設置銀行賬日記賬(用友軟件中設置時(shí),日記賬和銀行帳是什么意思,有何用處)
1.用友軟件中設置會(huì )計科目時(shí),日記賬和銀行帳是什么意思,有何用處
通俗的話(huà)說(shuō)日記賬可以查到某一日。以日為單位。銀行帳做憑證時(shí)有結算方式及票號。
要到會(huì )計科目中指定現金總賬科目和銀行總賬科目，才能查詢(xún)銀行日記賬和現金日記賬！ 需要指定現金銀行科目，然后在出納帳表中查詢(xún)。
在會(huì )計科目設置時(shí)，一般只對銀行科目設置銀行賬和日記賬，對現金科目設置日記賬，并要指定會(huì )計科目（指定現金總賬科目和銀行總賬科目）。（被指定現金/銀行科目的會(huì )計科目，能夠查詢(xún)現金日記賬、銀行日記賬及資金日報。）
擴展資料：
普通日記賬是根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生先后順序，不論其性質(zhì)如何，逐日逐筆編成會(huì )計分錄，將全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)記入會(huì )計賬簿。普通日記賬產(chǎn)生于記賬憑證之前，由于普通日記賬是直接根據原始憑證在普通日記賬上逐筆編制會(huì )計分錄，所以也稱(chēng)為“會(huì )計分錄簿”。
普通日記賬最一般的格式是設有借方和貸方兩個(gè)金額欄，這種日記賬稱(chēng)為兩欄式普通日記賬。在普通日記賬中登記經(jīng)濟業(yè)務(wù)的方法如下：
1、日期欄：登記經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的日期。年度記入日期欄上端，月、日分兩小欄登記。只有在更換賬頁(yè)或年度、月份變動(dòng)時(shí)才重新填寫(xiě)年度和月份。
2、摘要欄：簡(jiǎn)要說(shuō)明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容。文字簡(jiǎn)潔，能概括經(jīng)濟業(yè)務(wù)全貌。
3、賬戶(hù)名稱(chēng)：登記會(huì )計分錄的應借應貸的賬戶(hù)名稱(chēng)（會(huì )計科目）。
4、金額欄：將經(jīng)濟業(yè)務(wù)金額登記到借方、貸方欄內。
5、過(guò)賬欄：每天根據日記賬中應借應貸賬戶(hù)及其金額過(guò)入分類(lèi)賬戶(hù)后，在過(guò)賬欄內注明“√”符合，表示已經(jīng)過(guò)賬。
6、總賬頁(yè)數：每日應根據日記賬中的會(huì )計分錄登記總分類(lèi)賬，并將總分類(lèi)賬的帳頁(yè)記入本欄。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-日記賬
2.銀行日記賬的會(huì )計科目有哪些
總帳、明細帳、日記帳。
其中： 總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳采用訂本式。 明細帳采用活頁(yè)式。
明細帳賬頁(yè)有：三欄式、多欄式、數量金額式。 二、總帳、明細賬的填寫(xiě) 1、總帳是按會(huì )計科目設立帳戶(hù)，根據“記賬憑證匯總表”登記總帳，日期、憑證號、金額根據“記賬憑證匯總表”填寫(xiě)，摘要欄填寫(xiě)憑證匯總的自起止號。
2、現金日記帳、銀行存款日記帳應根據記賬憑證逐筆登記。“種類(lèi)”項按銀行結算種類(lèi)填寫(xiě)（現金支票、轉賬支票等），“號數”只填寫(xiě)支票的后四位數。
3、明細分類(lèi)帳應根據記賬憑證逐筆登記。日期、摘要、憑證號、金額按“記賬憑證”填寫(xiě)。
3.求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫(xiě)樣本.
一、現金日記賬是由出納人員根據審核無(wú)誤的現金收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿。
一般是指現金收付日記賬，如進(jìn)一步細分，可以分為現金收入日記賬”和“現金付出日記賬”。 現金日記賬用來(lái)逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據審核無(wú)誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進(jìn)行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須采用訂本式賬簿。
二、銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無(wú)誤的銀行存款收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進(jìn)一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。
銀行存款日記賬是專(zhuān)門(mén)用來(lái)記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁(yè)格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。
銀行存款支出數額應根據有關(guān)的現金付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結余額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，并便于定期同銀行送來(lái)的對賬單核對。
擴展資料：登記現金日記賬的要求（1）根據復核無(wú)誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時(shí)，應當對收款憑證和付款憑證進(jìn)行仔細的復核，并以經(jīng)過(guò)復核無(wú)誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。
如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經(jīng)有關(guān)人員簽章后，也可作為記賬的依據。（2）所記載的內容必須同會(huì )計憑證相一致，不得隨便增減。
每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要不能過(guò)于簡(jiǎn)略，應以能夠清楚地表述業(yè)務(wù)內容為度，便于事后查對。
日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記。登記完畢，應當逐項復核，復核無(wú)誤后在記賬憑證上的“賬頁(yè)”一欄內做出“過(guò)賬”符號“√”，表示已經(jīng)登記入賬。
（3）逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結。為了及時(shí)掌握現金收、付和結余情況，現金日記賬必須當日賬務(wù)當日記錄，并于當日結出余額；有些現金收、付業(yè)務(wù)頻繁的單位，還應隨時(shí)結出余額，以掌握收、支計劃的執行情況。
（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁(yè)，不得隨便更換賬頁(yè)和撕去賬頁(yè)。現金日記賬采用訂本式賬簿，其賬頁(yè)不得以任何理由撕去，作廢的賬頁(yè)也應留在賬簿中。
在一個(gè)會(huì )計年度內，賬簿尚未用完時(shí)，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁(yè)。記賬時(shí)必須按頁(yè)次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁(yè)登記，如不慎發(fā)生跳行、隔頁(yè)時(shí)，應在空頁(yè)或空行中間劃線(xiàn)加以注銷(xiāo)，或注明“此行空白”、“此頁(yè)空白”字樣，并由記賬人員蓋章，以示負責。
（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無(wú)誤。在登記書(shū)寫(xiě)時(shí)，不要濫造簡(jiǎn)化字，不得使用同音異義字，不得寫(xiě)怪字體；摘要文字緊靠左線(xiàn)；數字要寫(xiě)在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數字字體大小適中，緊靠下線(xiàn)書(shū)寫(xiě)，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規定的方法改錯。
記錄金額時(shí)，如果沒(méi)有角分的整數，應分別在角分欄內寫(xiě)上“0”，不得省略不寫(xiě)，或以“一”號代替。阿拉伯數字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。
為防止字跡模糊，墨跡未干時(shí)不要翻動(dòng)賬頁(yè)；夏天記賬時(shí)，可在手臂下墊一塊軟質(zhì)布或紙板等書(shū)寫(xiě)，以防汗浸。（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆（銀行復寫(xiě)賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫(xiě)。
但按照紅字沖賬憑證沖銷(xiāo)錯誤記錄及會(huì )計制度中規定用紅字登記的業(yè)務(wù)可以用紅色墨水記賬。（7）每一賬頁(yè)記完后，必須按規定轉頁(yè)。
為便于計算了解日記賬中連續記錄的累計數額，并使前后賬頁(yè)的合計數據相互銜接，在每一賬頁(yè)登記完畢結轉下頁(yè)時(shí)，應結出當月發(fā)生額合計數及余額，寫(xiě)在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行的有關(guān)欄內，并在摘要欄注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣。也可以在本頁(yè)最后一行用鉛筆字結出發(fā)生額合計數和余額，核對無(wú)誤后，用藍、黑色墨水在下頁(yè)第一行寫(xiě)出上頁(yè)的發(fā)生額合計數及余額，在摘要欄內寫(xiě)上“承前頁(yè)”字樣，不再在本頁(yè)最后一行寫(xiě)“過(guò)次頁(yè)”的發(fā)生額和余額。
（8）現金日記賬必須逐日結出余額，每月月末必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方余額（或紅字余額）。
（9）記錄發(fā)生錯誤時(shí)，必須按規定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意涂改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學(xué)藥物清除字跡。
發(fā)現差錯必須根據差錯的具體情況采用劃線(xiàn)更正、紅字更正、補充登記等方法更正。為了使現金日記賬的帳面記錄完整與準確，使其與有關(guān)的賬目、款項相符，出納人員在收、付現金以后，要及時(shí)記賬，并且要按照一定的程序進(jìn)行對帳。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-現金日記賬參考資料來(lái)源：搜狗百科-銀行存款日記賬。
4.如何設置現金日記賬/銀行存款日記賬
現金日記賬和銀行存款日記帳通常都是由企業(yè)的出納人員進(jìn)行登記入帳的。
一、現金和銀行存款都是企業(yè)的貨幣資金，是貨幣形態(tài)表現的資金，是企業(yè)中最活躍的資金，流動(dòng)性強，是企業(yè)的重要支付手段和流通手段，這些資金都是要經(jīng)過(guò)出納人員的手中進(jìn)行收付和結算的。 二、出納人員的工作內容主要包括： 依、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。
貳、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。 三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務(wù)章。
四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。 5、員工工資的發(fā)放。
三、按照我國相關(guān)會(huì )計制度的規定： 依、企業(yè)必須設置“現金日記賬”按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日終了，應根據登記的“現金日記賬”結余數與實(shí)際庫存數進(jìn)行核對，做到賬款相符。
月份終了，“現金日記賬”的余額必須與“現金”總賬科目的余額核對相符。 貳、企業(yè)必須設置“銀行存款日記賬”每日終了應結出余額。
“銀行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，月份終了，“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對相符。
5.日記賬如何建立
出納日記賬是一種特殊的明細賬。
為了加強現金和銀行存款的管理和核算，各單位通常都應當設置現金日記賬和銀行存款日記賬，以便逐日核算和監督現金與銀行存款的收入、付出和結存情況。 現金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁(yè)一般采用三欄式，即借方、貸方和余額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，并在“摘要”欄后面設置“對方科目”欄。
如果收、付款憑證數量較多，為了簡(jiǎn)化記賬手續，同時(shí)也為了通過(guò)現金日記賬和銀行存款日記賬匯總登記總賬，也可以采用多欄式，即在收入和付出兩欄中分別按照對方科目設置若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。采用多欄式以后，如果會(huì )計科目較多，造成篇賬過(guò)大，還可以分設現金（銀行存款）收入日記賬和現金（銀行存款）支出日記賬。
必須說(shuō)明的是，現金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。
6.新手出納必備：怎樣啟用和登記銀行存款日記賬
1、出納記的是現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時(shí)登記的，其登賬依據是會(huì )計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數、支出數以及余額；方便每日和實(shí)際的庫存現金核對；定期和銀行對賬單核對；定期和總賬核對。
2、會(huì )計記的是現金和銀行存款總賬。不能因為出納記了日記賬而不記現金和銀行存款的總賬了。關(guān)于總賬的登記依據，要依照所采用的賬務(wù)處理程序而定。若采用記賬憑證賬務(wù)處理程序，則總賬的登記依據為收、付、轉記賬憑證，或者通用的記賬憑證；若采用匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序，則總賬的登記依據為匯總的收、付、轉憑證；若采用科目匯總表賬務(wù)處理程序，則總賬的登記依據為科目匯總表。
3、建議你多看看《基礎會(huì )計》。
