部門決算財務(wù)分析報告(部門財務(wù)決算分析報告)
部門決算財務(wù)分析報告
這篇部門決算財務(wù)分析報告模板是小編特地整理的，是教育行政部門決算財務(wù)分析報告。希望對大家有所幫助，歡迎大家閱讀!
一、部門(單位)情況
官渡區(qū)教育局是官渡區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)下的一個教育行政部門，負(fù)責(zé)對全區(qū)中小學(xué)、幼兒園進(jìn)行管理，檢查督導(dǎo)和評估，全面規(guī)劃和組織實施我區(qū)各項教育事業(yè)的發(fā)展。官渡區(qū)教育局屬獨立核算的行政全額撥款預(yù)算單位，設(shè)有教育科、招生辦、督導(dǎo)室等15個科室，編制數(shù)37人。2014年年末在職在編職工30人，較上年人員減少1人，減少原因為退休1人。
在官渡區(qū)區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省、市教育行政主管部門的指導(dǎo)下，官渡區(qū)全面貫徹落實國家及云南省中長期教育改革與發(fā)展規(guī)劃綱要(2010—2020年)，認(rèn)真實施《官渡區(qū)“十二五”教育發(fā)展規(guī)劃》，加快推進(jìn)學(xué)前教育普及化、加快推進(jìn)義務(wù)教育均衡化、加快推進(jìn)高中教育優(yōu)質(zhì)化、加快推進(jìn)職業(yè)教育特色化、加快推進(jìn)民辦教育規(guī)范化，學(xué)校辦學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)效益顯著提升。
二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析
1、2014年決算收入數(shù)16728萬元，其中財政撥款數(shù)16224萬元，占總收入的97%，財政專戶核撥(非稅收入)504萬元。占總收入的3%。
2014年決算支出數(shù)16728萬元，其中基本支出5142萬元，占總支出數(shù)的31%，項目支出數(shù)為11586萬元，占總支出數(shù)的69%。
2、2014年決算收入數(shù)16728萬元，較預(yù)算數(shù)16728萬元增加0，其中財政撥款決算數(shù)16224萬元，較預(yù)算數(shù)16224萬元增加0。
2014年決算支出數(shù)16728萬元，較預(yù)算數(shù)16728元增加0，其中基本支出5142萬元，較預(yù)算數(shù)5142萬元增加0，項目支出決算數(shù)11586萬元較預(yù)算數(shù)增加0。
3、2014年決算結(jié)余資金為零。
4、2014年決算收入總數(shù)16728萬元，較上年14848萬元增長12.66%，2014年決算支出總數(shù)16728萬元，較上年16089萬元增長3.97%。
5.重點經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況
“三公”經(jīng)費支出情況：“三公”經(jīng)費支出為零。
6、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況：年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零。
三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析
2014年末部門(單位)資產(chǎn)872.95萬元、2013年末部門(單位)資產(chǎn)888.4萬元,比上年減少1.7%。2014年負(fù)債817.26萬元，2013年負(fù)債832.7萬元，比上年減少1.8%。
四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況
本年度進(jìn)一步完善財務(wù)管理體制和運行機制、建立科學(xué)化、精細(xì)化的預(yù)算管理機制、建立績效評價制度、加快財務(wù)監(jiān)管體系建設(shè)、提高經(jīng)費使用效益、強化財務(wù)風(fēng)險管理。提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，按照“量入為出，統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制預(yù)算，強化預(yù)算執(zhí)行，提高預(yù)算執(zhí)行效率，推進(jìn)預(yù)算公開。
加強財務(wù)監(jiān)督和績效評價，把績效管理的理念和方法引入教育經(jīng)費的管理，逐步建立起以強化資金使用效益為核心的績效評價體系。官渡區(qū)每年的義務(wù)教育保障經(jīng)費、民辦、學(xué)前教育發(fā)展資金、貧困學(xué)生資助等專項資金都要接受省級和市級財政部門的績效評價，工作過程全部進(jìn)行量化考評。進(jìn)一步完善財務(wù)監(jiān)督制度，強化重大項目經(jīng)費的全過程審計。
部門財務(wù)決算分析報告
一、單位基本情況
填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進(jìn)行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動情況及原因進(jìn)行文字分析。
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析
(一)收入和支出總體情況分析
1、收入總體情況分析
填列表三收入結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
2、支出總體情況分析
填列表四支出結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
(二)項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析
填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析表、表六項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見附件)。按照項目類別進(jìn)行統(tǒng)計，反映不同項目類別的經(jīng)費收入、支出、結(jié)余情況。對項目經(jīng)費構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析
填列表七預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表，并對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析
1、教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況分析
填列表八教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(包括教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費三部分。教學(xué)基本運行經(jīng)費是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運行的部門公用經(jīng)費(資金來源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目經(jīng)費進(jìn)行管理的用于支持加強學(xué)校實踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實習(xí)、實踐公用經(jīng)費支出(藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費)，以及提高教學(xué)質(zhì)量開展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(資金來源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費。教學(xué)項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，教學(xué)基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門的名稱。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費投入逐年增長，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的投入比例。
2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析
填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。
科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學(xué)?？蒲薪?jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分?？蒲谢具\行經(jīng)費是指學(xué)?？蒲泄芾聿块T(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)?？蒲兴教岣呓?jīng)費是指以校內(nèi)項目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)?？蒲心芰ㄔO(shè)的公用經(jīng)費支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列科研水平提高經(jīng)費?？蒲许椖拷?jīng)費是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，科研基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱?？蒲兴教岣呓?jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長，確?？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析
填列表十學(xué)生資助情況表(見附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實情況進(jìn)行文字分析。
三、財務(wù)狀況及運行績效分析
(一)財務(wù)狀況分析
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析
填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表(見附件)，對本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應(yīng)收款)的增減變動情況進(jìn)行文字分析。 2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析
填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數(shù)分析表。對本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項、其他應(yīng)付款)的增減變動情況、債務(wù)風(fēng)險水平進(jìn)行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析
填列兩張報表(見附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。
(二)生均支出及運行績效分析
填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財務(wù)運行績效指標(biāo)情況表。對本單位生均支出及運行績效情況進(jìn)行文字分析。 四、教育資金使用效益情況分析
(一)專項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對比，對其增減變動情況進(jìn)行文字分析)
1、教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析
教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項目類別分別進(jìn)行說明。教學(xué)類項目具體包括專業(yè)建設(shè)類項目、實驗室建設(shè)類項目、實訓(xùn)基地建設(shè)類項目、教育教學(xué)類項目。
2、科研類項目經(jīng)費的效益分析
科研類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類別分別進(jìn)行說明?？蒲蓄愴椖烤唧w包括學(xué)科與研究生教育類項目、科研計劃類項目、科研基地類項目、科技成果轉(zhuǎn)化類項目。
3、人才強教類項目經(jīng)費的效益分析
人才強教類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類別分別進(jìn)行說明。人才強教類項目具體包括人才強教深化計劃類項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項目。
4、圖書館建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析
5、信息化建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析
6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項目經(jīng)費的效益分析
7、設(shè)備購置類項目經(jīng)費的效益分析
8、市教委委托類項目的效益分析
9、留學(xué)生獎學(xué)金類項目的效益分析
(二)其他資金對教育投入的效益分析
五、財務(wù)工作取得的主要成績
(一)本單位進(jìn)行的財務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況
(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗和主要成績
六、預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題及建議
(一)預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題
(二)解決對策及措施
七、下一年財務(wù)工作思路