團委費用報銷(xiāo)(共青團團費計入什么)
1.共青團團費計入什么會(huì )計科目
單位收取的共青團團費計入“其他應付款---團費”會(huì )計科目
相關(guān)規定：
關(guān)于中國共青團團費收繳、使用和管理的規定
第一條 按月領(lǐng)取工資的團員，每月以工資總額中相對固定的、經(jīng)常性的工資收入（稅后）為計算基數，按規定比例交納團費。
第十五條 使用團費應當堅持統籌安排、量入為出、收支平衡、略有結余的原則。
第二十條 團費由團委組織部門(mén)代團委統一管理。
擴展閱讀：
根據《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)有關(guān)再保險、不動(dòng)產(chǎn)租賃和非學(xué)歷教育等政策的通知》（財稅[2016]68號）規定，各黨派、共青團、工會(huì )、婦聯(lián)、中科協(xié)、青聯(lián)、臺聯(lián)、僑聯(lián)收取黨費、團費、會(huì )費，以及政府間國際組織收取會(huì )費，屬于非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不征收增值稅。
2.費用報銷(xiāo)怎么做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無(wú)償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷(xiāo)了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)
3.費用報銷(xiāo)的會(huì )計分錄怎么做
費用報銷(xiāo) 通常分這樣 幾種情況：
1、管理部門(mén)或管理人員報銷(xiāo)的 不屬于 銷(xiāo)售、生產(chǎn)制造 的費用
借： 管理費用 ——某明細科目
貸： 銀行存款 （或 現金）
2、銷(xiāo)售部門(mén)或銷(xiāo)售人員 報銷(xiāo)的 與銷(xiāo)售有關(guān)的費用
借： 銷(xiāo)售費用 ——某明細科目
貸： 銀行存款 （或 現金）
3、工業(yè)企業(yè)，車(chē)間或 車(chē)間人員 報銷(xiāo)的費用
借： 制造費用 ——某明細科目
貸： 銀行存款 （或 現金）
4.費用報銷(xiāo)怎么做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：借：管理費用-辦公費應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等擴展資料差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。外單位人員提供無(wú)償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷(xiāo)了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)。
5.費用報銷(xiāo)單如何做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
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報銷(xiāo)程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實(shí)性、合法性和準確性，直接關(guān)系到會(huì )計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會(huì )計受理本單位各項經(jīng)費支出結報時(shí)，應根據行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實(shí)性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規，是否符合預算管理規定和財務(wù)管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會(huì )計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷(xiāo)專(zhuān)用章）、經(jīng)費審批人簽署意見(jiàn)、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫(xiě)必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書(shū)寫(xiě)，不得涂改，大小寫(xiě)金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書(shū)寫(xiě)；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，可用圓珠筆及雙面復寫(xiě)紙復寫(xiě)，不得分張單寫(xiě)。
（二）報銷(xiāo)單據的整理。
報帳會(huì )計應統一使用會(huì )計核算中心提供的報銷(xiāo)單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經(jīng)費來(lái)源按用途進(jìn)行詳細的分類(lèi)，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫(xiě)匯總金額（如報銷(xiāo)金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在匯總憑證上填列實(shí)報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過(guò)程中，應提出有關(guān)支付申請占用何預算指標，使用何會(huì )計科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)
