關(guān)于審計報告范文(關(guān)于工程審計報告范文)
關(guān)于審計報告范文
關(guān)于審計報告范文
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實(shí)施必要的審計程序，以下是“審計報告范文”，希望給大家帶來(lái)幫助！
【篇一：離任審計報告范文】
根據xx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書(shū)》人字（XX）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于XX年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計，自XX年6月至XX年12月近2年多來(lái)的工作業(yè)績(jì)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計。問(wèn)：即于XX年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調查問(wèn)卷；聽(tīng)：即于XX年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負責人進(jìn)行座談。對該同志述職報告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià)；查：即對xxx同志自XX年6月至XX年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自XX年6月至XX年12月，有關(guān)登記簿、會(huì )議記錄和稽核部門(mén)歷次對該社的有關(guān)內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見(jiàn)。現將審計有關(guān)情況報告如下：
xxx同志的基本情況
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中國共產(chǎn)黨黨員，高中文化程度，助理會(huì )計師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì )計，于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況
xx信用社現管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項存款3878萬(wàn)元，其中活期存款1606萬(wàn)元，定期存款2272萬(wàn)元；各項貸款2805萬(wàn)元，其中不良貸款1877萬(wàn)元，不良率為66、92%；固定資產(chǎn)余額99萬(wàn)元；歷年累虧損985萬(wàn)元。
審計范圍
本次審計對xxx同志主管信貸、財務(wù)、會(huì )計出納等進(jìn)行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內控制度執行情況。
審計組調閱了xx分社自XX年6月至XX年12月的會(huì )議記錄、查庫登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項經(jīng)營(yíng)管理情況。
審計的總體評價(jià)
xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線(xiàn)、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，是職工信得過(guò)的好主任。
一、安全保衛、內控管理方面
任職期間，能及時(shí)貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書(shū)》，確保了該社安全保衛制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和解決問(wèn)題，有效的防范了各類(lèi)事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財務(wù)等職能部門(mén)在檢查中提出的整改意見(jiàn)，落實(shí)整改，進(jìn)一步規范了該社各項業(yè)務(wù)操作規程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷(xiāo)，積極做好支農貸款投放工作，有效地促進(jìn)了當地農村經(jīng)濟的發(fā)展，受到了當地黨政部門(mén)的一致好評；二是狠抓不良貸款盤(pán)活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，對釘子戶(hù)及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬(wàn)元，其中不良貸款余額就占2116萬(wàn)元，不良率為77、2%，XX年底下降為73、26%，XX年底下降為70、11%，到XX年底下降為66、92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬(wàn)元，不良率下降10、28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補簽了部分合法催收書(shū)，從而減少信貸資產(chǎn)損失。
三、存款方面
任職期間，始終確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念，一是在加強營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)，做好日常基礎工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場(chǎng)份額，增強發(fā)展后勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬(wàn)元，XX年底該社存款達到3228萬(wàn)元，到XX年底，達到3878萬(wàn)元，任期內全社共凈增存款1041萬(wàn)元，增幅36、69%，其中低成本存款增加526萬(wàn)元，從而優(yōu)化了存款結構，降低經(jīng)營(yíng)成本；二是個(gè)人吸儲成績(jì)顯著(zhù)，到XX年底，個(gè)人吸儲額達到78萬(wàn)元，完成個(gè)人吸儲任務(wù)數的433、33%，受到領(lǐng)導的好評。
四、財務(wù)管理方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。XX年底營(yíng)業(yè)總收入76萬(wàn)元，其中5011科目利息收入約占營(yíng)業(yè)總收入的97、2%，XX年底營(yíng)業(yè)總收入79萬(wàn)元，利息收入就占營(yíng)業(yè)總收入的98、3%；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關(guān)燈”、“節約用水”等，通過(guò)采取一系列行之有效的管理措施后，該社營(yíng)業(yè)費用開(kāi)支逐年下降，XX年底營(yíng)業(yè)總支出210萬(wàn)元，到XX年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為181萬(wàn)元。
五、其他方面
任職期間，對上任領(lǐng)導1994年向xx縣xx鎮xx村購買(mǎi)土地的遺留問(wèn)題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導主張權利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權手續，如采用口頭或書(shū)面等形式限期要求落實(shí)。
審計發(fā)現的主要問(wèn)題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務(wù)管理方面
主要是執行財務(wù)開(kāi)支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無(wú)憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無(wú)附差旅費表和無(wú)出差人及證明人簽名；XX年9月27日暫付辦公費用XX元無(wú)審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無(wú)出差人及證明人簽名。
三、內控管理方面
一是查庫制度執行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營(yíng)業(yè)部的庫存現金檢查4次；二是對個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶(hù)資金的違規事件，為此，被追究領(lǐng)導責任。
稽核結論
通過(guò)審計，我們認為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述三種問(wèn)題，但不影響崗位變動(dòng)。
農村信用聯(lián)社審計組
組長(cháng)：
成員：
【篇二：審計報告范文】
我局于今年4月25日，6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統1994年度會(huì )計決算進(jìn)行審計，7月3日又以審計署的名義向其總行發(fā)出審計通知，對其1984年財務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計。由于各級黨政領(lǐng)導重視和各級審計機關(guān)的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進(jìn)行得比較順利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個(gè)省、市自治區分行外，還抽審了1540個(gè)基本層單位。審計出違紀資金XXXXXX萬(wàn)元《其中總行XXXX萬(wàn)元，分行和分行以下XXXX萬(wàn)元），就地繳人中央金庫XXXX萬(wàn)元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財政XXXKX萬(wàn)元，共計上繳中央財政只XXXX萬(wàn)元。現將審計情況報告如下：
（一）主要問(wèn)題
1、多提應付未付利息XXXX萬(wàn)元
為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計人費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數，超出規定范圍，共多提XXXX萬(wàn)元。
2、重復列支定期儲蓄利息XXXXX萬(wàn)元
按規定，實(shí)際發(fā)生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應付末付XXXXXX萬(wàn)元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實(shí)際利息支出XXXXXX萬(wàn)元，又計入了當年發(fā)生的費用，相應地減少了利潤。
3、自行提高利潤留成比例，多提利潤留成XXXXX萬(wàn)元
銀行系統從1983年實(shí)行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，核定某銀行的留成比例為XX%。但某銀行未按規定比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X。XX%。1983年多提利潤留成XXXXX萬(wàn)元，1984年多提利潤留成XXXXX萬(wàn)元，兩年共計XXXXX萬(wàn)元。
4、虛列多列支出，亂擠亂攤費用XXXX萬(wàn)元
某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問(wèn)題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等XXXX萬(wàn)元；B省分行虛列銀行利息支出XXXX萬(wàn)元；C省分行把應在利潤留成中的發(fā)展基金開(kāi)支的基建資金XXX萬(wàn)元在費用中列支；D省分行為多提加班費而擴大工資基數XXX萬(wàn)元。房屋修繕費應在利潤留成中開(kāi)支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開(kāi)支，全國共計KXXX萬(wàn)元。
此外，不少地區在審計中還發(fā)現，某銀行的一些基層行、處財務(wù)管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務(wù)未及時(shí)清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較為普遍，全國共計XXXX萬(wàn)元。
（二）評價(jià)和結論
我們認為，某銀行系統在1984年會(huì )計決算中出現XXXXX家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問(wèn)題的主要責任在總行的`某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實(shí)表明，有些違紀問(wèn)題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門(mén)對他們作出的處理決定。
（三）意見(jiàn)和建議
總的講，某銀行對此審計的態(tài)度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發(fā)現的問(wèn)題較為嚴重，但在審計過(guò)程中，總行和多數分行的態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動(dòng)配合審計機關(guān)的工作。當我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過(guò)程中，總行又自動(dòng)將利潤留成比例降回到規定的標準。總行審計組進(jìn)點(diǎn)前，總行進(jìn)行了自查，并主動(dòng)將五筆不合理資金XX只XX萬(wàn)元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問(wèn)題作了說(shuō)明。因此，我們意見(jiàn)將以上問(wèn)題視為總行自查進(jìn)行處理。
鑒于某銀行系統違反財經(jīng)紀律的主要責任者已經(jīng)處理，在以后的審計過(guò)程中，總行和多數分、支機構能主動(dòng)配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問(wèn)題且數額較大的，甚至阻撓審計機關(guān)進(jìn)行審計的極少數人員建議總行和有關(guān)黨政機關(guān)給予嚴肅處理外，凡屬于一般違紀問(wèn)題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經(jīng)驗教訓，寫(xiě)出檢查報告。
對于某銀行系統違紀資金的經(jīng)濟處理意見(jiàn)，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應加強全系統干部的組織紀律性教育。某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規定不一致的，應按國家有關(guān)規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關(guān)文件作出明確規定。同時(shí)，要加強財務(wù)管理，做好對財會(huì )人員的培訓工作。
某銀行應建立健全并嚴格執行內部檢查制度，盡快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。以上報告妥否，諸批復。
金融審計局
XXXX年X月X日
關(guān)于工程審計報告范文
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工程審計報告【1】
一、工程概況：
某某某，位于某某某桂花路南側;本工程總占地39637.20㎡，總建筑面積188701.05㎡，其中地下建筑面積35939.99㎡，地上建筑面積152761.06㎡;結構形式，框架剪力墻結構，地下一層，局部?jì)蓪樱厣?#-3#棟為28層，4#棟為16層，其使用功能為: 1#-3#棟首層為商業(yè)，4#棟首層為社區服務(wù)中心及管理用房，二層以上為住宅。
二、工程量計算依據：
工程量計算：安裝工程根據建設單位提供的“深圳市建筑設計研究總院有限公司”設計的“某某某”(2010.07版次V1.0)竣工圖及電子版，結合施工現場(chǎng)簽證單進(jìn)行計算;結構部份根據建設單位提供的“深圳市建筑設計研究總院有限公司”設計的“某某某”(2010.07版次V1.0)竣工圖及電子版進(jìn)行計算;建筑部份根據建設單位提供的“深圳市建筑設計研究總院有限公司”設計的“某某某”(2007.08版次V1.0)施工圖，結合施工圖變更，施工現場(chǎng)簽證單及設計變更洽商記錄進(jìn)行計算;入戶(hù)大堂裝修及首層商鋪外觀(guān)裝修工程根據建設單位提供的“某某某工程有限公司”設計的施工圖進(jìn)行計算;室外及小區庭院工程根據建設單位提供的“某某某設計工程有限公司”設計的施工圖及電子
版進(jìn)行計算。
三、結算編制依據：
1、 根據《建設工程工程量清單計價(jià)規范》(GB50500—2003)及相關(guān)定額中各章節規定的工程量計算規則進(jìn)行計算。
2、 工程計價(jià)：按照建設部《建設工程工程量清單計價(jià)規范》GB50500-2003規定的清單計價(jià)模式進(jìn)行計價(jià)，定額套用2003年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標準》、2003年《深圳市建筑工程建筑消耗量標準》、2003年《深圳市安裝工程安裝消耗量標準》，2002年《深圳市市政工程消耗量標準》，2000年《深圳市園林綠化工程消耗量標準》。
3、 材料及人工計價(jià)：工程結算造價(jià)書(shū)的工料機單價(jià)依據施工合同書(shū)規定，按施工期間各分部分項工程的施工階段平均信息價(jià)(見(jiàn)附表)進(jìn)行結算，信息價(jià)沒(méi)有的材料參照2006年裝飾材料價(jià)相應的價(jià)格及市場(chǎng)詢(xún)價(jià)的價(jià)格計算。
4、 計價(jià)費率：按國標清單計價(jià)的綜合類(lèi)別計價(jià)費率計算。
四、工程審核范圍：
工程審核范圍：含土建、安裝及室外工程部分。
(一)、土建：福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內的所有項目。
包括：1、基坑土石方工程，2、基坑支護及軟基礎處理工程，3、樁基工程，4、地下室結構工程，5、地上主體結構工程，6、砌筑及裝飾工程，7、大堂及電梯廳精裝修工程。
(二)、安裝：某某某工程施工圖中水電安裝、配套等工程。
1、給排水部分：所有(包括室內、室外及人防區等)生活給排水系統、雨水系統的安裝，以及地下水池及屋頂水池的附屬管件及其設備材料的安裝;
2、電氣部分：某某某工程的所有電氣(含電力電纜)工程;
3、設備安裝(含電梯)工程。
4、消防工程、燃氣工程及小區智能化工程等項目。
(三)、室外工程(含小區圍墻、小區庭院，停車(chē)場(chǎng)、人行道、園林工程、小區其它配套工程等)。
五、其它說(shuō)明：
1、水電費調價(jià)：依據施工期間所交水電費單據的`單價(jià)減去施工期間信息價(jià)的單價(jià)之差額計算;
2、人防工程：按合同價(jià)計算;
3、交通標志：按合同價(jià)計算;
4、樁基檢測費：按合同價(jià)計算;
5、室內清潔費：按合同價(jià)計算;
6、紅線(xiàn)外道口：按合同價(jià)計算;
7、信息采集系統：按合同價(jià)計算;
8、柴油發(fā)電機組：按合同價(jià)計算;
9、變配電及外線(xiàn);按合同價(jià)計算;
工程結算審計報告【篇2】
**********有限公司
鄂**[2009]第***號
關(guān)于*******裝飾工程造價(jià)咨詢(xún)報告
(甲方/乙方聯(lián)系單位)：
受貴單位的委托，我公司對*****工程的預算造價(jià)進(jìn)行了編制。
參與本次咨詢(xún)的造價(jià)工程師鄭重聲明：
1、在本咨詢(xún)報告中陳述的事實(shí)是真實(shí)和準確的;
2、在本咨詢(xún)報告中的分析、意見(jiàn)和結論是我們自己公正的專(zhuān)業(yè)分析、意見(jiàn)和結論;
3、建設工程造價(jià)存在固有的不確定性，本咨詢(xún)報告的結果僅對依據《建設工程造價(jià)咨詢(xún)合同》約定的內容負責，對合同范圍外的材料等市場(chǎng)變動(dòng)因素造成的造價(jià)變化不予承擔責任;
4、我們與本咨詢(xún)報告中的編審對象沒(méi)有利害關(guān)系，也與有關(guān)當事人沒(méi)有個(gè)人利害關(guān)系或偏見(jiàn)。
造價(jià)工程師(簽章):
一、建設單位名稱(chēng)：
二、建設工程名稱(chēng)：
三、建設時(shí)間：
四、建設地點(diǎn)：
五、編審責任：出具有專(zhuān)業(yè)性、公正性的報告書(shū)
六、預算編制依據：
1、建設部[2001]第107號《建設工程施工發(fā)包與承包計價(jià)管理辦法》;
2、鄂建[2000]031號文《關(guān)于頒發(fā)〈湖北省建設工程造價(jià)咨詢(xún)執業(yè)準則〉(試行)的通知》;
3、工程造價(jià)咨詢(xún)合同;
4、建設方提供的施工圖紙及補充說(shuō)明;
5、執行鄂建文[2008]214號《湖北省建筑工程消耗量定額及統一基價(jià)表》、鄂建文[2008]216號《湖北省建筑安裝工程費用定額》、《湖北省房屋修繕工程預算定額2009》;鄂建文[2011]80號關(guān)于調整我省現行建設工程計價(jià)依據定額人工單價(jià)的通知，材料價(jià)格按照2011年第6期市場(chǎng)信息價(jià)、暫定價(jià)及市場(chǎng)行情價(jià)進(jìn)行計算。
八、編審方法：
1、了解基本建設工程項目的有關(guān)情況，獲取建設單位基本建設工程預算編制的相關(guān)資料;
2、擬定編審工作計劃，安排編審人員;
3、根據圖紙及甲方要求進(jìn)行預算編制;
九、編制作業(yè)時(shí)間：
十、編制結果：工程預算價(jià)為人民幣：元(大寫(xiě))，具體詳見(jiàn)工程預算明細
表。
十一、其他事項說(shuō)明：
1、若委托單位提供資料不全、不真實(shí)而導致本報告失效，本公司不承擔任何責任;
2、委托單位送審資料原件本公司已于發(fā)送審計報告時(shí)退回，本公司不承擔任何及其他單位的查閱事宜。
*****有限公司
項目負責人(簽章): 年月日