關(guān)于審計報告的整改(審計報告整改匯報)
關(guān)于審計報告的整改
關(guān)于審計報告的整改
xx-x人民政府:
自收到山亭區審計局對我鎮<**同志任**鎮黨委書(shū)記期間經(jīng)濟責任審計的報告后，主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我鎮在日常財務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮在執行財經(jīng)法規方面是嚴格的，但在"預(決)算執行、財務(wù)管理及內部控制制度、部門(mén)收費"方面還存在未按財經(jīng)法規去做的現象。鎮主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(決)算執行存在的問(wèn)題，我們做了認真細致的分析，存在的問(wèn)題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過(guò)鎮經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專(zhuān)項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶(hù);對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執行開(kāi)支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照<行政事業(yè)單位財務(wù)規則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應繳納的個(gè)人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門(mén)收費存在的問(wèn)題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門(mén)收費的管理，堅決杜絕類(lèi)似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠(chǎng)，我鎮經(jīng)過(guò)調查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì )研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時(shí)，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著(zhù)重加強以下幾個(gè)方面的工作:
一是加強財務(wù)隊伍建設。組織財會(huì )人員學(xué)習 <財會(huì )基礎知識，學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化思想訓練，提高財會(huì )人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照<預算法的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴格按照<會(huì )計法和會(huì )計制度的規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強專(zhuān)項資金的管理。對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車(chē)輛費用、獎金補貼等開(kāi)支，堅決制止鋪張浪費。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據，不予報銷(xiāo)入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮政府和鎮直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據<會(huì )計法規定，結合本鎮經(jīng)濟發(fā)展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權、債務(wù)清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門(mén)預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級財政機關(guān)統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時(shí)也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
部門(mén)審計整改情況報告2017-01-19 12:25 | #2樓
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會(huì )按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，在規定的時(shí)間內向審計機關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個(gè)重要依據。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書(shū)的格式是否規范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時(shí)，首先要查看其格式是否規范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類(lèi)報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
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審計報告整改匯報
審計報告整改匯報
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會(huì )按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，在規定的時(shí)間內向審計機關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個(gè)重要依據。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書(shū)的格式是否規范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時(shí)，首先要查看其格式是否規范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類(lèi)報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內容是否齊全。審計整改情況報告內容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內容是否與審計報告中揭示的問(wèn)題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現象。有的被審計單位可能因主觀(guān)或客觀(guān)原因，對審計報告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計整改情況報告中會(huì )有所規避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內容不全，直接會(huì )導致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì )影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì )存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類(lèi)現象的發(fā)生，為后續的'整改檢查打好基礎，提供依據，應該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對措施不到位等類(lèi)似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節的、系統性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個(gè)重要環(huán)節。筆者認為，注重 “三個(gè)查看”，應該會(huì )對審計整改這項工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
審計整改總結報告2017-01-19 13:44 | #2樓
根據上級公司《關(guān)于開(kāi)展審計整改“回頭看”專(zhuān)項活動(dòng)的通知》的有關(guān)要求，公司綜合部對“三重一大”決策情況、改進(jìn)工作作風(fēng)情況和黨風(fēng)廉政建設情況進(jìn)行的自查自糾，發(fā)現今年來(lái)，我們取得了一定的工作實(shí)效，基本達到了預期的目標。現將綜合部三重一大、改進(jìn)工作作風(fēng)和黨風(fēng)廉政建設“回頭看”專(zhuān)項活動(dòng)情況總結如下：
一、“回頭看”活動(dòng)中所取得的成績(jì)
（一）“三重一大”決策制度執行情況
2015年，公司領(lǐng)導班子結合實(shí)際，對重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等事項堅持集體領(lǐng)導、民-主集中、個(gè)別醞釀、會(huì )議決定的原則議事決策，無(wú)違紀違法行為發(fā)生。具體做法如下：
1.加強學(xué)習宣傳。公司領(lǐng)導班子對“三重一大”制度高度重視，通過(guò)民-主生活會(huì )、中心組專(zhuān)題學(xué)習等形式，在公司內進(jìn)行廣泛宣傳，貫徹傳達“三重一大”的重要內容和精神。同時(shí)，學(xué)習掌握上級公司的各種重要文件和精神，結合公司實(shí)際情況，及時(shí)貫徹落實(shí)。
2.強化措施。公司將“三重一大”制度與班子建設、黨風(fēng)廉政建設緊密結合，并把“三重一大”列為班子建設和領(lǐng)導述職述廉的重要內容，對涉及干部任免以及關(guān)系部門(mén)職工切身利益的重要問(wèn)題，堅持集體領(lǐng)導、集體決策。例如：對所需崗位人員的任命，進(jìn)行公開(kāi)招聘
和集體決策。
3.加強監督。為了保障決策順利執行，公司規定，班子成員要根據職責分工，及時(shí)向領(lǐng)導班子報告“三重一大”有關(guān)事項的執行情況。
（二）執行中央八項規定和上級公司改進(jìn)作風(fēng)10條的黨風(fēng)廉政建設情況
2015年，公司黨風(fēng)廉政建設以黨的和十八屆三中、四中全會(huì )精神為指導，以深入開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)為載體，在上級公司的領(lǐng)導下，圍繞“抓好廉政促審計，抓好審計促廉政”為主線(xiàn)，狠抓黨風(fēng)廉政建設工作，取得了一定成效。具體做法如下：
1.落實(shí)措施，保證學(xué)習貫徹 “八項規定”和“上級10條”取得實(shí)效。按照 “八項規定”和“上級10條”對照檢查要求，公司認真進(jìn)行自查自糾，增強黨員領(lǐng)導干部廉潔自律意識。通過(guò)檢查，我公司自整合以來(lái)沒(méi)有發(fā)現違反 “八項規定”和“上級10條”的情況。
2.堅決糾正“四風(fēng)”。不折不扣貫徹落實(shí)上級公司關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的各項規定。一是公司整合以來(lái)，為深入貫徹落實(shí)中央“八項規定”和“上級10條”等規定，加強黨風(fēng)廉政建設，促進(jìn)厲行勤儉節約，反對鋪張浪費，出臺了《車(chē)輛管理辦法》《差旅費管理辦法》等制度。二是繼續精簡(jiǎn)文件簡(jiǎn)報和會(huì )議活動(dòng)。修訂完善財務(wù)管理、公務(wù)接待、三重一大等制度，強化“三公”經(jīng)費預算管理，降低三公經(jīng)費。
3.扎實(shí)抓好群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)。結合“下基層”活動(dòng)，聽(tīng)取“四風(fēng)”問(wèn)題的意見(jiàn)和建議。對征求到的意見(jiàn)建議，認真進(jìn)行梳理、
分類(lèi)和總結。同時(shí)，認真開(kāi)展“回頭看”，繼續抓好深化整改，針對查找出的問(wèn)題共形成10項整改措施，現已全部落實(shí)完成。
4、建立健全作風(fēng)建設長(cháng)效機制。對已有制度進(jìn)行全面梳理并列出清單，公司本著(zhù)實(shí)踐證明行之有效、群眾認可的制度，予以堅持，著(zhù)力抓好落實(shí)；對于不適應密切聯(lián)系群眾，無(wú)助于加強作風(fēng)建設要求的，或與現行法規制度相抵觸、不一致的，予以廢止；對于與新形勢新任務(wù)要求不相適應的，予以修訂完善；對于制度缺位的，研究建立新制度，切實(shí)形成便于遵循、便于落實(shí)、便于檢查的制度體系。通過(guò)制度梳理，加強對為民、務(wù)實(shí)、清廉等三方面有缺失制度規定的進(jìn)行研究制定，前后共完成60項制度的審議落實(shí)，形成了教育實(shí)踐活動(dòng)長(cháng)效機制，同時(shí)促進(jìn)作風(fēng)建設規范化、常態(tài)化、長(cháng)效化。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
(一)通過(guò)自查，職工對“三重一大”集體決策制度執行情況是認可的，但也存在著(zhù)一些問(wèn)題，有待于進(jìn)一步改進(jìn)提高:一是“三重一大”事項的主要內容的確定還有待進(jìn)一步的科學(xué)規范；二是在執行“三重一大”制度過(guò)程中，廣大職工的監督方式和監督力度還有待于進(jìn)一步加強。
(二) 開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)以來(lái)，領(lǐng)導干部在提高黨性修養、增強宗旨意識、改進(jìn)工作作風(fēng)等方面都取得了成效，但仍有部分黨員同志在一定程度上存在著(zhù)“四風(fēng)”頑疾，主要表現在宗旨意識不夠強，究其原因是對群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)認識不夠深入。下一階段，公司將進(jìn)一步深化群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)中發(fā)現的問(wèn)題。
三、認真落實(shí)整改提出的各項措施
（一）規范管理，加強管理，進(jìn)一步提高職工工作效能。定期組織學(xué)理論，通過(guò)加強學(xué)習，完善制度，強化管理，嚴格監督，大力抓好公司效能建設和黨風(fēng)廉政建設。
（二）綜合部要把握角色定位，樹(shù)立服務(wù)大局的管理理念。以開(kāi)展工作評議為契機，用開(kāi)放的意識、比較的思維、創(chuàng )新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的“三重一大”和“黨風(fēng)廉政建設”工作。堅持圍繞公司中心工作和社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，制定中心組學(xué)習計劃并組織學(xué)習，從機制、體制層面建言獻策，強化管理機制服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(cháng)效的工作建議。
（三）開(kāi)展作風(fēng)整頓，樹(shù)立風(fēng)清氣正工作環(huán)境。繼續開(kāi)展群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)，切實(shí)筑牢群眾路線(xiàn)思想基礎。將作風(fēng)整頓與學(xué)習新的廉政文件相結合、與開(kāi)展審計業(yè)務(wù)相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現良好的工作作風(fēng)。針對存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕 “走過(guò)場(chǎng)”。
2015年2月11日