企業(yè)客戶(hù)授信管理制度(客戶(hù)授信管理制度)

企業(yè)客戶(hù)授信管理制度

企業(yè)客戶(hù)授信管理制度

管理制度，是企業(yè)組織制度和企業(yè)管理制度的總稱(chēng)，主流商業(yè)管理課程均對如何建立企業(yè)管理制度有詳細指導。管理制度是指組織對內部或外部資源進(jìn)行分配調整，對組織架構，組織功能，組織目的的明確和界定。下面是企業(yè)客戶(hù)授信管理制度，請參考！

企業(yè)客戶(hù)授信管理制度

第一章總則

第一條為規范和引導購銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )的經(jīng)營(yíng)行為，有效地控制商品購銷(xiāo)過(guò)程中的信用風(fēng)險，減少購銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )的呆壞帳，特制定本制度。

第二條本制度所稱(chēng)信用風(fēng)險是指×××××公司購銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )客戶(hù)到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒(méi)有能力付款、無(wú)法發(fā)貨的風(fēng)險。

第三條本制度所稱(chēng)客戶(hù)信用管理是指對××××××公司購銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )客戶(hù)所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險的管理。

第四條本制度所稱(chēng)客戶(hù)是指所有與××××××公司及相關(guān)部門(mén)發(fā)生商品購銷(xiāo)業(yè)務(wù)往來(lái)的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應商和下游客戶(hù)。

第六條公司相關(guān)部門(mén)及機構根據本制度的規定制定實(shí)施細則，對客戶(hù)實(shí)施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠(chǎng)商按時(shí)發(fā)貨，有效防范信用風(fēng)險，減少呆壞帳。

第二章客戶(hù)資信調查

第七條本制度所稱(chēng)客戶(hù)資信調查是指公司相關(guān)部門(mén)及機構對購銷(xiāo)客戶(hù)的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調查。

第八條 客戶(hù)資信調查要點(diǎn)主要包括：

1.客戶(hù)基本信息

2.主要股東及法定代表人和主要負責人

3.主要往來(lái)結算銀行帳戶(hù)

4.企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)狀況

5.企業(yè)財務(wù)狀況

6.本公司與該客戶(hù)的業(yè)務(wù)往來(lái)情況

7.該客戶(hù)的業(yè)務(wù)信用記錄

8.其他需調查的事項

第九條 客戶(hù)資信資料可以從以下渠道取得：

1.向客戶(hù)尋求配合，索取有關(guān)資料

2.對客戶(hù)的接觸和觀(guān)察

3.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機構等單位查詢(xún)

4.公司所存客戶(hù)檔案和與客戶(hù)往來(lái)交易的資料

5.委托中介機構調查

6.其他

第十條營(yíng)銷(xiāo)部業(yè)務(wù)主管負責進(jìn)行客戶(hù)資信前期調查，保證所收集客戶(hù)資信資料的真實(shí)性，認真填寫(xiě)《客戶(hù)信用調查評定表》，上報部門(mén)經(jīng)理審核，公司財務(wù)部門(mén)備案。填表人應對《客戶(hù)信用調查評定表》內容的真實(shí)性負全部責任。

第十一條公司相關(guān)部門(mén)對報送來(lái)的客戶(hù)資信資料和《客戶(hù)信用調查評定表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內容：

1．資信資料之間有無(wú)相互矛盾

2．我公司與該客戶(hù)的業(yè)務(wù)往來(lái)情況

3．該客戶(hù)的業(yè)務(wù)信用記錄

4．其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項

第十二條客戶(hù)資信資料和《客戶(hù)信用調查評定表》每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補充修改。

第三章客戶(hù)ABC信用等級評定

第十三條 所有交易客戶(hù)均需進(jìn)行信用等級評定。

第十四級客戶(hù)信用等級分A、B、C三級，相應代表客戶(hù)信用程度的高、中、低三等。

第十五條 評為信用A級的客戶(hù)應同時(shí)符合以下條件：

(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。

(2) 過(guò)去2年內與我方合作沒(méi)有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約行為。

(3) 守法經(jīng)營(yíng)、嚴格履約、信守承諾。

(4) 最近連續2年經(jīng)營(yíng)狀況良好。

(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強

(6) 年度回款、發(fā)貨達到我公司制定的標準。

第十六條出現以下任何情況的客戶(hù)，應評為信用C級：

(1) 過(guò)往2年內與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；

(2) 經(jīng)常不兌現承諾；

(3) 出現不良債務(wù)糾紛，或嚴重的轉移資產(chǎn)行為；

(4) 資金實(shí)力不足，償債能力較差

(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續多月下滑；

(6) 最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售出現連續嚴重下滑現象，或有不公正行為；

(7) 發(fā)現有嚴重違法經(jīng)營(yíng)現象；

(8) 出現國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況；

(9) 有被查封、凍結銀行賬號危險的。

第十七條 不符合A、C級評定條件的客戶(hù)定為B級。

第十八條 原則上新開(kāi)發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶(hù)不應列入信用A級。

第十九條營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理以《客戶(hù)信用調查評定表》等客戶(hù)資信資料為基礎，會(huì )同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶(hù)的信用等級，并填寫(xiě)《客戶(hù)信用等級分類(lèi)匯總表》，報公司主管副總、財務(wù)總監審核、總經(jīng)理審批。

第二十條在客戶(hù)信用等級評定時(shí)，應重點(diǎn)審查以下項目：

1．客戶(hù)資信資料的真實(shí)性;

2．客戶(hù)最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)營(yíng)狀況;

3、與我公司合作的往來(lái)交易及回款情況。

第四章客戶(hù)授信原則

第二十一條本制度所稱(chēng)授信是指公司對客戶(hù)所規定的信用額度和回款、到貨期限。

第二十二條本制度所稱(chēng)信用額度是指對客戶(hù)進(jìn)行賒銷(xiāo)、預付款的最高額度，即客戶(hù)占用我公司資金的最高額度。

第二十三條本制度所稱(chēng)回款、到貨期限是指給予客戶(hù)的信用持續期間，即自發(fā)貨至客戶(hù)結算回款、自預付款至客戶(hù)發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間。

第二十四條授信時(shí)應遵循以下原則：

1．營(yíng)銷(xiāo)部應堅持現款現貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)和預付貨款。

2．在確實(shí)需要授信時(shí),應實(shí)施以下控制措施：

①公司對實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過(guò)2007年1月1日應收帳款的余額數。

②公司應根據客戶(hù)的信用等級實(shí)施區別授信，確定不同的信用額度。

③在購售合同中注明客戶(hù)的信用額度或客戶(hù)占用我方資金的最高額度，但在執行過(guò)程中，應根據客戶(hù)信用變化的情況，及時(shí)調整信用額度。

第二十五條授信中有關(guān)預付、賒銷(xiāo)概念的界定：

1．預付、賒銷(xiāo)：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶(hù)未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶(hù)方發(fā)生轉移的購銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)；

2．長(cháng)期預付、賒銷(xiāo)：指在簽署的購銷(xiāo)合同中，允許客戶(hù)按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預付、賒銷(xiāo)的業(yè)務(wù)活動(dòng)；

第二十六條對于A(yíng)級客戶(hù)，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：

1．對于原來(lái)沒(méi)有賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)，不應授信；實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在非常必要的特殊情況下，由營(yíng)銷(xiāo)副總、財務(wù)總監、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預付、賒銷(xiāo)，原則上預付、賒銷(xiāo)信用額度最高不超過(guò)該客戶(hù)的平均月回款額，預付、回款期限為1個(gè)月以?xún)龋?/p>

2．對于原來(lái)已有預付、賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)，由營(yíng)銷(xiāo)副總、財務(wù)總監、總經(jīng)理審批后，可以根據其銷(xiāo)售能力和回款情況給予長(cháng)期預付、賒銷(xiāo)信用，原則上預付、賒銷(xiāo)信用額度最高不超過(guò)該客戶(hù)的`平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預付、賒銷(xiāo)額低于本條款標準的，信用額度按從低標準執行，并應逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個(gè)月以?xún)取?/p>

第二十七條對于B級客戶(hù)，原則上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備的財產(chǎn)抵押等法律手續后，由營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理上報營(yíng)銷(xiāo)副總、財務(wù)總監、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準后才可執行長(cháng)期賒銷(xiāo)或臨時(shí)賒銷(xiāo)，其賒銷(xiāo)信用額度必須不超過(guò)該客戶(hù)的平均月發(fā)貨量、回款額，同時(shí)不超過(guò)抵押資產(chǎn)額度。如果原有預付、賒銷(xiāo)額低于本條款標準的，信用額度按從低標準執行，并應逐步減少。其長(cháng)期預付、賒銷(xiāo)回款期限為1個(gè)月，臨時(shí)預付、賒銷(xiāo)回款期限為15天。

第二十八條對于評為C級的客戶(hù)，公司不予授信，不給予任何預付款和賒銷(xiāo)。

第二十九條依據《客戶(hù)信用調查評定表》及營(yíng)銷(xiāo)部目前交易客戶(hù)的預付、賒銷(xiāo)情況，營(yíng)銷(xiāo)部還應將預付、賒銷(xiāo)客戶(hù)（包括授信客戶(hù)和雖不是授信客戶(hù)但已發(fā)生預付、賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)）進(jìn)行匯總，并填寫(xiě)《預付、賒銷(xiāo)客戶(hù)匯總表》，報公司總經(jīng)理、董事長(cháng)批準。

第三十條客戶(hù)授信額度由公司總經(jīng)理、董事長(cháng)審批后，《客戶(hù)信用調查評定表》、《客戶(hù)信用等級分類(lèi)匯總表》、《預付、賒銷(xiāo)客戶(hù)匯總表》和購售合同、相關(guān)資料原件交給財務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監控依據。

第五章客戶(hù)授信執行、監督及往來(lái)賬管理

第三十一條 營(yíng)銷(xiāo)部應嚴格執行客戶(hù)信用管理制度，按照公司授權批準的授信范圍和額度區分ABC類(lèi)客戶(hù)進(jìn)行預付和賒銷(xiāo)，加大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。

第三十二條營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理和財務(wù)部信用控制主管具體承擔對營(yíng)銷(xiāo)部授信執行情況的日常監督職責，應加強對業(yè)務(wù)單據的審核，對于超出信用額度的預付款和發(fā)貨，必須在得到上級相關(guān)部門(mén)的正式批準文書(shū)之后，方可辦理。發(fā)生超越授權和重大風(fēng)險情況，應及時(shí)上報。

第三十三條對于原預付款、賒銷(xiāo)欠款金額大于所給予信用額度的客戶(hù)，應采取一定的措施，在較短的期間內壓縮至信用額度之內。

第三十四條對于原來(lái)已有預付款、賒銷(xiāo)欠款的不享有信用額度的客戶(hù)，應加大貨款清收力度，確保預付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。

第三十五條對于預付、賒銷(xiāo)客戶(hù)必須定期對帳、清帳，上次欠款未結清前，原則上不再進(jìn)行新的預付款、賒銷(xiāo)。

第三十六條合同期內預付款發(fā)貨、客戶(hù)的賒銷(xiāo)欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月內，營(yíng)銷(xiāo)部應與客戶(hù)確定下一個(gè)年度的合作方式，并對客戶(hù)欠貨、欠款全部進(jìn)行清收。

第三十六條營(yíng)銷(xiāo)部應建立欠貨、欠款回收責任制，將貨、款回收情況與責任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。

第三十七條公司財務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營(yíng)銷(xiāo)部的授信及執行情況。

第六章客戶(hù)授信檢查與調整

第三十八條營(yíng)銷(xiāo)部必須建立授信客戶(hù)的月度、季度檢查審核制度，對客戶(hù)授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據客戶(hù)信用情況的變化及時(shí)上報公司調整授信額度，確保授信安全，發(fā)現問(wèn)題立即采取適當的解決措施。

第三十九條業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況做出書(shū)面匯報，并對匯報的真實(shí)性負全部責任。

第四十條財務(wù)部負責提供相應的財務(wù)數據及往來(lái)情況資料，每月填寫(xiě)《客戶(hù)授信額度執行評價(jià)表》后交營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理核對，財務(wù)部門(mén)對財務(wù)數據的真實(shí)性負責。

第四十一條營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書(shū)面匯報后，簽署書(shū)面評價(jià)意見(jiàn)，上報營(yíng)銷(xiāo)主管副總，必要時(shí)可對客戶(hù)的信用額度進(jìn)行調整，報公司總經(jīng)理、董事長(cháng)批準后作為營(yíng)銷(xiāo)部、財務(wù)部門(mén)下一步的監控依據。

第四十二條原則上調整后的信用額度應低于原信用額度。

第七章：罰則

第四十三條 公司和營(yíng)銷(xiāo)部在其權限范圍之內，對被授權人超越授信范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的行為，須令其限期糾正和補救，并視越權行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損失對其主要負責人和直接責任人予以下列處分：

（一）警告；

（二）通報批評；

（三）行政處分；

（四）經(jīng)濟處罰；

（五）追究法律責任。

第八章：附則

第四十四條本制度由本公司負責解釋。

第四十五條 本辦法自頒布之日起實(shí)施。

客戶(hù)授信管理制度

客戶(hù)授信管理制度

授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶(hù)直接提供的資金。授信按期限分為短期授信和中長(cháng)期授信。短期授信指一年以?xún)龋ê荒辏┑氖谛牛虚L(cháng)期授信指一年以上的'授信。 以下內容是小編為您精心整理的客戶(hù)授信管理制度，歡迎參考！

客戶(hù)授信管理制度

1、授信規定 1.1 客戶(hù)授信資格：

1.1.1 已建立客戶(hù)檔案（含檔案資料、開(kāi)戶(hù)人的身份證復印件等）。

1.1.2 已簽訂業(yè)務(wù)合同（包括兩類(lèi)：經(jīng)銷(xiāo)合同和直銷(xiāo)合同，含結算協(xié)議）。

1.1.3 上年度貨款清零。

1.2 授信額：客戶(hù)開(kāi)票發(fā)貨日前三十天貨款。

1.3 授信時(shí)間和方式：每日按時(shí)間流動(dòng)授信，每日實(shí)施。

1.4 例外情況授信：

1.4.1 未授信客戶(hù)，需現金開(kāi)票提貨，同時(shí)客戶(hù)須制定貨款回籠計劃。

1.4.2 超三十天款期客戶(hù)根據銷(xiāo)售部審批具體情況具體授信。

2、開(kāi)票發(fā)貨規定

2.1 在授信額范圍內可以開(kāi)票發(fā)貨。

2.2 客戶(hù)超授信額開(kāi)票發(fā)貨規定：

2.2.1 由區域經(jīng)理簽發(fā)首次開(kāi)票發(fā)貨，發(fā)貨額應小于授信額的三分之一，本次發(fā)貨額如發(fā)生死呆賬視同授信額內發(fā)貨處置。

2.2.2 客戶(hù)超授信額末次開(kāi)票發(fā)貨，發(fā)貨額應小于授信額的三分之一，本次發(fā)貨額如發(fā)生死呆賬按財務(wù)規定制度相關(guān)責任人承擔本次貨款責任。

2.2.3 客戶(hù)超授信額可以先匯款后依款開(kāi)票發(fā)貨，并制定超授信額貨款回籠計劃。

3、壞賬承擔規定

3.1 授信額內發(fā)生的壞賬，相關(guān)人員按一定比例承擔。

3.2 客戶(hù)超授信額沒(méi)有先匯款或沒(méi)有經(jīng)審批發(fā)貨（如開(kāi)手工票或不開(kāi)票發(fā)貨），經(jīng)查實(shí)由市場(chǎng)部物流專(zhuān)員、庫管及市場(chǎng)部部長(cháng)承擔本批次貨款。

3.3 客戶(hù)超授信額末次開(kāi)票發(fā)貨產(chǎn)生壞賬相關(guān)人員承擔（按財務(wù)規定執行）。

4 超授信額貨款回籠規定

4.1 客戶(hù)超授信額末次開(kāi)票發(fā)貨之貨款在當月底回籠，否則由簽發(fā)人按壞賬規定承擔比例從收入中直接抵扣。

4.2 未辦理審批手續的客戶(hù)超授信額發(fā)貨之貨款由責任人收入中抵扣外，公司保留法律、法規處置權限。