最新稅收培訓(國家稅收)
1.國家稅收基礎知識
第二章 稅收制度概述
一、單項選擇題
1、稅收制度的基礎性要素是（ ）。
A納稅人 B征稅對象 C征稅人 D稅率
2、稅收制度的核心要素是（ ）。
A征稅人 B課稅對象 C稅率 D納稅人
3、劃分不同稅種的主要標志是（ ）。
A征稅人 B課稅對象 C稅率 D納稅人
4、（ ）適用于從量計征的稅種。
A比例稅率 B累進稅率 C預提稅率 D定額稅率
5、為了嚴肅稅收紀律，1994年的稅制改革特別強調將減免稅權限集中于（ ）。
A國務院 B財政部 C國家稅務總局 D省級人民政府
6、假設計稅依據(jù)為100元，稅率為10%，按規(guī)定要加征3成，則應征稅款為（ ）。
A10元 B13元 C30元 D40元
7、在流轉稅中與增值稅交叉征收的稅種是（ ）。
A消費稅 B營業(yè)稅 C關稅 D所得稅
8、以（ ）為分類標志，可以將稅收劃分為從價稅和從量稅。
A價格同稅收的關系 B稅收管理權限和支配權限 C稅負能否轉嫁 D計稅依據(jù)
9、下列哪種稅收屬于地方稅種（ ）。
A關稅 B消費稅 C營業(yè)稅 D增值稅
10、目前我國實行的增值稅屬于（ ）。
A生產型增值稅 B收入型增值稅 C消費型增值稅 D流通型增值稅
11、西方發(fā)達國家的個人所得稅收入在稅收總收入中的比重一般都在（ ）以上。
A20% B30% C50% D60%
二、多項選擇題
1、稅收的基本要素是（ ）。
A征稅人 B納稅人 C課稅對象 D稅率
2、我國現(xiàn)行的稅率有（ ）。
A比例稅率 B定額稅率 C超額累進稅率 D超率累進稅率
3、下列哪些規(guī)定可以起到減輕稅負的作用（ ）。
A起征點 B免征額 C加成征收 D稅收附加
4、下列屬于流轉稅的稅種有（ ）。
A增值稅 B消費稅 C營業(yè)稅 D企業(yè)所得稅
5、下列屬于中央稅的稅種有（ ）。
A消費稅 B關稅 C增值稅 D營業(yè)稅
6、以計稅價格同稅收的關系為分類標志，可以將稅收分為（ ）。
A直接稅 B間接稅 C價內稅 D價外稅
7、1994年完善增值稅制度改革的具體措施有（ ）。
A逐步實現(xiàn)增值稅類型的轉變 B適當擴大增值稅征收范圍 C適當縮小增值稅征收范圍 D適當擴大營業(yè)稅征收范圍
8、下列哪些屬于資源類稅（ ）。
A資源稅 B城鎮(zhèn)土地使用稅 C耕地占用稅 D印花稅
9、下列哪些屬于行為類稅（ ）。
A印花稅 B契稅 C城市維護建設稅 D房產稅
三、判斷改錯題
1、納稅人是指實際或最終承擔稅款的單位和個人。
2、負稅人是稅制中規(guī)定的負有納稅義務的單位和個人。
3、稅率是稅收制度中的基礎性要素。
4、計稅依據(jù)就是稅制中規(guī)定的征稅的目的物。
5、減稅就是對應征稅款全部減除。
6、起征點是根據(jù)稅制規(guī)定在課稅對象中預先確定的免于征稅的數(shù)額。
7、加成征收是指按稅制的規(guī)定對計稅依據(jù)征收一定成數(shù)的稅額。
8、一般來說流轉稅采用“按年計征，分期預繳”形式，而所得稅采用“按期納稅”形式。
9、按計稅依據(jù)為標志對稅制進行分類是世界各國普遍采用的分類方式。
10、消費稅改革的方向是逐步將一些與群眾生活關系密切的消費品納入征稅范圍。
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2.稅收的基本知識
稅收是國家憑借政治權利，無償?shù)卣魇諏嵨锘蜇泿?，以獲得財政收入的一種工具. 從直觀來看：稅收是國家取得財政收入的一種手段，或者說是國家取得財政收入的一種工具，馬克思認為稅收是國家的經濟基礎.國家取得財政收入的形式雖然多種多樣，但稅收自身的特點決定了稅收是國家的一種重要的財政收入. 從物質形態(tài)來看：稅收繳納的形式是實物或者貨幣 從本質上看：稅收是憑借國家政治權利實現(xiàn)的特殊分配關系.征稅的過程，就是國家把一部分國民收入和社會產品，以稅收的形式轉變?yōu)閲宜械姆峙溥^程.稅收是一種特殊的分配，它的特殊性，表現(xiàn)在它是憑借國家政治權利實現(xiàn)的分配，是通過國家制定法律來實現(xiàn)的. 從形式特征上來看：稅收具有無償性.強制性.固定性的特征. 稅收具有財政和經濟兩大職能. 從性質來看，我國社會主義稅收的性質是"取之于民，用之于民"。
3.國家稅收基礎知識
《國家稅收》題庫
第一章稅收概論
一、單項選擇題
1、國家財政收入的主要形式是（ ）。
A國債 B國有企業(yè)上交利潤 C稅收 D罰沒收入
2、稅收是國家憑借（ ）取得的收入。
A經濟權力 B政治權力 C財產權力 D所有權
3、稅收產生于（ ）。
A原始社會 B奴隸社會 C封建社會 D資本主義社會
4、稅收“三性”的核心是（ ）。
A強制性 B無償性 C固定性 D稅率
5、當前世界各國的稅制結構改革中，增值稅和（ ）在稅收體系中逐步占據(jù)主導地位。
A企業(yè)所得稅 B個人所得稅 C消費稅 D營業(yè)稅
6、下列哪個指標屬于稅收負擔中的微觀稅負（ ）。
A國民生產總值稅負率 B國內生產總值稅負率 C國民收入稅負率 D企業(yè)所得稅負率
二多項選擇題
1、稅收具有（ ）的形式特征。
A無償性 B固定性 C強制性 D特殊分配關系
2、稅收具有（ ）的職能。
A組織收入 B收入分配 C資源配置 D宏觀調控
3、現(xiàn)代稅收的三項最高原則是（ ）
A節(jié)約原則 B公平原則 C效率原則 D穩(wěn)定原則
4、決定稅收負擔的因素（ ）。
A經濟發(fā)展水平 B政府職能范圍 C財政收入結構 D宏觀經濟政策
三、判斷改錯題
1、國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權力，強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲男问骄褪嵌愂铡?/p>
2、利潤是國家取得財政收入的最主要形式。
3、稅收“三性”的核心是強制性。
4、世界各國稅制結構正在進一步向建立以增值稅和消費稅為主的方向發(fā)展。
5、稅收的最首要、最基本職能是收入分配職能
4.稅收基礎知識的內容簡介
為滿足全國稅務系統(tǒng)公務員學習培訓的需要，根據(jù)國家稅務總局公務員培訓X+Y+Z系列教材建設規(guī)劃，編者們編寫了這本《稅收基礎知識 》教材。結構新穎，適應稅務系統(tǒng)舉辦各類基礎知識培訓與初任培訓。 本書既是稅務系統(tǒng)開展基礎知識培訓的輔導用書，也是全國稅務系統(tǒng)公務員初任培訓和執(zhí)法資格考試指定教材。
5.稅務基本知識
稅收作為國家財政收入的一種形式，它的本質是國家為了滿足社會公共需要而對剩余價值所進行的集中分配。
稅收具有以下三個基本特征： 1.稅收的強制性 稅收是國家憑借政治權力征收的，是以法律形式加以固定的。對納稅人而言，稅收是法律上的強制義務，而不是道德上的自愿義務。
國家以社會管理者的身份，用法律、法規(guī)等形式對征收捐稅加以規(guī)定，納稅人必須依照稅法規(guī)定繳稅；如有違反，就要受到法律制裁。 2.稅收的無償性 國家依法向納稅人征稅后，使一部分社會產品的所有權發(fā)生單向轉移，形成了國家的財政收入，無償?shù)貧w國家占有和使用。
稅款一旦繳納，就不再歸還給納稅人，也不支付任何報酬。 3.稅收的固定性 國家在征稅之前，就以法的形式預先規(guī)定了課稅對象、課稅額度和課稅方法等，征什么稅、向誰征、征多少、什么時侯征等等，都預先通過法律的形式固定下來。
稅收的固定性，有利于保證國家財政收入，也利于維護納稅人的合法權益。 國稅和地稅是我國1994年實行分稅制時，將原來的稅務機構一分為二，分別組建的新的稅務機構。
國稅（即國家稅務局系統(tǒng)）負責中央稅（如消費稅等）以及中央和和地方共享稅（如增值稅等）的征收管理；地稅（即地方稅務局系統(tǒng)）負責地方稅（如營業(yè)稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅等）的征收管理。
6.如何快速學習稅務知識
制定合理的學習計劃，進行全面、系統(tǒng)的學 . 第一階段：泛讀。大概了解一下教材的脈絡和各章的主要內容，判斷自己對該課程的理解程度，決定還需要花多長時間來進一步學習，為進一步學習做好思想和時間上的準備。
第二階段：精讀。按照章節(jié)學習，重點掌握每章的具體內容，特別注意基礎知識的掌握；然后趁熱打鐵及時做各章的習題，用理論聯(lián)系實際來加強對教材的理解；對尚未弄懂的問題一個也不放過， 特別是對于復習的重點，要狠下功夫，重點對待。 第三階段：鞏固練習。在前面一階段學習的基礎上，對于整本書的內容應該做到融會貫通，多做一些針對性較強的綜合練習題，通過練習做到舉一反三，學會從不同的角度進一步掌握所學的東西， 這對于集中精力，應付考試是一種極好的學習方式。
第四階段：總復習階段。模擬演練、測試自己。此階段應著重針對應試做一些訓練， “ 實戰(zhàn)學習 ” 是很重要的。
最后，也是最重要的，多和行業(yè)內的老同志交流，談們通過幾十年的實踐鍛煉，有一套更完備的經驗，要有機會，讓他們帶著你去企業(yè)查賬，你肯定受益匪淺。
