銷售住宿費怎樣做(業(yè)務開會住宿費怎樣做會計分錄)
1.業(yè)務開會住宿費怎樣做會計分錄
業(yè)務開會住宿費一般記入管理費用，會計分錄為：
借：管理費用
貸：銀行存款
管理費用是指 企業(yè)行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發(fā)生的各項費用。 管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。包括：公司經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用。
業(yè)務招待費的支付范圍界定為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等產生的費用支出。稅法規(guī)定，企業(yè)應將業(yè)務招待費與會議費嚴格區(qū)分，不得將業(yè)務招待費擠入會議費。納稅人發(fā)生的與其經營活動有關的差旅費、會議費、董事費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。在業(yè)務招待費用核算中要按規(guī)定的科目進行歸集，如果不按規(guī)定而將屬于業(yè)務招待費性質的支出隱藏在其他科目，不允許稅前扣除。
2.銷售人員的差旅費的會計分錄
會計分錄：
借：銷售費用-差旅費
貸：銀行存款
指銷售部門職工因工作外出期間發(fā)生的住宿費，交通費等，包括：交通車費、交通機票、住宿費、伙食補貼、其他相關的費用。
擴展資料
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
參考資料來源：百度百科-差旅費
3.業(yè)務開會住宿費怎樣做會計分錄
業(yè)務開會住宿費一般記入管理費用，會計分錄為： 借：管理費用 貸：銀行存款 管理費用是指 企業(yè)行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發(fā)生的各項費用。
管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。包括：公司經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用。
業(yè)務招待費的支付范圍界定為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等產生的費用支出。稅法規(guī)定，企業(yè)應將業(yè)務招待費與會議費嚴格區(qū)分，不得將業(yè)務招待費擠入會議費。
納稅人發(fā)生的與其經營活動有關的差旅費、會議費、董事費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。在業(yè)務招待費用核算中要按規(guī)定的科目進行歸集，如果不按規(guī)定而將屬于業(yè)務招待費性質的支出隱藏在其他科目，不允許稅前扣除。
4.銷售經理去開會涉及的車費,住宿費如何寫會計分錄
一、銷售經理去開會涉及的車費、住宿費等應計入“管理費用”。報銷時：
借：管理費用（實際發(fā)生的車費、住宿費等）
貸：庫存現(xiàn)金
二、解釋
1、《企業(yè)會計準則——應用指南》附錄設置了6602號“ 管理費用”科目，該核算企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產經營所發(fā)生的管理費用，包括企業(yè)在籌建期間內發(fā)生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業(yè)的經營管理中發(fā)生的或者應由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經費（包括行政管理部門職工工資及福利費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等）、工會經費、董事會費（包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等）、聘請中介機構費、咨詢費（含顧問費）、訴訟費、業(yè)務招待費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦
產資源補償費、研究費用、排污費等。
銷售經理去開會的車費、住宿費屬于“公司經費”中的“差旅費”，應根據(jù)有關單據(jù)計入管理費用。
2、如果經理出差前預借了差旅費，開會回來報銷，其會計分錄應為：
(1)出差前借支差旅費時
借：其他應收款——XX經理
貸：庫存現(xiàn)金
(2)報銷時，結清原借支款
借：管理費用（實際發(fā)生額）
貸：其他應收款——XX經理（原借支額）
借或貸：庫存現(xiàn)金（差額）
（注：如實際發(fā)生額大于原借支額，則出納應以現(xiàn)金補付其差額，貸記庫存現(xiàn)金；反之，實際發(fā)生額小于原借支額，XX經理應退還借支余額，出納收到退還的現(xiàn)金，借記庫存現(xiàn)金）
5.有關費用的賬務處理銷售人員的車費、住宿費賬務應該怎么處理
銷售人員的車費、住宿費，應該記入“營業(yè)費用--交通差旅費”科目。
2009-11-25 15:24 補充問題 公司做網(wǎng)站和招聘人員、老板的電話費和員工電話費這些費用又該記入哪個科目呢？ 網(wǎng)站費用計入“管理費用--其他”科目。 招聘費用計入“管理費用--辦公費或招聘費”科目。
老板電話費和員工電話費，記入“管理費用--通訊費”科目。 2009-11-26 10:18 補充問題 1、我們公司是一個做污水處理的公司， 跑市場找工程的銷售人員招待客戶的招待費應該記入公司的管理費用-招待費，還是營業(yè)費用下面的二級科目？如果是記入營業(yè)費用，二級科目應該是什么？ 可以計入“營業(yè)費用”科目；二級科目也是“業(yè)務招待費”。
2、辦公室人員出去辦事的車費應該記入管理費用的哪個二級科目？ 計入“管理費用--交通費或差旅費”科目。 3、二級科目不規(guī)范稅務會不會為難我們？ 二級明細科目設置，屬于會計的核算范圍，稅務部門不會管這些的。
6.接待客戶產生的住宿費怎么做帳
住宿費開的增值稅專用發(fā) 票，根據(jù)出差人員所屬的部門，分別記入制造費用（車間人員）、管理費用（管理人員）、銷售費用（銷售部門人員）：
借：制造費用/管理費用/銷售費用-應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：現(xiàn)金（或其他應收款：之前借差旅費）
擴展資料
營改增后發(fā)生的差旅費中住宿費可以憑專票抵扣，一般納稅人抵扣率是6%，小規(guī)模納稅人抵扣稅率是3%.
月銷售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務、銷售貨物或發(fā)生其他應稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的；可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具；
會計分錄如下：
借：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金
注意：開專票，并且公司稅號、名稱必須明確.
案例：公司員工出差，收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發(fā)票可以按照3%進行抵扣.
借：管理費用-差旅費 300元
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）9元
貸：庫存現(xiàn)金 309元
參考資料來源：百度百科-管理費用
7.住宿費用怎么做會計分錄
住宿費一般都是進管理費用，財務處理為：
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
差旅費的報銷范圍：
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
管理費用包括的具體項目有：企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經營管理中發(fā)生的，或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經費、工會經費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
擴展資料
差旅費的報銷原則：
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；
4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。
參考資料來源：百度百科-管理費用
參考資料來源：百度百科-差旅費
