銀行清算業(yè)務(wù)(銀行結算具體有哪些)
1.銀行結算基礎知識具體有哪些
一、概念解釋 銀行結算是一種不使用現金，通過(guò)銀行將款項從付款單位（或個(gè)人）的銀行賬戶(hù)直接劃轉到收款單位（或個(gè)人）的銀行賬戶(hù)的貨幣資金結算方式。
除了規定的可以使用現金結算的業(yè)務(wù)以外，所有企事業(yè)單位和機關(guān)、團體等相互之間發(fā)生的商品交易、勞務(wù)供應、資金調撥、信用往來(lái)等，均應按照銀行結算辦法的規定，通過(guò)銀行轉賬進(jìn)行結算。 二、業(yè)務(wù)要點(diǎn) 1.銀行結算起點(diǎn) 銀行結算起點(diǎn)是指辦理每一筆銀行轉賬結算業(yè)務(wù)的最低金額。
凡是不足結算起點(diǎn)金額的款項收付，通常需用現金進(jìn)行結算，銀行不辦理轉賬結算。按照《現金管理暫行條例》的規定，現行銀行結算起點(diǎn)為1 000元。
當然，各種具體的銀行結算方式的結算起點(diǎn)是不同的，如銀行匯票匯款金額起點(diǎn)為500元，銀行本票不定額的金額起點(diǎn)為100元等。 2.辦理銀行結算的要求 辦理銀行結算的要求包括以下幾項。
（2）各項經(jīng)濟往來(lái)，除了按照困家現金管理的規定可以使用現金以外，其余都必須辦理轉賬結算。 （3）賬戶(hù)內須有足夠的資金保證支付。
（4）必須使用銀行統一規定的票據和結算憑證，并按照規定正確填寫(xiě)。 （5）要遵守“恪守信用，履約付款，誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)難的賬、由誰(shuí)支配.銀行不墊款”的結算原則。
（6）必須嚴格遵守銀行結算紀律，小準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。 （7）各單位辦理結算，由于填寫(xiě)結算憑證有誤而影響資金使用、由于票據和印章丟失而造成資金損失的，由其自行負責。
3.銀行結算的意義 銀行結算的意義在于以下幾點(diǎn)。 （1）手續簡(jiǎn)單，省去_了使用現金結算時(shí)的款項運送、清點(diǎn)、保管等手續，方便快捷，縮短了清算時(shí)問(wèn)，加快了物資和資金的周轉。
（2）能夠縮小現金流通的范圍和數量，為國家有計劃地紺織和調節貨幣流通量、防止和抑制通貨膨脹創(chuàng )造了條件。 （3）能夠減少由于對方單位不守信用而帶來(lái)的損失。
（4）有利于聚集閑散資金，擴大銀行信貸資金來(lái)源。 （5）可以避免由于實(shí)行現金結算而發(fā)生在現金運輸、保管過(guò)程中的丟失、被搶、被竊等意外損失。
（6）銀行轉賬結算不論款項大小、時(shí)間長(cháng)短，都有據可查，一旦發(fā)生意外情況也便于追索，確保結算資金的安全。 （7）能全面地了解各單位的經(jīng)濟活動(dòng)，監督各單位認真執行財經(jīng)紀律。
三、應用實(shí)務(wù) 企業(yè)應從比較各種結算方式的特點(diǎn)及局限性出發(fā)，重視對企業(yè)銀行結算活動(dòng)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內在聯(lián)系的研究，注意財會(huì )政策的協(xié)調、配合。 1.掌握銀行結算規定 各單位應在掌握銀行結算規定的基礎上合理選擇結算方式。
這些結算方式既有共性，也有特性；既相通，又互補，具體情況如下表所示。 選擇方式具體解釋比較付款期限如需即期收款，可以選取信用卡、支票、銀行本票、銀行匯票等結算方式；如需約期收款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國內信用等證結算方式根據付款保證性角度選擇如果銷(xiāo)售企業(yè)不能掌握購貨單位的信用情況，對幾時(shí)、足額收回貨款缺乏信心，可以選取銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票和國內信用證等結算方式；如果對購貨單位的信用情況有所了解，在以往的交易中無(wú)不良付款記錄，除了選取上述結算方式外，還可以考慮采取支票結算方式；如果購貨單位信用程度比較高，在選取上述結算方式的同事，還可以考慮采用商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款等結算方式根據可否轉讓票據選擇如果收款人要再次背書(shū)轉讓票據，可以考慮選取匯票、本票、支票等結算方式；否則，應選取國內信用證、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付等結算方式從防偽的角度出發(fā)選擇如果擔心銀行承兌匯票被復制，可以適當增加國內信用證的使用；如果擔心出現偽造、變造的大額銀行本票，可以采取持支票到出票人開(kāi)戶(hù)銀行入賬的結算方式按照可否從銀行融通資金的要求選擇如果持票人要憑票從商業(yè)銀行取得貸款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國內信用證等結算方式；否則選取其他結算方式 2.了解本單位購銷(xiāo)活動(dòng)情況 除下表所述情況外，各單位還應該了解本單位的賒銷(xiāo)動(dòng)情況，以便選擇合理的銀行結算方式。
具體如下表所示。 選擇方式具體解釋企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上屬緊俏商品，供不應求可以采取匯兌、支票款到賬后發(fā)貨、信用卡、銀行本票、銀行匯票等結算方式本企業(yè)的產(chǎn)品屬供求大致平衡的商品在購貨單位同意的情況下，除采取上述辦法外，還可以考慮采用銀行承兌匯票、國內信用證、支票等結算方式本企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上屬于供大于求的產(chǎn)品在選取上述結算方法、方式的同時(shí)，還可以考慮選取商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款等結算方式。
在采購活動(dòng)中，還應區分不同的情況，選擇相應的結算方式 3.銀行結算憑證的主要內容 銀行結算憑證是收付款雙方及銀行辦理銀行轉賬結算的書(shū)面憑證，是銀行結算的重要組成部分，也是銀行辦理款項劃撥、收付款單位和銀行進(jìn)行會(huì )計核算的依據。不同的結算方式，由于其適用范圍、結算內容和結算程序不同，其結算憑證的格式、內容和聯(lián)次等也各不相同。
例如，銀行匯票結算方式的結算憑證包括銀行匯票委托書(shū)、銀行匯票、銀行匯票掛失電報等；商業(yè)匯票結算方式的結算憑證包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票協(xié)議、貼現憑證等。盡。
2.請教銀行結算業(yè)務(wù)知識請教下銀行的各項結算業(yè)務(wù)分類(lèi),操作流程 愛(ài)問(wèn)
銀行結算類(lèi)型一般有：銀行匯票，銀行本票，商業(yè)匯票，支票，匯兌，托收承付，委托收款，等。
它們的特點(diǎn)是： 1、銀行匯票是匯款單位或個(gè)人將款項交存當地出票銀行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)，按照實(shí)際結算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點(diǎn)，適用于先收款后發(fā)貨或錢(qián)貨兩清的商品交易。
采用銀行匯票方式，收款單位應當將匯票、解訖通知和進(jìn)賬單送交銀行，根據銀行退回的進(jìn)賬單和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；付款單位應當在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據"銀行匯票申請書(shū)（存根）"聯(lián)編制付款憑證。如有多余款項或因匯票超過(guò)付款期限等原因而退款時(shí)，應根據銀行的多余款收賬通知編制收款憑證。
使用銀行匯票時(shí)應注意：銀行匯票的付款期為一個(gè)月，逾期的票據，兌付銀行不予受理；收款人受理申請人交付的銀行匯票時(shí)，應當在出票金額以?xún)龋鶕?shí)際需要的款項辦理結算，并將實(shí)際結算金額和多余金額準確、清晰地填人銀行匯票和解訖通知，未填明實(shí)際結算金額和多余金額或實(shí)際結算金額超過(guò)出票金額的，銀行不予受理；收款人可以將銀行匯票背書(shū)轉讓給被背書(shū)人，但以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結算金額為準。 未填寫(xiě)實(shí)際結算金額或實(shí)際結算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉讓?zhuān)皇帐茔y行匯票的企業(yè)，應特別注意審查票據的有效性；銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。
2、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。 按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由承兌申請人提出申請，經(jīng)銀行審查同意承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。
采用商業(yè)承兌匯票方式的，收款單位將要到期的商業(yè)承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理轉賬，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時(shí)，據以編制付款憑證。 采用銀行承兌匯票方式的，收款單位將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理轉賬，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證；付款單位在收到銀行的付款通知時(shí)，據以編制付款憑證。
收款單位將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現時(shí)，應按照規定填制貼現憑證，連同匯票一并送交銀行，根據銀行的收賬通知，據以編制收款憑證。 使用商業(yè)匯票應注意：在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。
商業(yè)匯票的付款期限，最長(cháng)不得超過(guò)6個(gè)月。 3、銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。
單位和個(gè)人在同一票據交換區域需要支付各種不同款項，均可以使用銀行本票。銀行本票可以用于轉賬，注明"現金"字樣的銀行本票可以用于支取現金。
銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬(wàn)元和5萬(wàn)元。
銀行本票付款期限最長(cháng)不得超過(guò)2個(gè)月，可以背書(shū)轉讓。 銀行本票喪失，可以憑人民法院出具的其享有票據權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。
采用銀行本票方式，收款單位按規定受理銀行本票后，應將本票連同進(jìn)賬單送交銀行辦理轉賬，根據銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證；付款單位在填制"銀行本票申請書(shū)"并將款項交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據申請書(shū)存根聯(lián)編制付款憑證。 企業(yè)因銀行本票超過(guò)付款期限或其他原因要求退款時(shí)，在交回本票和填制的進(jìn)賬單經(jīng)銀行審核蓋章后，根據進(jìn)賬單第一聯(lián)編制收款憑證。
4、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票包括現金支票和轉賬支票。
現金支票只能用于支取現金，轉賬支票只能用于轉賬。單位和個(gè)人在同一票據交換區域的各種款項結算，均可以使用支票。
簽發(fā)現金支票必須符合國家現金管理的規定。禁止簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票，否則銀行予以退票，并處以相應罰款、賠償金，甚至停止其簽發(fā)支票。
支票的付款期限為10天。 采用支票方式，收款單位對于收到的支票，應在收到支票的當日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行，根據銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證，或根據銀行轉來(lái)由簽發(fā)人送交銀行支票后，經(jīng)銀行審查蓋章的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；付款單位對于付出的支票，應根據支票存根和有關(guān)原始憑證及時(shí)編制付款憑證。
5、匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。單位或個(gè)人的各種款項的結算均可使用匯兌結算方式。
匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人根據需要選擇使用。匯兌結算方式適用于異地之間的各種款項結算，具有劃撥款項簡(jiǎn)單、靈活的特點(diǎn)。
采用匯兌結算方式，匯款單位應先填寫(xiě)匯款委托書(shū)，信匯一式四聯(lián)，電匯。
3.所謂銀行的清算業(yè)務(wù)是什么意思
銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過(guò)賬戶(hù)或有關(guān)貨幣當地清算系統，在辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務(wù)的過(guò)程和方法。
按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內聯(lián)行清算和國際清算。常見(jiàn)的清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額資金轉賬系統及小額定時(shí)清算四種模式。
1.國內聯(lián)行清算國內聯(lián)行清算根據交易是否屬于同一銀行分為系統內聯(lián)行清算和跨系統聯(lián)行往來(lái)。系統內聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來(lái)、分行轄內往來(lái)和支行轄內往來(lái)。
跨系統往來(lái)的資金清算必須通過(guò)中國人民銀行辦理。2.國際清算國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務(wù)的過(guò)程和方法。
國際清算的類(lèi)型主要分為內部轉賬型和交換型兩種。
4.銀行清算資金往來(lái)的核算的具體內容是什么
一、本科目核算企業(yè)（銀行）間業(yè)務(wù)往來(lái)的資金清算款項。
二、本科目可按資金往來(lái)單位，分別“同城票據清算”、“信用卡清算”等進(jìn)行明細核算。 三、同城票據清算業(yè)務(wù)的主要賬務(wù)處理。
（一）提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。 發(fā)生退票，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。
已過(guò)退票時(shí)間未發(fā)生退票，借記“其他應付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。 提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目；發(fā)生退票做相反的會(huì )計分錄。
（二）提入借方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。 因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應收款”科目，貸記本科目。
再提出時(shí)，借記本科目，貸記“其他應收款”科目。 提入貸方憑證，提入憑證正確無(wú)誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。
因誤提他行票據等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。 退票或再提出時(shí)，借記“其他應付款”科目，貸記本科目。
（三）將提出憑證和提入憑證計算軋差后為應收差額的，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目；如為應付差額做相反的會(huì )計分錄。 四、發(fā)生的其他清算業(yè)務(wù)，收到的清算資金，借記“存放中央銀行款項”等科目，貸記本科目；劃付清算資金時(shí)做相反的會(huì )計分錄。
五、本科目期末借方余額，反映企業(yè)應收的清算資金；本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應付的清算資金。
5.銀行清算業(yè)務(wù)與結算業(yè)務(wù)區別
1、含義上的區別
銀行清算業(yè)務(wù)，指各金融機構之間通過(guò)支付中介（中國人民銀行）進(jìn)行審查及轉入的金融活動(dòng)。
銀行結算業(yè)務(wù)，即轉賬結算業(yè)務(wù)，也叫支付結算，是以信用收付代替現金收付的業(yè)務(wù)。是指通過(guò)銀行帳戶(hù)的資金轉移所實(shí)現收付的行為，即銀行接受客戶(hù)委托代收代付，從付款單位存款帳戶(hù)劃出款項，轉入收款單位存款帳戶(hù)，以此完成經(jīng)濟之間債權債務(wù)的清算或資金的調撥。
2、方式上的區別
銀行清算包括、同城結算、異地結算、電子聯(lián)行業(yè)務(wù)。
銀行結算按結算形式，可分為現金結算和轉帳結算，結算辦法主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款和異地托收承付以及信用卡等方式。
3、辦理要求的區別
銀行清算辦理需設置清算系統安全密碼使用辦法，生成本有清算密鑰和更換密鑰，接受和審查會(huì )計柜臺傳入的匯劃清單等會(huì )計憑證，錄入或接收會(huì )計柜臺傳來(lái)的查詢(xún)和查復信息，監控清算設備運行狀況、網(wǎng)絡(luò )通訊狀況、相鄰結點(diǎn)工作狀態(tài)，與上下聯(lián)行和有關(guān)部門(mén)聯(lián)系。
銀行結算辦理必須遵守國家法律、法規和銀行結算辦去的各項規定；各項經(jīng)濟往來(lái)，除按照國家現金管理的規定可使用現金外，必須辦理轉賬結算；各單位辦理結算必須使用銀行統一規定的票據和結算憑證，并按照規定正確填寫(xiě)；銀行按照結算辦法的規定審查票據和結算憑證。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-銀行結算業(yè)務(wù)
參考資料來(lái)源：搜狗百科-銀行結算
參考資料來(lái)源：搜狗百科-銀行清算
6.中國人民銀行為銀行業(yè)金融機構提供哪些清算業(yè)務(wù)
提供的清算業(yè)務(wù)有： 1） 集中辦理票據交換。
在銀行業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，隨著(zhù)票據業(yè)務(wù)的發(fā)展，各銀行都會(huì )收進(jìn)客戶(hù)交存的其他銀行的票據，由此便產(chǎn)生了各銀行之間的資金收付結算問(wèn)題，人們在銀行實(shí)踐中發(fā)現，通過(guò)相互軋抵應收款項，結付其差額的方法結清債權債務(wù)，不僅使結算安全、省力，而且使結算更為迅速、方便，票據清算所便由此誕生。 隨著(zhù)中央銀行制度的建立和發(fā)展，票據清算所已成為中央銀行業(yè)務(wù)中的重要機構，因此，集中辦理票據交換就成為中央銀行的清算業(yè)務(wù)之一。
由于各商業(yè)銀行和其他金融機構都必須將存款的一定比例向中央銀行交存存款準備金，所以在中央銀行都開(kāi)在活期存款賬戶(hù)，因而商業(yè)銀行和其他金融機構之間持有本行應收應付票據與其他銀行收進(jìn)的該行的票據進(jìn)行交換，由票據交換產(chǎn)生的應收、應付賬款，均可通過(guò)中央銀行辦理轉賬結算，票據交換后的債權債務(wù)差額也得以劃轉。 2）辦理異地的資金轉移。
異地資金轉移，如各行異地匯兌等都要通過(guò)中央銀行辦理的業(yè)務(wù)，總體來(lái)講可以分為兩類(lèi)，一是先由各銀行通過(guò)內部聯(lián)行系統劃轉，再由其總行通過(guò)中央銀行辦理轉賬清算；二是把異地票據集中送到中央銀行總行辦理軋差轉賬。 3）電子聯(lián)行系統的發(fā)展。
電子聯(lián)行系統是目前在金融衛星通信專(zhuān)用網(wǎng)上運行的主要系統，其基本功能是中央銀行能夠迅速、準確、安全、方便地處理全國異地資金支付匯總的劃轉和清算，實(shí)現資金流動(dòng)的及時(shí)監測調度，從而進(jìn)一步實(shí)現全國資金的高效率運轉，并為中央銀行監測宏觀(guān)經(jīng)濟提供有力的工具。
