現(xiàn)金日記賬一欄(現(xiàn)金日記賬余額一欄怎么算)
1.現(xiàn)金日記賬余額一欄怎么算
一：現(xiàn)金日記賬余額一欄計算公式
1. 余額=上一日（行）余額+本日（行）借方發(fā)生額-本日（行）貸方發(fā)生額
2. 現(xiàn)金日記賬按日逐筆登記收入和支出，余額的計算是：上期余額+本期收入-本期支出，日記賬需每日結(jié)出余額。可以一筆一筆的加減，也可以將一天的收入和支出分別累計，然后一次加減，得出余額。
二：什么是現(xiàn)金日記賬
現(xiàn)金日記賬（Cash Journal）用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況的特種日記賬。由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。
三：現(xiàn)金日記賬具體登記要求
(1)根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬?，F(xiàn)金出納人員在辦理收、付款時，應(yīng)當(dāng)對收款憑證和付款憑證進行仔細的復(fù)核，并以經(jīng)過復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經(jīng)有關(guān)人員簽章后，也可作為記賬的依據(jù)。
(2)所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。
(3)逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結(jié)。
(4)必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。
(5)文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。
(7)每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。
(8)現(xiàn)金日記賬必須逐日結(jié)出余額，每月月未必須按規(guī)定結(jié)賬。
(9)記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。
2.現(xiàn)金日記賬或者銀行日記賬中種類一欄和號數(shù)填什么
種類填寫記賬憑證的種類，可以將記賬憑證分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證的，收、付、轉(zhuǎn)字。號數(shù)就過帳時對應(yīng)憑證編號。
現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的銀行存款付款憑證登記。
銀行存款日記賬里的憑證號數(shù) 和對方科目就是銀行存款收款憑證與銀行存款付款憑證記載的憑證號及除銀行存款外的會計科目。
擴展資料
現(xiàn)金日記賬上的憑證種類是根據(jù)在憑證類別中設(shè)置的憑證類別來定。但不包含轉(zhuǎn)賬憑證。如果設(shè)置的憑證類別是轉(zhuǎn)賬憑證、付款憑證、收款憑證，那么，現(xiàn)金日記賬上的憑證種類是付款憑證、收款憑證 ；
也有把憑證類別設(shè)置成現(xiàn)金收、現(xiàn)金付、銀行收、銀行付、轉(zhuǎn)賬憑證這幾個類別的。此時，現(xiàn)金日記賬上的憑證種類是指現(xiàn)金收、現(xiàn)金付、銀行收、銀行付。
另外，也有把記賬憑證的類別不分類，只設(shè)一個類別，即“記賬憑證”，那么，現(xiàn)金日記賬上的憑證種類只能是記賬憑證。
出納是根據(jù)審核無誤的現(xiàn)收、付款憑證和銀行收、付款憑證即記賬憑證來登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，所以現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬中的憑證號數(shù)是根據(jù)記憑證號數(shù)來填寫。
參考資料來源：搜狗百科-現(xiàn)金日記賬
3.請問在現(xiàn)金日記賬里,雙方科目應(yīng)該如何填寫
現(xiàn)金日記帳是三欄式帳簿，要按照實際發(fā)生的賬務(wù)每日筆筆照實登記.
現(xiàn)根據(jù)你的提問解答：
1.支付同事的一天工資50元，
借：管理費用 50
貸：現(xiàn)金 50
2.公司為客戶訂了房間200元
借：管理費用---招待費 200
貸：現(xiàn)金 200
3.支付了搬運工人的搬運費用300元
借：制造費用 300
貸：現(xiàn)金 300
至于你提的那個問題："應(yīng)該如何把員工報銷的內(nèi)容劃分出來呢？？？ "員工報銷的情況一般是屬于預(yù)借差旅費，你查看你的摘要欄里就可以歸類出來了.
但是我這里也有一些促銷員因為要貨單而發(fā)了傳真給公司總部墊付的傳真費用，見我后再給我發(fā)票直接要我給錢的，你直接按情況記錄進去就可以了.
明白了嗎？
希望我的回答對你有幫助.
4.現(xiàn)金日記賬里借方和貸方指的是什么
現(xiàn)金日記賬里借方和貸方指的是什么？“摘要”一欄都記什么？
現(xiàn)金日記賬里的借方和貸方必然有一方是現(xiàn)金的，
大多數(shù)時候現(xiàn)金都是在貸方的，代表支付了現(xiàn)金，是借： XX費用，貸：現(xiàn)金
摘要一欄記得是具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，比如"為老板去支付了200元手機費"，就可以這么記錄：
借：管理費用-通訊費 200
貸：現(xiàn)金200
如果是現(xiàn)金在借方，代表現(xiàn)金增加了。
那基本上要么是從銀行取現(xiàn)，那么貸方就是銀行存款，摘要為“XX銀行取現(xiàn)XX元”
要么就是有人來還預(yù)支款， 那么貸方就是其他應(yīng)收款. 摘要“XXX還回預(yù)支款XX元”
如還有不懂，歡迎追問。多做做就有感覺了，都是這么過來的
