財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理情況說(shuō)明(財(cái)務(wù)年報(bào)情況說(shuō)明)

財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理情況說(shuō)明

財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理情況說(shuō)明

資產(chǎn)管理部介紹：是負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)編制資本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃并組織相關(guān)部門(mén)實(shí)施，對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成果進(jìn)行考核，負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控，定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行核算、清查、轉(zhuǎn)讓及處理等工作，有對(duì)投融資管理方案的提案權(quán)和審核權(quán)。

資產(chǎn)管理部崗位組成包括：資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)保全部主任、資產(chǎn)管理主管、財(cái)務(wù)分析主管、融資管理主管、投資管理主管、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管等管理層的崗位，也包括資產(chǎn)核算員、資產(chǎn)助理、流動(dòng)資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)、資產(chǎn)預(yù)算員、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)等員工的崗位

資產(chǎn)部經(jīng)理:

1、熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度，掌握本單位固定資產(chǎn)的存量及增減變動(dòng)情況

2、參與本單位新增資產(chǎn)的實(shí)物驗(yàn)收工作；

3、協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；

4、撤銷(xiāo)、分立、合并單位的資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)，對(duì)接受單位暫不能接受的資產(chǎn)，暫由主管單位負(fù)責(zé)封存保管或上繳資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部處理；

5、對(duì)超過(guò)使用期限、無(wú)使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)告知總經(jīng)理，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變價(jià)收入及報(bào)損、報(bào)廢資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時(shí)上交公司財(cái)務(wù)；

6、合理配置與調(diào)配本單位資產(chǎn)，提高利用率，避免資源浪費(fèi)。對(duì)在資產(chǎn)使用、管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與總經(jīng)理取得聯(lián)系；

7、資產(chǎn)管理員調(diào)離或辭職應(yīng)在總經(jīng)理監(jiān)督下辦理移交手續(xù)，變更固定資產(chǎn)卡片記錄；對(duì)資產(chǎn)移交不清的人員，不辦理有關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行處罰直至追究法律責(zé)任。

8、協(xié)助經(jīng)理處理日常工作，協(xié)調(diào)部門(mén)工作，監(jiān)督各部門(mén)認(rèn)真即使地貫徹公司的各項(xiàng)工作決策和指令。

資產(chǎn)保全部主任：

1、組織對(duì)各種信息的加工、整理、歸類(lèi)、存檔，對(duì)各階段不良資產(chǎn)

處置規(guī)劃進(jìn)行必要的調(diào)整，

2、協(xié)助指導(dǎo)清收員參與資產(chǎn)重組等方式清收和盤(pán)活不良資產(chǎn)，協(xié)助指導(dǎo)清收員通過(guò)訴訟、拍賣(mài)等手段清收不良貸款，組織接待政府有關(guān)部門(mén)、以及公共關(guān)系的`拓展、維護(hù)和保持

3、閱讀、分析上報(bào)的貸款企業(yè)的有關(guān)信息，對(duì)季、半年、年度的貸款審查工作進(jìn)行分析總結(jié)

4、定期匯報(bào)有關(guān)本部門(mén)的工作開(kāi)展及重大事項(xiàng)，及時(shí)將部門(mén)內(nèi)非工作權(quán)限內(nèi)處理的問(wèn)題、疑難問(wèn)題向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告

資產(chǎn)管理主管：

1、對(duì)資產(chǎn)采購(gòu)合理性的審批及成本控制；

2、對(duì)物品出入庫(kù)流程及實(shí)物的監(jiān)督管理；

3、資產(chǎn)管理報(bào)表的制作并通過(guò)報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)分析；

4、年度盤(pán)點(diǎn)、拍賣(mài)數(shù)據(jù)核對(duì)及監(jiān)管；

5、各系統(tǒng)、流程的檢查并保證帳實(shí)相符

財(cái)務(wù)分析主管:

1、根據(jù)公司要求，建立與完善財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)分析體系；

2、協(xié)助收集、修訂和制訂公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度并監(jiān)督執(zhí)行；

3、根據(jù)匯總的各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及公司會(huì)計(jì)部門(mén)填報(bào)的內(nèi)部報(bào)表與管理報(bào)表，分析各項(xiàng)報(bào)表與比率，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

融資管理主管：

1、 負(fù)責(zé)企業(yè)投融資規(guī)劃，實(shí)施投融資管理、評(píng)估、分析與監(jiān)控；

2、 負(fù)責(zé)進(jìn)行行業(yè)研究，并對(duì)項(xiàng)目初選并編制前期可行性建議書(shū)；

3、 負(fù)責(zé)企業(yè)的投資項(xiàng)目分析，商業(yè)計(jì)劃書(shū)的撰寫(xiě)。

4、 負(fù)責(zé)完成投融資工作的資料準(zhǔn)備和手續(xù)辦理；

5、 負(fù)責(zé)擬制投融資的實(shí)施計(jì)劃，負(fù)責(zé)具體的實(shí)施工作；

6、 負(fù)責(zé)企業(yè)融資項(xiàng)目渠道和方式的總體策劃、實(shí)施。

7、 負(fù)責(zé)對(duì)已完成的投融資工作進(jìn)行后續(xù)管理，并提供效益指標(biāo)數(shù)據(jù)分析；

8、 負(fù)責(zé)建立相關(guān)的管理臺(tái)賬，定期出具投融資效益分析報(bào)告。 投資管理主管：

1、負(fù)責(zé)編制本部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析；

2、負(fù)責(zé)研究分析投資公司董事會(huì)議案和重大事項(xiàng)，提出參考意見(jiàn)； 參與對(duì)投資公司派駐人員進(jìn)行管理和績(jī)效考核，制定考核指標(biāo)體系；

3、根據(jù)項(xiàng)目需要參與投資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管：

1、規(guī)劃并組織協(xié)調(diào)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)施公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針；

2、負(fù)責(zé)組織公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、分解和實(shí)施的監(jiān)督與考核；

3、運(yùn)用先進(jìn)的管理理念和管理手段，統(tǒng)計(jì)、分析和動(dòng)態(tài)監(jiān)控公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施；

4、負(fù)責(zé)公司層面的計(jì)劃平衡和考核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促相關(guān)執(zhí)行部門(mén)采取措施解決；

5、負(fù)責(zé)公司成本分析及其動(dòng)態(tài)管理工作；

資產(chǎn)核算員：

1．掌握資產(chǎn)管理制度和核算辦法，負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)管理和核算。

2．負(fù)責(zé)編制財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按資產(chǎn)使用責(zé)任制，實(shí)行分口、分類(lèi)管理。

3．參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)和物品的月末盤(pán)點(diǎn)工作，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)要分情況進(jìn)行不同的處理。

4．分析財(cái)產(chǎn)和物品的使用效果，提高固定資產(chǎn)的利用率。

5．每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，登記賬簿，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額；編制固定資產(chǎn)折舊匯總表，做到賬表相符、賬賬相符。

6．正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)核算，按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算；督促有關(guān)部門(mén)或管理人員對(duì)購(gòu)置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)；如實(shí)反映其全部會(huì)計(jì)核算內(nèi)容，包括正確計(jì)算固定資產(chǎn)的記賬價(jià)值，正確計(jì)劃固定資產(chǎn)的折舊。

7．年底進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)報(bào)廢處理和出售不使用的資產(chǎn)，按“資產(chǎn)管理責(zé)任制”規(guī)定辦理手續(xù)；編制會(huì)計(jì)憑證，并登記固定資產(chǎn)賬戶(hù)。

8．負(fù)責(zé)低值易耗品和物料用品的出庫(kù)分配，對(duì)物料用品中的服務(wù)用品、清潔用品、印刷和文具用品、棉織品、玻璃器皿、瓷器、辦公用品等，分別按領(lǐng)用日期和項(xiàng)目分類(lèi)，并按領(lǐng)用部門(mén)分別編制分配表，

以及編制會(huì)計(jì)憑證。

9． 對(duì)物品的領(lǐng)用，做到事先有控制，事后有監(jiān)督；月底對(duì)領(lǐng)用物品的消耗情況進(jìn)行分析，分別與預(yù)算和去年同期進(jìn)行對(duì)比分析，并定期組織分析固定資產(chǎn)的使用效率。

10．接受和完成主管臨時(shí)安排的其他工作。

資產(chǎn)助理：

1、 協(xié)助物業(yè)投資項(xiàng)目組建及運(yùn)營(yíng)

2、 制定項(xiàng)目投資后續(xù)策略及退出方案

3、 制定項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)策略及方案，并指導(dǎo)項(xiàng)目公司和專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行

4、 提供投資前期技術(shù)支持和專(zhuān)業(yè)建議，參與前期投資過(guò)程 流動(dòng)資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)：

1、 做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。

2、 對(duì)公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。

3、 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。 資產(chǎn)預(yù)算員:

1． 資金預(yù)算的編制。

2． 生產(chǎn)預(yù)算的編制及執(zhí)行。

3． 成本費(fèi)用預(yù)算的編制及執(zhí)行。

4． 資本支出預(yù)算的編制及執(zhí)行。

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)：

1、 固定資產(chǎn)和在建工程的業(yè)務(wù)處理和資料準(zhǔn)備；

2、 固定資產(chǎn)和在建工程的月度及年度報(bào)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及帳務(wù)調(diào)整、完成年度預(yù)算報(bào)表；

3、 完成其他相關(guān)及臨時(shí)工作。

財(cái)務(wù)年報(bào)情況說(shuō)明

財(cái)務(wù)年報(bào)情況說(shuō)明

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（國(guó)務(wù)院令第287號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，對(duì)本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析說(shuō)明，客觀反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要包括以下內(nèi)容：

一、企業(yè)基本情況

企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶(hù)數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶(hù)數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶(hù)數(shù)，未納入合并范圍戶(hù)數(shù)及原因，企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析

（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢(shì)；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)效益的影響。

（三）稅賦調(diào)整對(duì)效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政

策退稅返還等。

（四）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對(duì)效益的影響。

（五）本年度房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對(duì)企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

（六）虧損企業(yè)戶(hù)數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對(duì)比分析和行業(yè)對(duì)標(biāo)。

四、現(xiàn)金流情況分析

（一）經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對(duì)標(biāo)。

（三）對(duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明。

五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析

（一）會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的'變動(dòng)情況及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。

六、重大事項(xiàng)說(shuō)明

對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析。

七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況

（一）風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（二）風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。

八、問(wèn)題整改情況

企業(yè)對(duì)有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。

九、有關(guān)工作建議。

對(duì)改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)工作建議。