漏記怎么處理(求會(huì )計高手;收入 費用漏記怎么做帳?)

1.求會(huì )計高手;收入、費用漏記怎么做帳?

回答來(lái)自百度賬號為“bridgeqianqian"的網(wǎng)友看收入和費用的金額和性質(zhì)，如果不重要，按本期差錯更正，也就是今年補記。

如果重要，應當采用追溯重述法更正。1、補記，相關(guān)損益科目用“以前年度損益調整”代替借：應收賬款等 貸：以前年度損益調整（替換“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”）借：以前年度損益調整（替換“管理費用”等） 貸：銀行存款等借貸相抵的余額用于算下面所得稅費用，余額*25%稅率2、調整應交所得稅（要看稅法是否允許調整應交所得稅）借：應交稅費——應交所得稅 貸：以前年度損益調整（替換“所得稅費用”科目）3、轉入“利潤分配”借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 -----------結平4、調整利潤分配有關(guān)數字借：盈余公積 貸：利潤分配——未分配利潤 3、4 分錄方向具體對應“以前年度損益調整”結平方向5、財務(wù)報表調整和重述資產(chǎn)負債表，按照補記的相關(guān)資產(chǎn)、負債、所有者權益調整利潤表，按照被替換損益科目的金額調所有者權益變動(dòng)表，調盈余公積等科目6、今年報表附注要相應披露。