企業(yè)收到發(fā)票沒有認(rèn)證(發(fā)票收到?jīng)]有認(rèn)證,怎么入賬)

1.發(fā)票收到?jīng)]有認(rèn)證,怎么入賬

可在下個月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，在入增值稅專用發(fā)票的憑證時，把進(jìn)項稅額記入”應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅“科目里即可，會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后，即可把待抵扣進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額中的，會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅

擴(kuò)展資料：

輔導(dǎo)期納稅人取得增值稅抵扣憑證后，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目。交叉稽核比對無誤后，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目。

貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額”科目。經(jīng)核實不得抵扣的進(jìn)項稅額，紅字借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。

企業(yè)的有些進(jìn)項稅是可以抵扣的，每月月初主管會計拿上個月的進(jìn)項稅發(fā)票去國稅局申請退稅，但同時每個月你也需要交增值稅。

如果你交的增值稅比你要抵扣的增值稅少，就要留到下個月抵扣，也就是不會出現(xiàn)國稅局倒找給你錢的狀況。

參考資料來源：搜狗百科-待抵扣進(jìn)項稅

2.購貨材料發(fā)票已到,款已付,發(fā)票未認(rèn)證怎么做賬

1、購貨材料發(fā)票已到2113，款已付，發(fā)票未認(rèn)證，做賬時可以在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下設(shè)置明細(xì)科目-待抵扣進(jìn)項借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項貸：應(yīng)付賬款--XX單位2、在認(rèn)證后轉(zhuǎn)入進(jìn)項即5261可。

發(fā)票認(rèn)證抵扣后借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項也可以這樣做：1、購貨材料發(fā)票已到，款已付，4102發(fā)票未認(rèn)證，也可以暫估入賬借：原材料貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款2、發(fā)票認(rèn)證后，先將上面分錄紅字沖賬（就是用紅字做一張和上面一模一樣的憑證）3、然后在正常做購進(jìn)貨物憑證：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額貸：銀行存款 拓展1653資料：自增值稅專用發(fā)票開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證就是可以的。先記賬不認(rèn)證抵扣的客觀原因?qū)＃浩髽I(yè)收到了費(fèi)用報銷單據(jù)，費(fèi)用要入賬，但是進(jìn)項專用發(fā)票由于票面模糊或者其他原因當(dāng)月沒有來得及認(rèn)證通過，需要次月有時間時到稅務(wù)大廳認(rèn)證。

此時，當(dāng)月可以先計入費(fèi)用，進(jìn)項計入待認(rèn)證進(jìn)項，次月認(rèn)證后再屬用進(jìn)項稅額沖了待認(rèn)證進(jìn)行。參考資料：百度百科-發(fā)票。