收現(xiàn)金貨款直接繳款(現(xiàn)金交款單怎樣做會計分錄)

1.現(xiàn)金交款單怎樣做會計分錄

1、對企業(yè)來說，

借：銀行存款

貸：現(xiàn)金

2、對銀行來說，自身的繳款單（填制現(xiàn)金付出憑證）借記存放中央銀行款項(xiàng)，貸記現(xiàn)金；

企業(yè)交來的繳款單

借：現(xiàn)金

貸：吸收存款

3、下級單位或儲蓄所交來的繳款單

借：現(xiàn)金

貸：轄內(nèi)往來（轄內(nèi)存放款項(xiàng)）

擴(kuò)展資料：

為了全面的、連續(xù)的、序時的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結(jié)存情況，防止現(xiàn)金收支差錯及舞弊行為的發(fā)生，企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行序時核算。有庫存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。

“現(xiàn)金日記賬”由會計部門的出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提取現(xiàn)金時填制的銀行存款付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。

每日終了，應(yīng)計算出當(dāng)日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)進(jìn)行核對，做到帳實(shí)相符。如果不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行處理。月份終了，還應(yīng)將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫存現(xiàn)金”總帳的余額核對相符

參考資料來源：搜狗百科-現(xiàn)金