江蘇開放大學(xué)金融第一單元作業(yè)(如何進(jìn)行個(gè)人理財(cái)案例分析個(gè)人理財(cái)課程作業(yè),做一個(gè)個(gè)人理財(cái)案例分)

1.如何進(jìn)行個(gè)人理財(cái)案例分析個(gè)人理財(cái)課程作業(yè),做一個(gè)個(gè)人理財(cái)案例分

案例介紹： 小張先生是我的客戶張先生的獨(dú)子，自從上次我?guī)蛷埾壬M(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)分析后，他對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)生了濃厚的興趣。

他多次表示讓我給他的兒子也“看看”，分析、調(diào)理一下小張先生目前的財(cái)務(wù)狀況。 小張先生1979年出生，未婚。

同大多數(shù)年輕人一樣，愛交朋友、好玩，但與同齡人相比，我覺得他性格中多了一份沉穩(wěn)和內(nèi)斂，也許正因?yàn)槿绱?，小張先生工作兩年多居然積攢下了20多萬(wàn)元存款，這真有點(diǎn)出乎我的意料。 他的家庭狀況較寬裕，小張先生無(wú)任何生活負(fù)擔(dān)。

本人職業(yè)IT行業(yè)白領(lǐng)，月收入1萬(wàn)元，月開支情況如下：娛樂健身費(fèi)1200元；交通費(fèi)300元；通訊費(fèi)200元；旅游消費(fèi)月均250元；上交家人2500元?，F(xiàn)有銀行定期存款16萬(wàn)元，參加社會(huì)保險(xiǎn)保障，無(wú)任何投資經(jīng)驗(yàn)。

風(fēng)險(xiǎn)偏好：性格較沉穩(wěn)，屬理智型投資者，不愿冒高風(fēng)險(xiǎn)，但也希望嘗試投資。目標(biāo)：希望近期購(gòu)置按揭住房一處，首付 + 裝修約花費(fèi)10萬(wàn)元；購(gòu)置小轎車一輛，價(jià)值10萬(wàn)元以內(nèi)。

案例分析： 通過(guò)與小張先生多次交談，我發(fā)現(xiàn)他雖然年紀(jì)不大，但談吐斯文、行為舉止頗為老成、不奢華浪費(fèi)，是一位有抱負(fù)的上進(jìn)青年。 個(gè)人經(jīng)濟(jì)情況總結(jié)如下： 一、小張先生的月收支情況： 1。

月收入：1萬(wàn)元 2。 月支出：1200 + 300 + 200 + 250 + 2500 = 4450元 3。

月贏余：約5000元 4。 現(xiàn)有存款：16萬(wàn)元（定期存款） 二、通過(guò)對(duì)小張先生個(gè)人經(jīng)濟(jì)情況的分析，我認(rèn)為他目前財(cái)務(wù)狀況的主要問(wèn)題是： 1。

缺乏全面的保險(xiǎn)保障。 2。

儲(chǔ)蓄品種過(guò)于單一，缺少有效的投資。 3。

單身期，急需資本積累滿足未來(lái)生活需要。 三、未來(lái)主要任務(wù)：在建立全面的保險(xiǎn)保障、解決后顧之憂的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)資本的積累，逐步完成購(gòu)房、購(gòu)車、結(jié)婚、安家、養(yǎng)老等人生目標(biāo)。

四、理財(cái)目標(biāo)：未來(lái)2-5年對(duì)小張先生來(lái)講，無(wú)論在事業(yè)上還是生活上都是最重要的時(shí)期，變數(shù)大、開銷大，所以理財(cái)規(guī)劃的主要目標(biāo)應(yīng)放在：在充分保證流動(dòng)性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)資金的保值增值，盡量避免片面追求高利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)投資。所以在投資品種的選擇上應(yīng)著重于穩(wěn)定增長(zhǎng)并具有一定的流動(dòng)性的品種，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)較大（如股票）或變現(xiàn)較難的中長(zhǎng)期投資品種（如3-5年期的國(guó)庫(kù)券）。

理財(cái)建議： 一、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃：年輕的小張先生身故或患重疾的可能性很低，但是發(fā)生意外事故的風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視。所以，一份可保終身意外的保險(xiǎn)是十分必要的。

由于年齡越低，保費(fèi)越少，所以及早購(gòu)買那種以重大疾病為主險(xiǎn)，住院醫(yī)療、重大意外為附險(xiǎn)的險(xiǎn)種，為自己安排重病、意外方面的保障不失為明智之舉。 購(gòu)買方式建議采用分期繳費(fèi)（年繳）的方式。

至于 養(yǎng)老型保險(xiǎn)品種，我個(gè)人認(rèn)為在目前通貨膨脹率較高、名義利率較低的時(shí)期不宜急于購(gòu)買。（養(yǎng)老安排是理財(cái)規(guī)劃的一項(xiàng)重要內(nèi)容，它可以通過(guò)多種方式實(shí)現(xiàn)。

購(gòu)買養(yǎng)老型保險(xiǎn)只是若干養(yǎng)老方式中的一種，但并不是唯一的，所以和其他長(zhǎng)期投資一樣，也需要考慮購(gòu)買時(shí)機(jī)） 二、儲(chǔ)蓄積累計(jì)劃：設(shè)立活期儲(chǔ)蓄帳戶： a） 開立儲(chǔ)蓄存折，存入1萬(wàn)—1。 5萬(wàn)元作為應(yīng)急資金（應(yīng)付突發(fā)的、出乎預(yù)料的費(fèi)用）。

b） 設(shè)立強(qiáng)儲(chǔ)蓄帳戶：開立一年期零存整取帳戶，月存入2000元。小張先生年紀(jì)較輕、抵制力不足，所以儲(chǔ)蓄理財(cái)意識(shí)的培養(yǎng)非常重要，每月的固定存款行為希望能培養(yǎng)其節(jié)約、存款的習(xí)慣。

但應(yīng)注意的是，現(xiàn)階段存款利率較低，不宜做長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，所以存款以一年期為最佳。 另外，這筆錢在每年到期時(shí)還可用于支付保險(xiǎn)費(fèi)用。

c） 調(diào)整存款結(jié)構(gòu)：將16萬(wàn)元定期存款做部分提支10萬(wàn)元準(zhǔn)備進(jìn)行投資，其余6萬(wàn)元可以繼續(xù)做定期存款，但結(jié)構(gòu)需要調(diào)整一下。存單到期后，建議將其分為三部分（各2萬(wàn)元）分別存為一年期、兩年期、三年期三張存單。

每年一張存單到期時(shí)，都轉(zhuǎn)存為三年期存款。這樣既保證了資金的流動(dòng)性，避免提前支取時(shí)利息受損，又能享受到三年期較高存款利率，這種存款理財(cái)技巧比較適合于小張先生這類客戶。

三、投資養(yǎng)老計(jì)劃： d） 嘗試進(jìn)行投資：由于小張先生沒有任何投資經(jīng)驗(yàn)，平時(shí)工作又比較繁忙，所以不提倡其進(jìn)行例如股票、外匯買賣等較為復(fù)雜又耗費(fèi)精力的投資品種。 我的建議是將10萬(wàn)元投資于多種開放式基金：其中5萬(wàn)元購(gòu)買貨幣型開放式基金（流動(dòng)性強(qiáng)、收益穩(wěn)定）；5萬(wàn)元購(gòu)買股票型開放式基金（積累投資經(jīng)驗(yàn)、追求較高收益）。

此種方式較為靈活，在投資的同時(shí)又可隨時(shí)變現(xiàn)，用于繼續(xù)教育或彌補(bǔ)應(yīng)急帳戶資金的不足，較適合創(chuàng)業(yè)期的年輕人。 e） 設(shè)立投資儲(chǔ)備帳戶、進(jìn)行養(yǎng)老安排：開立活期儲(chǔ)蓄卡帳戶（可指定為個(gè)人結(jié)算帳戶），每月存入2000元采用定期定額的投資方式購(gòu)買股票型開放式基金。

這個(gè)投資賬戶對(duì)小張先生來(lái)講十分重要，只要能長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，十幾年甚至幾十年過(guò)后復(fù)利投資所形成的巨大財(cái)富應(yīng)該足夠他快樂養(yǎng)老了。 總結(jié)： 如果將規(guī)劃前后做比較，可以發(fā)現(xiàn)：現(xiàn)在的小張先生不會(huì)再有后顧之憂；意外傷害保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)為他提供了全面的人身保障；有了對(duì)付突發(fā)事件的應(yīng)急資金；有足夠的易變現(xiàn)的資產(chǎn)可以隨時(shí)滿足消費(fèi)需求；正在逐步實(shí)現(xiàn)資本的積累，作為今后的生活儲(chǔ)備；嘗試投資一定風(fēng)險(xiǎn)的投資品種，可以增強(qiáng)金融意識(shí)（這對(duì)現(xiàn)代人非。

2.銀行考試經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)

金融基礎(chǔ)知識(shí) 1 金融：貨幣資金的融通，是以銀行為中心的各種形式的信用活動(dòng)以及在在信用基礎(chǔ)上組織起來(lái)的貨幣流通。

2 貨幣：從商品世界分離出來(lái)的，固定充當(dāng)一般等價(jià)物的商品，并能反映一定生產(chǎn)關(guān)系。 貨幣功能：價(jià)值尺度 流通功能 貯存功能 支付功能。

3 信用：一種體現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)關(guān)系的信貸行為。 4 利息：使用借貸資金的報(bào)酬，是貨幣資金所有者憑借對(duì)貨幣資金的所有權(quán)對(duì)這部分資金使用者索取的報(bào)酬。

5 利率：計(jì)算使用借貸資金報(bào)酬的依據(jù)。 6 金融工具：在金融市場(chǎng)可以買賣，載明了相關(guān)主體的財(cái)產(chǎn)權(quán)利關(guān)系的信用工具。

包括股票、票據(jù)、債券、眼衍生金融工具等。 7 股票：股份公司發(fā)給投資者，作為入股憑證的一種有價(jià)證券。

8 票據(jù)：指根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》所規(guī)定的匯票、本票和支票。是發(fā)票人依據(jù)票據(jù)法發(fā)行，無(wú)條件支付一定金額或委托他人支付一定金額給受款人或持票人的有價(jià)證券。

9 債券：債務(wù)人向債券人借款，并承諾在將來(lái)預(yù)定時(shí)間向債券人償還本金和利息的一種債券債務(wù)憑證。 10 衍生金融工具：又稱金融衍生工具，包括期貨、期權(quán)和遠(yuǎn)期利率協(xié)議。

11 期貨：雙方約定在將來(lái)有效時(shí)間內(nèi)，以商定的價(jià)格買入或賣出標(biāo)的物的資產(chǎn)。 12 期權(quán)：買方支付給賣方一筆期權(quán)費(fèi)后，賣方賦予買方將來(lái)某日前的任何時(shí)間，按約定的價(jià)格或約定協(xié)議買入或賣出某種特定資產(chǎn)的權(quán)利。

13 遠(yuǎn)期利率協(xié)議：買賣雙方以和約的形式，在將來(lái)特定的時(shí)間以特定價(jià)格買進(jìn)或賣出標(biāo)的資產(chǎn)。 14 金融市場(chǎng)：進(jìn)行貨幣借貸、辦理各種票據(jù)和有價(jià)證券買賣的場(chǎng)所或領(lǐng)域，包括貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、金融期權(quán)與期貨市場(chǎng)和外匯市場(chǎng)。

15 政策性銀行：由政府投資建立，根據(jù)政府的決策和意向?qū)ｉT從事政策性金融業(yè)務(wù)的銀行。包括國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

16 存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在吸收存款后，以庫(kù)存現(xiàn)金或在中央銀行存款的形式保留的，用于應(yīng)付存款人隨時(shí)提現(xiàn)的那部分流動(dòng)資產(chǎn)儲(chǔ)備，是銀行所吸收的存款總量的一部分。 17 通貨膨脹：在紙幣流通的條件下，由于貨幣供應(yīng)量過(guò)多，使有支付能力的貨幣購(gòu)買力大于商品的可供量，從而引起貨幣貶值、物價(jià)上漲的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

18 國(guó)際收支：一定時(shí)期內(nèi)，一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的居民與非居民之間發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易的系統(tǒng)記錄。 。

3.高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自考試題單選1

可抵扣暫時(shí)性差異（）可抵扣暫時(shí)性差異，是指在確定未來(lái)收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。

計(jì)稅基礎(chǔ)對(duì)資產(chǎn)而言，是指資產(chǎn)將來(lái)處置時(shí)可以稅前扣除的金額。 即：資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)可稅前列支的金額，如：企業(yè)取得貨幣資金捐贈(zèng)1000萬(wàn)元，資產(chǎn)帳面價(jià)值為1000萬(wàn)元，稅法規(guī)定企業(yè)接受捐贈(zèng)的貨幣性資產(chǎn)須并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得計(jì)算繳納所得稅，未來(lái)可稅前列支的金額即計(jì)稅基礎(chǔ)為0，因此產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1000萬(wàn)元。

計(jì)稅基礎(chǔ)對(duì)負(fù)債而言，是指負(fù)債帳面價(jià)值扣除未來(lái)支付時(shí)可以稅前扣除的金額，即：負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=帳面價(jià)值-未來(lái)可稅前列支的金額，如：某企業(yè)2006年12月因違反政策被罰款10萬(wàn)元，尚未支付，會(huì)計(jì)上確認(rèn)為負(fù)債，帳面價(jià)值為10萬(wàn)元，按稅法規(guī)定這筆罰款不能稅前扣除。 計(jì)稅基礎(chǔ)=帳面價(jià)值10萬(wàn)元-未來(lái)可稅前列支的金額0=10萬(wàn)元，可抵扣暫時(shí)性差異為0元。

另外，對(duì)于某些未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的專桉，按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其帳面價(jià)值之間的差異也屬于可抵扣暫時(shí)性差異。 例如：企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之前發(fā)生了80萬(wàn)元的籌建費(fèi)，在發(fā)生時(shí)已計(jì)入當(dāng)期損益，不體現(xiàn)為資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)，即如果將其視為資產(chǎn)，其帳面價(jià)值為0。

而按稅法規(guī)定企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，允許在開始正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之后5年內(nèi)分期抵扣。以開始正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的第1年為例：當(dāng)年可稅前扣除16萬(wàn)元，未來(lái)可稅前扣除64萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為64萬(wàn)元，可抵扣暫時(shí)性差異為64萬(wàn)元。