支票結賬(支票的結算流程及注意事項)

1.支票的結算流程及注意事項

支票的結算流程及注意事項：

（一）現金支票結算程序

開(kāi)戶(hù)單位用現金支票提取現金時(shí)，由本單位出納人員簽發(fā)現金支票并加蓋銀行預留印鑒后，到開(kāi)戶(hù)銀行提取現金。若開(kāi)戶(hù)單位用現金支票向外單位或個(gè)人支付現金時(shí)，由付款單位出納人員簽發(fā)現金支票并加蓋銀行預留印鑒后交收款人，同時(shí)收款人需在存根聯(lián)簽收。收款人持現金支票到付款單位的開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，并按照銀行的要求交驗有關(guān)證件。

（二）轉賬支票結算程序

轉賬支票由付款人簽發(fā)后，可以直接交給收款人，由收款人委托其開(kāi)戶(hù)銀行代收，也可以直接交給付款人開(kāi)戶(hù)銀行，委托開(kāi)戶(hù)銀行將款項劃轉給收款人，二者在結算程序上略有不同。

1、由付款人簽發(fā)，交收款人辦理轉賬結算程序

(1)付款人按應支付的款項簽發(fā)轉賬支票并加蓋銀行預留印鑒后，交給收款人；

(2)收款人審查無(wú)誤后，應作委托收款背書(shū)，在支票背面“背書(shū)人簽章”欄簽章，記載“委托收款”字樣、背書(shū)日期，在“被背書(shū)人”欄記載開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)，并將支票和填制的“進(jìn)賬單”一并交其開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉賬；

(3)銀行受理后，在“進(jìn)賬單”上加蓋銀行印章，退回收款人，作為收款入賬的憑據。（4）銀行之間傳遞支票并清算資金。

2.由付款人簽發(fā)，委托開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉賬結算程序

(1)付款人按應支付的款項簽發(fā)轉賬支票加蓋銀行預留印鑒，并填制“進(jìn)賬單”后，直接交其開(kāi)戶(hù)銀行，要求轉賬。

(2)付款人開(kāi)戶(hù)銀行受理后，退回“進(jìn)賬單”回單聯(lián)（第一聯(lián)），然后將款項劃轉收款人開(kāi)戶(hù)銀行；

(3)銀行之間傳遞憑證，并辦理劃轉手續；

(4)收款人開(kāi)戶(hù)銀行辦妥進(jìn)賬手續后，通知收款人收款入賬。

注意事項：

拿到支票的時(shí)候仔細檢查填寫(xiě)內容是否正確、完整，印鑒是否清楚醒目。自己背書(shū)的時(shí)候背書(shū)印鑒一定要蓋清楚，如果沒(méi)蓋清楚可以再在旁邊蓋一個(gè)，但不要越線(xiàn)。

2.支票結算應注意的事項有哪些?

支票結算應注意的事項如下： 1.存款人向開(kāi)戶(hù)銀行領(lǐng)取支票時(shí)，必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”， 并加蓋預留銀行印鑒章，經(jīng)銀行核對印鑒相符后，按規定收取工本 費和手續費，發(fā)給空白支票，并在支票登記簿上注明領(lǐng)用日期、存 款人名稱(chēng)、支票起止號碼，以備查對。

銀行出售支票，每個(gè)賬戶(hù)只準一次一本，業(yè)務(wù)量大的可以適當 放寬。出售時(shí)應在每張支票上加蓋本行行名和存款人賬號。

單位撤銷(xiāo)、合并結清賬戶(hù)時(shí)，應將剩余的空白支票填列一式兩 聯(lián)清單，全部交回銀行注銷(xiāo)。清單一聯(lián)由銀行蓋章后退交收款人， 一聯(lián)作清戶(hù)傳票附件。

2.要嚴格控制攜帶空白支票外出采購。對事先不能確定采購 物資的單價(jià)、金額的，經(jīng)單位領(lǐng)導批準，可將填明收款人名稱(chēng)和簽 發(fā)日期、明確了款項用途和款項限額的支票交采購人員，使用支票 人員回單位后必須及時(shí)向財務(wù)部門(mén)結算。

3.轉賬支票的基本常識和應注意的細節

轉賬支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據；在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人客戶(hù)，用于同城交易的各種款項，均可簽發(fā)轉賬支票，委托開(kāi)戶(hù)銀行辦理付款手續。

轉賬支票只能用于轉賬。轉賬支票是一種最基本的同城支付結算業(yè)務(wù)品種。

產(chǎn)品特點(diǎn) 1、無(wú)金額起點(diǎn)的限制； 2、轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現金； 3、轉賬支票可以背書(shū)轉讓給其他債權人； 4、客戶(hù)簽發(fā)的轉賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉帳； 5、轉賬支票的收款人名稱(chēng)、金額可以由出票人授權補記，未補記的不得背書(shū)轉讓和提示付款。 辦理流程 1、出票：客戶(hù)根據本單位的情況，簽發(fā)轉賬支票，并加蓋預留銀行印鑒。

2、交付票據：出票客戶(hù)將票據交給收款人（也可直接到開(kāi)戶(hù)銀行辦理付款手續）。 3、票據流通使用：收款人或持票人根據交易需要，將轉賬支票背書(shū)轉讓。

4、委托收款或提示付款：收款人或持票人持轉賬支票委托自已的開(kāi)戶(hù)銀行收款或到出票人開(kāi)戶(hù)行提示付款。收款人提示付款時(shí)，應做成委托收款背書(shū)，在轉賬支票背面“背書(shū)人簽章”處簽章，注明委托收款字樣。

掛失止付：轉賬支票喪失，失票人需要掛失止付的，應填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章，掛失止付通知書(shū)由銀行提供，同時(shí)按標準交費。 注意事項 1、購買(mǎi)支票：客戶(hù)現金支票使用完畢后，應在轉賬支票領(lǐng)用單上加蓋預留銀行印鑒，同時(shí)按標準交費，領(lǐng)取空白轉賬支票。

2、客戶(hù)應在其存款賬戶(hù)的余額內簽發(fā)支票。如透支銀行予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。

3、“出票人簽章”欄應加蓋預留銀行印鑒，缺漏印章或印鑒不符時(shí)，銀行予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。 4、客戶(hù)簽發(fā)票據應按照《支付結算辦法》和《正確填寫(xiě)票據和結算憑證的基本規定》記載。

5、轉賬支票提示付款期限為10日，超過(guò)付款期的支票，銀行不予受理；轉賬支票的權力時(shí)效為自出票日起六個(gè)月，在票據開(kāi)出六個(gè)月內，收款人可持有關(guān)證明文件，向付款人請求付款。 6、客戶(hù)結清銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，應將未用空白支票繳還銀行。

[編輯本段]轉帳支票填寫(xiě)應注意的事項 轉賬支票。在支票正面上方有明確標注。

轉賬支票只能用于轉賬（限同城內）。 支票的填寫(xiě)： 1、出票日期（大寫(xiě)）：數字必須大寫(xiě)，大寫(xiě)數字寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

舉例：2005年8月5日：貳零零伍年捌月零伍日 捌月前零字可寫(xiě)也可不寫(xiě)，伍日前零字必寫(xiě)。 2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日 （1）壹月貳月前零字必寫(xiě)，叁月至玖月前零字可寫(xiě)可不寫(xiě)。

拾月至拾貳月必須寫(xiě)成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月（前面多寫(xiě)了“零”字也認可，如零壹拾月）。 （2）壹日至玖日前零字必寫(xiě)，拾日至拾玖日必須寫(xiě)成壹拾日及壹拾X日（前面多寫(xiě)了“零”字也認可，如零壹拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫(xiě)成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫(xiě)成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人： 轉帳支票收款人應填寫(xiě)為對方單位名稱(chēng)。轉帳支票背面本單位不蓋章。

收款單位取得轉帳支票后，在支票背面被背書(shū)欄內加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章和法人章，填寫(xiě)好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開(kāi)戶(hù)銀行委托銀行收款。 3、付款行名稱(chēng)、出票人帳號：即為本單位開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)及銀行帳號，例如：開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：工行高新支行九蓮分理處 銀行帳號：1202027409900088888 銀行帳號必須小寫(xiě)。

4、人民幣（大寫(xiě)）：數字大寫(xiě)寫(xiě)法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬(wàn)、仟、佰、拾。 注意：“萬(wàn)”字不帶單人旁。

舉例： （1）289,546.52 貳拾捌萬(wàn)玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。 （2）7,560.31 柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分 此時(shí) “陸拾元零叁角壹分”“零”字可寫(xiě)可不寫(xiě). （3）532.00 伍佰叁拾貳元正 “正”寫(xiě)為“整”字也可以。

不能寫(xiě)為“零角零分” （4）425.03 肆佰貳拾伍元零叁分 （5）325.20 叁佰貳拾伍元貳角。 角字后面可加“正“字，但不能寫(xiě)“零分”，比較特殊。

5、人民幣小寫(xiě)：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數字填寫(xiě)要求完整清楚。 6、用途： （1）現金支票有一定限制，一般填寫(xiě)“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。

（2）轉帳支票沒(méi)有具體規定，可填寫(xiě)如“貨款”、“代理費”等等。 7、蓋章： 支票正面蓋財務(wù)專(zhuān)用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。

反面蓋章與否見(jiàn)“2、收款人”。 常識： （1）支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。

（2）受票人如果發(fā)現支票填寫(xiě)不全，可以補記，但不能涂改。 （3）支票的有效期為10天，日期首尾算一天。

節假日順延。 （4）支票見(jiàn)票即付，不記名。

（丟了支票尤其是現金支票可能就是票面金額數目的錢(qián)丟了，銀行不承擔責任。現金支票一般要素填寫(xiě)齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開(kāi)戶(hù)銀行掛失；轉帳支票假如支票要素填寫(xiě)齊全，在開(kāi)戶(hù)銀行掛失，假如要素填寫(xiě)不齊，到票據交換中心。

4.支票結算應注意哪些問(wèn)題

① 鑒于我國多年使用支票的習慣，并考慮國際上的通行做法，方便個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人的使用，保留了現金支票和轉賬支票，并新增了普通支票和劃線(xiàn)支票。

支票上印有“現金”字樣的為現金支票，現金支票只能用于支取現金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，只用于轉賬，不可支取現金。

支票上未印有“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的，為劃線(xiàn)支票，劃線(xiàn)支票只能用于轉賬，不得支取現金。

② 支票一律記名。中國人民銀行總行批準的地區轉賬支票可以背書(shū)轉讓。

③ 支票見(jiàn)票即付，但支票持票人委托其開(kāi)戶(hù)銀行向付款人提示付款的，進(jìn)賬時(shí)間為經(jīng)過(guò)同城票據交換系統將票款劃回的時(shí)間。 支票的提示付款期限為自出票日起10日內，中國人民銀行另有規定的除外。

超過(guò)提示付款期的，持票人開(kāi)戶(hù)銀行不予受理，付款人不予付款。 ④ 不準簽發(fā)空白支票。

簽發(fā)支票，不能超過(guò)銀行存款的余額，超過(guò)的即為“空頭支票”，銀行將予以退票，并處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。 。

5.請問(wèn),支票的結算有什么注意的地方

支票是指單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

支票的提示付款期限為自出票日起10日內，中國人民銀行另有規定的除外。超過(guò)提示付款期限的，持票人開(kāi)戶(hù)銀行不予受理，付款人不予付款。

轉賬支票可以根據需要在票據交換區域內背書(shū)轉讓。 存款人領(lǐng)購支票，必須填寫(xiě)票據和結算憑證領(lǐng)用單并加蓋預留銀行印鑒。

存款賬戶(hù)結清時(shí)，必須將剩余的空白支票全部交回銀行注銷(xiāo)。 企業(yè)財會(huì )部門(mén)在簽發(fā)支票之前，出納人員應該認真查明銀行存款的賬面結余數額，防止簽發(fā)超過(guò)存款余額的空頭支票。

簽發(fā)空頭支票，銀行除退票外，還按票面金額處以5%但不低于1 000元的罰款，持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。簽發(fā)支票時(shí)，應使用藍黑墨水或碳素墨水，將支票上的各要素填寫(xiě)齊全，并在支票上加蓋其預留銀行印鑒。

出票人留銀行的印鑒是銀行審核支票付款的依據。 銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。

6.支票的結算流程及注意事項是什么

一、支票的流轉程序 二、轉賬支票 （一）持票人與出票人在同一行處開(kāi)戶(hù)的處理手續 1.銀行受理持票人交存的支票 銀行接受持票人交來(lái)的支票和兩聯(lián)進(jìn)賬單時(shí)，應對其內容進(jìn)行嚴格的審查。

（1）真實(shí)性審查。具體包括：支票是否為統一規定印制的憑證；支票填明的持票人是否在本行開(kāi)戶(hù)，持票人的名稱(chēng)是否為持票人，與進(jìn)賬單上的名稱(chēng)是否一致；出票人的簽章是否符合規定，與預留銀行的簽章是否一致；使用密碼的，密碼是否正確；提示付款期是否超過(guò)。

（2）規范性審查。具體包括：支票的大小寫(xiě)金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符；出票人賬戶(hù)是否有足夠支付的款項；支票必須記載的事項是否填寫(xiě)齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改，其他事項的更改是否由原記載人簽章證明。

（3）背書(shū)的審查。 具體包括：背書(shū)轉讓的支票是否按規定的范圍轉讓?zhuān)浔硶?shū)是否連續，簽章是否符合規定，背書(shū)使用的粘單是否按照規定在粘接處簽章；背書(shū)人是否在支票背面做委托收款背書(shū)。

對支票進(jìn)行審查無(wú)誤后，將支票作為借方憑證，以進(jìn)賬單第二聯(lián)作為貸方憑證辦理轉賬。 進(jìn)賬單第一聯(lián)加蓋轉訖章交持票人作為收賬通知。

2.銀行受理出票人送交的支票 出票人向銀行送交支票時(shí)，應填寫(xiě)三聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并送交開(kāi)戶(hù)銀行。銀行仍按審查的內容予以審查，審查無(wú)誤，進(jìn)行賬務(wù)處理。

轉賬后，進(jìn)賬單第一聯(lián)加蓋轉訖章后，交出票人作為回單；進(jìn)賬單第三聯(lián)加蓋轉訖章后作為收賬通知，轉交收款人。 （二）持票人與出票人不在同一行處開(kāi)戶(hù)的處理手續 1.持票人開(kāi)戶(hù)銀行受理持票人交存的支票。

持票人開(kāi)戶(hù)銀行收到持票人交存的支票和二聯(lián)進(jìn)賬單時(shí)，按前述要求審查無(wú)誤后，在第二聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋“收妥后入賬”戳記，將第一聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉訖章交持票人，支票按照同城票據交換的有關(guān)規定，及時(shí)提出交換，待退票時(shí)間過(guò)后，以第二聯(lián)進(jìn)賬單作為貸方憑證，辦理轉賬。 出票人開(kāi)戶(hù)銀行收到交換的支票，也按照上述規定對支票的內容審查無(wú)誤后，以支票作為借方憑證，辦理轉賬。

若支票發(fā)生退票，出票人開(kāi)戶(hù)銀行應將其作為“其他應收款”處理；持票人開(kāi)戶(hù)銀行則作為“其他應付款”處理。 2.出票人開(kāi)戶(hù)銀行受理出票人送交的支票 出票人開(kāi)戶(hù)銀行接到出票人交來(lái)的轉賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單時(shí)，按上述要求審查無(wú)誤后，以支票作為借方憑證辦理轉賬。

第一聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉訖章，交出票人作為回單；第二、第三聯(lián)進(jìn)賬單蓋章后，按照同城票據交換的有關(guān)規定，及時(shí)提出交換。 收款人開(kāi)戶(hù)銀行收到交換的第二、第三聯(lián)進(jìn)賬單，審查無(wú)誤后，以第二聯(lián)進(jìn)賬單作為貸方憑證，辦理轉賬。

第三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉訖章交收款人作為收賬通知。

7.填寫(xiě)支票的注意事項有哪些

出納人員在填寫(xiě)支票時(shí)應注意以下六點(diǎn)：（1）支票正面不能有涂改痕跡，否則作廢；（2）受票人如果發(fā)現支票填寫(xiě)不全，可以補記，但不能涂改；（3）支票的有效期為10天，日期首尾算一天，遇節假日順延；（4）支票見(jiàn)票即付，不記名；（5）若出票單位現金支票背面有印章蓋模糊了，則出票單位的出納人員可將模糊印章打叉，重新再蓋；（6）若收款單位轉賬支票背面有印章蓋模糊了（此時(shí)《票據法》規定是不能以重新蓋章方法來(lái)補救的），則收款單位可帶上轉賬支票及銀行進(jìn)賬單到出票單位的開(kāi)戶(hù)銀行去辦理收款手續（不用付手續費），俗稱(chēng)“倒打”，這樣就用不著(zhù)到出票單位重新開(kāi)支票了。