qū)域性竹木產(chǎn)銷示范性窗口、集優(yōu)聚強(qiáng)、壯大非公有制經(jīng)濟(jì)、增強(qiáng)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展活力，大力發(fā)展開放型竹木工業(yè)經(jīng)濟(jì)從現(xiàn)有的版塊經(jīng)濟(jì)、小規(guī)模經(jīng)營向產(chǎn)業(yè)配套、分工協(xié)作、特色鮮明的集群經(jīng)濟(jì)和高層次的規(guī)模經(jīng)營轉(zhuǎn)變，提高非公經(jīng)濟(jì)的集聚化程度和規(guī)模化水平，推動(dòng)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)特色產(chǎn)業(yè)群的市場輻射力，國內(nèi)、國際兩個(gè)市場的影響力。如“德國的精密機(jī)械、瑞士的鐘表、東莞虎門服裝、順德的家用電器、家具，溫州低壓電器、義烏小商品集群產(chǎn)銷模式”等眾多政府支柱產(chǎn)業(yè)城市名片。

2.1.3 作為定位于政府區(qū)域性支柱產(chǎn)業(yè)綜合配套服務(wù)高度集中的竹木制品產(chǎn)銷一條龍發(fā)展項(xiàng)目，她來自集體，受益于城鄉(xiāng)居民，得益于黨中央國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一五、十二五年規(guī)劃關(guān)于全面建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，進(jìn)一步統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，有限促進(jìn)社會(huì)就業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，合理調(diào)整收入分配關(guān)系等惠民利民的科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)精神，促進(jìn)該項(xiàng)目發(fā)展成果惠及社會(huì)，利于集體、實(shí)現(xiàn)居民收入增長和經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步的特色社會(huì)主義宏偉目標(biāo)。

2.2 項(xiàng)目建設(shè)的理由

2.2.1 為貫徹黨中央17大三中全會(huì)指導(dǎo)精神，深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，解決城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)二元結(jié)構(gòu)的深層次矛盾，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)。依據(jù)《廣西壯族自治區(qū)造紙與木材加工業(yè)調(diào)整和振興計(jì)劃(桂政發(fā)(2009)108號(hào))》文件，我那馬鎮(zhèn)那馬社區(qū)聯(lián)合南寧市碧豐農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司，利用那馬社區(qū)那扭坡的荒地合作創(chuàng)建村辦企業(yè)“南寧融發(fā)板材交易中心”。

該項(xiàng)目的建設(shè)將為農(nóng)村土地規(guī)?；s經(jīng)營管理，提高農(nóng)村土地集中流轉(zhuǎn)效益，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)資源轉(zhuǎn)換生產(chǎn)經(jīng)營方式等提供了廣闊的拓展空間。更提供了一個(gè)類似我國聞名遐邇的江浙中小企業(yè)全民創(chuàng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，供城鄉(xiāng)居民再次就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。一個(gè)由小作坊、大平臺(tái)、大市場、大流通、大作為的全新板材綜合交易中心即將出現(xiàn)。她肩負(fù)著全面統(tǒng)籌、整合南寧市周邊散小無序的各種板材銷售網(wǎng)點(diǎn)、竹木加工業(yè)等。促使行業(yè)集聚、商貿(mào)集聚、高度科學(xué)的市場化規(guī)范管理。力爭辦成一市場、一站式打造北部灣竹木加工全產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)銷一條龍的示范性工程。中小企業(yè)由此不斷發(fā)展壯大走出去，大展其竹木深加工技能的全民創(chuàng)業(yè)孵化城，北部灣板材商貿(mào)流通的重要交易中心。

2.2.2 當(dāng)前廣西北部灣迎來了歷史性的經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展機(jī)遇，造新城、興產(chǎn)業(yè)、上項(xiàng)目、促經(jīng)濟(jì)。

目前欽州、防城港、中石油、核電項(xiàng)目、漿紙業(yè)項(xiàng)目等一批重大項(xiàng)相目相繼落戶廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)，預(yù)計(jì)到2020年，北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)將會(huì)形成2萬-2.5萬億元左右的投資規(guī)模，包括產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目9500億元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)4000億元，城市建設(shè)投資約7400億元。發(fā)展大型木材加工專業(yè)服務(wù)市場的必要性顯而易見，這將對(duì)工程建筑模板、膠合板、家飾建材、名品家具、漿紙業(yè)的需求隱藏著巨大的市場。該“交易中心”憑自身的市場規(guī)模影響力，物流倉儲(chǔ)成本優(yōu)勢，集中經(jīng)營管理優(yōu)勢，物流商務(wù)樞紐優(yōu)勢等，必將占據(jù)重要的市場地位。

2.2.3 該項(xiàng)目的落成，迎合了南寧市城市總體規(guī)劃(2011-2020年)發(fā)展特大城市的需要，是城市化、城鄉(xiāng)一體化擴(kuò)張發(fā)展配套需求的重要流通支柱產(chǎn)業(yè)。以城市擴(kuò)張發(fā)展拉動(dòng)內(nèi)需，以需求帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展擴(kuò)大市場規(guī)模，以商品流通催生就業(yè)機(jī)會(huì)。

廣西“南寧融發(fā)板材交易中心”的落成，集合了南寧市竹木制品流通市場，從林木原材料加工，到建筑業(yè)、住宅、竹木工藝等涵蓋了整個(gè)林木制品的集散產(chǎn)銷鏈。

第三章 項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營條件

3.1 區(qū)位優(yōu)勢

3.1.1 南寧是廣西泛北部灣、東盟博覽會(huì)永久性會(huì)址，大西南及東盟各國商品物流進(jìn)出口的重要出海通道，是北部灣工商業(yè)“總部經(jīng)濟(jì)”中心。

3.1.2 交通樞紐地位。海陸空運(yùn)輸條件便利，東盟各國及大西南商品出入海內(nèi)外的交通要塞，廣西-東盟首選的物流樞紐商務(wù)中心。

3.2 國家政策環(huán)境

3.2.1 國家批準(zhǔn)《廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》、國家《西部大開發(fā)“十一五”規(guī)劃》編制，規(guī)劃期為2006-2020年。《全國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃(2011-2015年)》、《全國木材加工行業(yè)第十二個(gè)人五年發(fā)展規(guī)劃(2011-2015)》?！稄V西壯族自治區(qū)造紙與木材加工調(diào)整和振興規(guī)劃(桂政發(fā)(2009)108號(hào))》。2010年1月1日中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)全面啟動(dòng)，東盟各成員關(guān)稅下調(diào)至93%，將為雙邊貿(mào)易市場創(chuàng)造更有利的拓展空間。

3.2.2 目前，中國已是世界上最大的木業(yè)加工、木制品生產(chǎn)基地和最主要的木制品加工出口國，同時(shí)也是國際上最大的木材采購商之一。我國的人造板、家具、地板年產(chǎn)量已經(jīng)位居世界前列。近年來，我國木材工業(yè)呈現(xiàn)出投資多樣、產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大、產(chǎn)業(yè)聚集度提高的良好趨勢，已初步實(shí)現(xiàn)3個(gè)戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變：由利用天然林為主向利用人工林為主的轉(zhuǎn)變;由擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的單一發(fā)展模式向擴(kuò)大規(guī)模與節(jié)約使用并舉的復(fù)合發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變;由利用一個(gè)市場、一種資源向國內(nèi)、國外兩個(gè)市場、兩種資源的轉(zhuǎn)變。

3.2.3 我國木材工業(yè)在快速發(fā)的同時(shí)，也存在一定的問題，比如，木材資源不足、結(jié)構(gòu)性短缺呈加劇趁勢等，隨著社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，我國木材供需矛盾更顯突出，此外，我國木材加工企業(yè)規(guī)模普遍較小，許多企業(yè)設(shè)備陳舊、技術(shù)落后，木材加工或精深加工占比不大，加工方法單一品種少，產(chǎn)品趁同化現(xiàn)象嚴(yán)重。該項(xiàng)目的誕生，將起到推動(dòng)我區(qū)竹木加工中小企業(yè)集優(yōu)聚強(qiáng)，集中管理銷售，品牌由此走出去，先進(jìn)生產(chǎn)工藝循環(huán)回流再發(fā)展的新型經(jīng)濟(jì)發(fā)展崛起之路，不斷提高我區(qū)林業(yè)產(chǎn)業(yè)的市場競爭力、品牌影響力。

蒽油項(xiàng)目可行性分析報(bào)告

蒽油是黃綠色油狀液體, 室溫下有結(jié)晶析出, 結(jié)晶為黃色、有藍(lán)色熒光, 能溶于乙醇和乙醚, 不溶于水, 有強(qiáng)烈刺激性。下面是小編為您精心整理的關(guān)于蒽油項(xiàng)目可行性分析報(bào)告全文內(nèi)容，僅供大家參考。

第一部分 蒽油項(xiàng)目總論

總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分，要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對(duì)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、蒽油項(xiàng)目概況

(一)項(xiàng)目名稱

(二)項(xiàng)目承辦單位

(三)可行性研究工作承擔(dān)單位

(四)項(xiàng)目可行性研究依據(jù)

本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制依據(jù)如下：

1.《中華人民共和國公司法》;

2.《中華人民共和國行政許可法》;

3.《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)(2004)20號(hào) ;

4.《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄2011版》;

5.《國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃》;

6.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會(huì)2006

年審核批準(zhǔn)施行;

7.《投資項(xiàng)目可行性研究指南》，國家發(fā)展與改革委員會(huì)2002年

8. 企業(yè)投資決議;

9. ……;

10. 地方出臺(tái)的相關(guān)投資法律法規(guī)等。

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(六)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、蒽油項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：

(一)項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景

(二)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題

(三)項(xiàng)目政策保障問題

(四)項(xiàng)目資金保障問題

(五)項(xiàng)目組織保障問題

(六)項(xiàng)目技術(shù)保障問題

(七)項(xiàng)目人力保障問題

(八)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題

(九)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論

(十)項(xiàng)目社會(huì)效益結(jié)論

(十一)項(xiàng)目可行性綜合評(píng)價(jià)

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對(duì)項(xiàng)目作全貌了解。

表1 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表

序號(hào)

名稱

單位

數(shù)值

1 項(xiàng)目投入總資金 萬元 26136.00

1.1 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 18295.20

1.2 流動(dòng)資金 萬元 7840.80

2 項(xiàng)目總投資 萬元 20647.44

2.1 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 18295.20

2.2 鋪底流動(dòng)資金 萬元 2352.24

3 年?duì)I業(yè)收入(正常年份) 萬元 36590.40

4 年總成本費(fèi)用(正常年份) 萬元 23783.76

5 年經(jīng)營成本(正常年份) 萬元 21954.24

6 年增值稅(正常年份) 萬元 2783.61

7 年銷售稅金及附加(正常年份) 萬元 278.36

8 年利潤總額(正常年份) 萬元 12806.64

9 所得稅(正常年份) 萬元 3201.66

10 年稅后利潤(正常年份) 萬元 9604.98

11 投資利潤率 % 62.03

12 投資利稅率 % 71.33

13 資本金投資利潤率 % 80.63

14 資本金投資利稅率 % 93.04

15 銷售利潤率 % 46.52

16 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資) % 29.32

17 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資) % 43.98

18 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%) 萬元 9147.60

19 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%) 萬元 11761.20

20 稅后投資回收期 年 4.66

21 稅前投資回收期 年 3.88

22 盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率) % 42.05

四、存在的問題及建議

對(duì)可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

1.項(xiàng)目總投資來源及投入問題

項(xiàng)目總投資主要來自項(xiàng)目發(fā)起公司自籌資金，按照計(jì)劃在2012年3月份前完成項(xiàng)目申報(bào)審批工作。預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資資金到位時(shí)間在2011年4月底。整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，主要完成項(xiàng)目可研報(bào)告編制、項(xiàng)目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓(xùn)、設(shè)備簽約、設(shè)備生產(chǎn)、設(shè)備運(yùn)行及驗(yàn)收等工作。

項(xiàng)目發(fā)起公司擬設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶用于項(xiàng)目建設(shè)用資金的管理工作。對(duì)于資金不足部分則以銀行貸款、設(shè)備融資，合作，租賃等多種方式解決。

2.項(xiàng)目原料供應(yīng)及使用問題

項(xiàng)目產(chǎn)品的原料目前在市場上供應(yīng)充足，可以實(shí)現(xiàn)就近采購。項(xiàng)目本著生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、創(chuàng)造一流品牌的理念，對(duì)原材料環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)原料供應(yīng)商進(jìn)行優(yōu)選，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。

3.項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)性問題

項(xiàng)目生產(chǎn)本著高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則，擬采購先進(jìn)技術(shù)工藝設(shè)備，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)生產(chǎn)技術(shù)員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，保證生產(chǎn)高效、工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

第二部分 蒽油項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。

一、蒽油項(xiàng)目建設(shè)背景

(一)蒽油項(xiàng)目市場迅速發(fā)展

蒽油項(xiàng)目所屬行業(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。行業(yè)在繁榮國內(nèi)市場、擴(kuò)大出口創(chuàng)匯、吸納社會(huì)就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮的作用越來越明顯……

(二)國家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃或地方產(chǎn)業(yè)規(guī)劃

我國非常中國蒽油領(lǐng)域的發(fā)展，國家和地方在最近幾年有關(guān)該領(lǐng)域的政策力度明顯加強(qiáng)，突出表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(1)穩(wěn)定國內(nèi)外市場;

(2)提高自主創(chuàng)新能力;

(3)加快實(shí)施技術(shù)改造;

(4)淘汰落后產(chǎn)能;

(5)優(yōu)化區(qū)域布局;

(6)完善服務(wù)體系;

(7)加快自主品牌建設(shè);

(8)提升企業(yè)競爭實(shí)力。

(三)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

……

二、蒽油項(xiàng)目建設(shè)必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、蒽油項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

本項(xiàng)目建設(shè)堅(jiān)持高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)方案，為保證工藝先進(jìn)性，關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)國外廠商，其他輔助設(shè)備從國內(nèi)廠商中優(yōu)選。該公司始建于1998年，2001年改制為股份有限公司，經(jīng)過多年的技術(shù)改造和生產(chǎn)實(shí)踐，公司創(chuàng)造出一流的蒽油工藝和先進(jìn)的管理技術(shù)，完全能夠按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)和檢測，其新技術(shù)方案的引入，將有效保證本項(xiàng)目順利開展。

(四)模式可行性

蒽油項(xiàng)目實(shí)施由項(xiàng)目發(fā)起公司自行組織，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，土建工程由公司自主組織建設(shè)。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目運(yùn)作由該公司全資注冊子公司主導(dǎo)，項(xiàng)目產(chǎn)品面向國內(nèi)、國際兩個(gè)市場。目前，國內(nèi)外市場發(fā)展均較為迅速，市場空間放量速度加快，市場需求強(qiáng)勁，可以保證產(chǎn)品有效銷售。

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對(duì)市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

一、蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查

(一)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場調(diào)查

(二)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

(三)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查

(四)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

(五)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場調(diào)查

(六)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

二、蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。

(一)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

(二)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

(三)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測

(四)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

(五)蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場預(yù)測

(六)蒽油項(xiàng)目發(fā)展前景綜述

第四部分 蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案

一、蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝說明

(三)工藝流程

三、蒽油項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對(duì)市場營銷模式進(jìn)行研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人情況分析

(三)促銷策略

……

第五部分 蒽油項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、蒽油項(xiàng)目建設(shè)地

(一)蒽油項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)蒽油項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)蒽油項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)蒽油項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

近年來，項(xiàng)目所在地多元產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，第一產(chǎn)業(yè)基本穩(wěn)定，工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁;新興產(chǎn)業(yè)成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展新的帶動(dòng)力量;餐飲娛樂、交通運(yùn)輸?shù)鹊谌a(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展;一大批改制企業(yè)充滿活力，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展步伐加快。重點(diǎn)調(diào)產(chǎn)工程扎實(shí)推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)多元化支柱產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正在形成，綜合實(shí)力明顯增強(qiáng)……

(五)蒽油項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

(六)蒽油項(xiàng)目建設(shè)地交通運(yùn)輸

項(xiàng)目運(yùn)作立當(dāng)?shù)?，面向國?nèi)、國際兩個(gè)市場，項(xiàng)目建設(shè)地交通運(yùn)輸條件優(yōu)越，目前已形成鐵路、公路、航空等立體方式的交通運(yùn)輸網(wǎng)。公路四通八達(dá)，境內(nèi)有3條國道、2條省道，高速公路建設(shè)步伐進(jìn)一步加快，將進(jìn)一步改善當(dāng)?shù)氐墓愤\(yùn)輸條件，逐漸優(yōu)化的交通條件有利于項(xiàng)目產(chǎn)品銷售物流環(huán)節(jié)效率的提升，使得產(chǎn)品能夠及時(shí)投放到銷售目標(biāo)市場。

二、蒽油項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)

1.廠址

2.廠房建設(shè)內(nèi)容

3.廠房建設(shè)造價(jià)

(二)土建規(guī)劃總平面布置圖

(三)場內(nèi)外運(yùn)輸

1.場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

2.場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

3.場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

1.項(xiàng)目占地

2.項(xiàng)目土建及配套工程內(nèi)容

序號(hào)

建設(shè)項(xiàng)目

建筑結(jié)構(gòu)

建筑方式

施工面積(m2)

1 辦公樓 框架結(jié)構(gòu) 多層建筑 9011

2 展廳 磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 1802

3 公寓 磚混結(jié)構(gòu) 多層建筑 37847

4 餐廳 磚混結(jié)構(gòu) 多層建筑 2703

5 1號(hào)車間 輕鋼結(jié)構(gòu) 單層建筑 6308

6 2號(hào)車間 輕鋼結(jié)構(gòu) 單層建筑 7209

7 3號(hào)車間 輕鋼結(jié)構(gòu) 單層建筑 8110

8 后序處理、庫房 輕鋼磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 7209

9 鍋爐房及其它輔助實(shí)施 框架磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 1802

10 小計(jì) 80200

11 綠化設(shè)施 5407

12 廠區(qū)硬化周圍美化 4506

13 總施工面積(m2) 90112

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

1.供水工程

2.供電工程

3.供暖工程

4.通信工程

5.其他

第六部分 蒽油項(xiàng)目蒽油、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案

在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對(duì)項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對(duì)影響勞動(dòng)者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對(duì)環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度，同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。

一、蒽油項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)方案

(一)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施

(三)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)

二、蒽油項(xiàng)目資源利用及能耗分析

(一)項(xiàng)目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

(二)項(xiàng)目資源利用及能耗分析

三、蒽油項(xiàng)目節(jié)能方案

按照國家發(fā)改委的規(guī)定，節(jié)能需要單獨(dú)列一章。按照國家發(fā)改委的相關(guān)規(guī)定，建筑面積在2萬平方米以上的公共建筑項(xiàng)目、建筑面積在20萬平方米以上的居住建筑項(xiàng)目以及其他年耗能2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)方都必須出具《節(jié)能專篇》，作為項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查中的重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目立項(xiàng)必須取得節(jié)能審查批準(zhǔn)意見后，項(xiàng)目方可立項(xiàng)。因此，對(duì)建設(shè)規(guī)模超過發(fā)改委規(guī)定要求的項(xiàng)目，《節(jié)能專篇》如同《環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告》一樣，是項(xiàng)目建設(shè)前置審核的必須環(huán)節(jié)。

(一)項(xiàng)目節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目節(jié)能分析

四、蒽油項(xiàng)目消防方案

(一)項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目消防措施

(三)火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)

(四)滅火系統(tǒng)

(五)消防知識(shí)教育

五、蒽油項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生方案

(一)項(xiàng)目勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)

(二)項(xiàng)目勞動(dòng)安全保護(hù)措施

第七部分 蒽油項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員

在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。

一、蒽油項(xiàng)目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、蒽油項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)

本項(xiàng)目采用“標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)”實(shí)施人員培訓(xùn)，所謂“標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)”指的是定崗前招聘、基本技能培訓(xùn)等由公司安排各部門技術(shù)骨干統(tǒng)一按照規(guī)定執(zhí)行，力求使得員工熟悉公司業(yè)務(wù)和需要掌握的各項(xiàng)基本技能。經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)后，公司根據(jù)各人表現(xiàn)確定崗位，然后由各崗位的技術(shù)負(fù)責(zé)人針對(duì)崗位特有業(yè)務(wù)進(jìn)行學(xué)徒式指導(dǎo)和培訓(xùn)。兩種方式的結(jié)合既保證了員工定崗的準(zhǔn)確性，也縮短了員工定崗后成為合格員工的時(shí)間，這對(duì)于節(jié)約人員培訓(xùn)成本和縮短培訓(xùn)時(shí)間都具有極好的效果。

第八部分 蒽油項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分。所謂項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期亦可稱為投資時(shí)間，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)間。這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時(shí)開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。

一、蒽油項(xiàng)目實(shí)施的各階段

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

二、蒽油項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

三、蒽油項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用

(一)建設(shè)單位管理費(fèi)

(二)生產(chǎn)籌備費(fèi)

(三)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)

(四)辦公和生活家具購置費(fèi)

(五)其他應(yīng)支出的費(fèi)用

第九部分 蒽油項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析

圖-4 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基本思路

一、蒽油項(xiàng)目總投資估算

二、蒽油項(xiàng)目資金籌措

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說明：

(一)資金來源

(二)項(xiàng)目籌資方案

三、蒽油項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明&財(cái)務(wù)測算假定

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明

1.《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》，[主席令第24號(hào)]，2000年1月1日起實(shí)施。

2.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，[財(cái)政部令第5號(hào)]，2007年1月1日起實(shí)施。

3.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，[國務(wù)院令第512號(hào)]，2008年1月1日起實(shí)施。

4.《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》，[財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令第50號(hào)]，2009年1月1日起實(shí)施。

5.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會(huì)2006年審核批準(zhǔn)施行。

6.項(xiàng)目必須遵守的國內(nèi)外其他工商稅務(wù)法律文件。

(二)項(xiàng)目測算基本設(shè)定

五、蒽油項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

(二)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

第十部分 蒽油項(xiàng)目不確定性分析

在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有出入，這對(duì)項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第十一部分 蒽油項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)

在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對(duì)不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評(píng)價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明

一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。

(一)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率(基準(zhǔn)收益率)折算到建設(shè)期初(項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初)的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察項(xiàng)目在其計(jì)算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

如果項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。

(二)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目可行。

(三)投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)回收期為例：

(1)計(jì)算公式

動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計(jì)算：

Pt=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

(2)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

1)Pt≤Pc(基準(zhǔn)投資回收期)時(shí)，說明項(xiàng)目(或方案)能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可行的;

2)Pt>Pc時(shí)，則項(xiàng)目(或方案)不可行，應(yīng)予拒絕。

(四)項(xiàng)目投資收益率ROI

項(xiàng)目投資收益率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項(xiàng)目總投資(TI)的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

ROI≥部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準(zhǔn)投資利潤率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。

(五)項(xiàng)目投資利稅率

項(xiàng)目投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項(xiàng)目總投資的比率，計(jì)算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準(zhǔn)投資利稅率)時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。

(六)項(xiàng)目資本金凈利潤率(ROE)

項(xiàng)目資本金凈利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)的比率。

項(xiàng)目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項(xiàng)目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

(七)項(xiàng)目測算核心指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的核心部分，是決策部門考慮項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用費(fèi)用與效益分析的方法，運(yùn)用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì)折現(xiàn)率等參數(shù)，計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)作為主要的評(píng)價(jià)指標(biāo)。根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要，也可計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(ENPV)指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項(xiàng)目，要計(jì)算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值(ENPV)，經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

三、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析

在可行性研究中，除對(duì)以上各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析以外，還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)行分析，也就是對(duì)不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。

第十二部分 蒽油項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

二、法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

三、市場風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

四、籌資風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

五、其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

第十三部分 蒽油項(xiàng)目可行性研究結(jié)論與建議

一、結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，對(duì)建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1.對(duì)推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2.對(duì)主要的對(duì)比方案進(jìn)行說明

3.對(duì)可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4.對(duì)應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見

5.對(duì)不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見

6.可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

二、附件

凡屬于項(xiàng)目可行性研究范圍，但在研究報(bào)告以外單獨(dú)成冊的文件，均需列為可行性研究報(bào)告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號(hào)。

1.項(xiàng)目建議書(初步可行性報(bào)告)

2.項(xiàng)目立項(xiàng)批文

3.廠址選擇報(bào)告書

4.資源勘探報(bào)告

5.貸款意向書

6.環(huán)境影響報(bào)告

7.需單獨(dú)進(jìn)行可行性研究的單項(xiàng)或配套工程的可行性研究報(bào)告

8.需要的市場預(yù)測報(bào)告

9.引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目的考察報(bào)告

10.引進(jìn)外資的名類協(xié)議文件

11.其他主要對(duì)比方案說明

12.其他

三、附圖

1.廠址地形或位置圖(設(shè)有等高線)

2.總平面布置方案圖(設(shè)有標(biāo)高)

3.工藝流程圖

4.主要車間布置方案簡圖

5.其它