企業(yè)收到發(fā)票沒(méi)有認證(發(fā)票收到?jīng)]有認證,怎么入賬)

1.發(fā)票收到?jīng)]有認證,怎么入賬

可在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認證抵扣掉的，在入增值稅專(zhuān)用發(fā)票的憑證時(shí)，把進(jìn)項稅額記入”應交稅費/應交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅“科目里即可，會(huì )計分錄如下：

借：原材料/庫存商品 應交稅費/應交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅

貸：應付賬款/應付貨款

在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認證抵扣過(guò)后，即可把待抵扣進(jìn)項稅轉入進(jìn)項稅額中的，會(huì )計分錄如下：

借：應交稅費/應交增值稅/進(jìn)項稅額

貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅

擴展資料：

輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證后，借記“應交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額”明細科目，貸記相關(guān)科目。交叉稽核比對無(wú)誤后，借記“應交稅費——應交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目。

貸記“應交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額”科目。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項稅額，紅字借記“應交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。

企業(yè)的有些進(jìn)項稅是可以抵扣的，每月月初主管會(huì )計拿上個(gè)月的進(jìn)項稅發(fā)票去國稅局申請退稅，但同時(shí)每個(gè)月你也需要交增值稅。

如果你交的增值稅比你要抵扣的增值稅少，就要留到下個(gè)月抵扣，也就是不會(huì )出現國稅局倒找給你錢(qián)的狀況。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-待抵扣進(jìn)項稅

2.購貨材料發(fā)票已到,款已付,發(fā)票未認證怎么做賬

1、購貨材料發(fā)票已到2113，款已付，發(fā)票未認證，做賬時(shí)可以在應交稅費-應交增值稅下設置明細科目-待抵扣進(jìn)項借：原材料應交稅費-應交增值稅-待抵扣進(jìn)項貸：應付賬款--XX單位2、在認證后轉入進(jìn)項即5261可。

發(fā)票認證抵扣后借：應交稅費--應交增值稅--進(jìn)項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進(jìn)項也可以這樣做：1、購貨材料發(fā)票已到，款已付，4102發(fā)票未認證，也可以暫估入賬借：原材料貸：應付賬款-暫估應付款2、發(fā)票認證后，先將上面分錄紅字沖賬（就是用紅字做一張和上面一模一樣的憑證）3、然后在正常做購進(jìn)貨物憑證：借：原材料應交稅費--應交增值稅-進(jìn)項稅額貸：銀行存款 拓展1653資料：自增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具之日起360日內認證就是可以的。先記賬不認證抵扣的客觀(guān)原因專(zhuān)：企業(yè)收到了費用報銷(xiāo)單據，費用要入賬，但是進(jìn)項專(zhuān)用發(fā)票由于票面模糊或者其他原因當月沒(méi)有來(lái)得及認證通過(guò)，需要次月有時(shí)間時(shí)到稅務(wù)大廳認證。

此時(shí)，當月可以先計入費用，進(jìn)項計入待認證進(jìn)項，次月認證后再屬用進(jìn)項稅額沖了待認證進(jìn)行。參考資料：百度百科-發(fā)票。