養老產(chǎn)業(yè)可行性報告(養老產(chǎn)業(yè)可行性報告范文)
養老產(chǎn)業(yè)可行性報告
養老產(chǎn)業(yè)可行性報告
可行性研究報告主要內容是要求以全面、系統的分析為主要方法，經(jīng)濟效益為核心，圍繞影響項目的各種因素，運用大量的數據資料論證擬建項目是否可行。下面是小編整理的關(guān)于養老產(chǎn)業(yè)的可行性研究報告的范本，供大家閱讀參考。
養老產(chǎn)業(yè)可行性報告分析一
第一章 項目總論
一、項目背景
二、項目簡(jiǎn)介
三、項目可行性與必要性分析
四、主要經(jīng)濟指標說(shuō)明
五、可行性研究報告編制依據
第二章 項目建設單位介紹
一、項目建設單位介紹
二、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)
三、資質(zhì)證書(shū)
第三章 養老產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)分析
一、養老產(chǎn)業(yè)行業(yè)發(fā)展現狀
二、養老產(chǎn)業(yè)行業(yè)市場(chǎng)規模分析與預測
三、養老產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)分析小結
第四章 項目總體規劃
一、項目定位
二、項目功能
三、主要服務(wù)內容
第五章 運營(yíng)管理
一、商業(yè)模式
二、運營(yíng)模式
第六章 項目建設條件
一、項目選址
二、地理位置
三、交通條件
四、基礎設施
第七章 工程建設方案與總圖布置
一、工程建設基本原則
二、總圖布置方案
三、建設經(jīng)濟指標
第八章 人力資源管理
一、組織架構
二、勞動(dòng)定員
三、人員培訓
四、薪酬績(jì)效制度
第九章 節能、節水保護
一、編制依據
二、能耗與水耗分析
三、節能、節水措施
第十章 環(huán)境保護與勞動(dòng)安全
一、設計依據及執行標準
二、環(huán)境影響分析
三、環(huán)境影響保護措施
四、勞動(dòng)安全措施
五、環(huán)境保護與勞動(dòng)安全措施
第十一章 消防設計
一、設計依據及執行標準
二、危險因素分析
三、消防安全措施
第十二章 項目實(shí)施進(jìn)度安排
一、項目實(shí)施階段規劃
二、項目實(shí)施進(jìn)度表
第十三章 建設投資估算
一、投資估算范圍
二、資金使用計劃
1、項目總投資
2、固定資產(chǎn)投資(土地費用、土建工程、裝修裝飾、設備、預備費、工程建設其它費用、建設期利息) 3、流動(dòng)資金
三、分年投資計劃表
四、資金籌措
第十四章 項目財務(wù)評價(jià)
一、基本財務(wù)數據假設
二、銷(xiāo)售收入預測與成本費用估算
三、敏感性分析
四、盈虧平衡分析
五、盈利能力分析
六、財務(wù)評價(jià)結論
第十五章 項目綜合評價(jià)
一、SWOT模型分析
二、項目結合評價(jià)結論
第十六章 附件
養老產(chǎn)業(yè)可行性報告分析二
【引言】
養老產(chǎn)業(yè)是社會(huì )發(fā)展的必然產(chǎn)業(yè)，也是從各種具體需求延伸到第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)托底服務(wù)，養老產(chǎn)業(yè)是生命存在的服務(wù)產(chǎn)業(yè)，切忌不可僅僅為滿(mǎn)足部分生命的服務(wù)，并且養老產(chǎn)業(yè)絕對不可以只針對老年人群，應該是包含和覆蓋老年人群，因為健康生命的延續和簡(jiǎn)單，所以OLDAGE提出了養老產(chǎn)業(yè)是生命開(kāi)始的需求研發(fā)、設計、準備、應用產(chǎn)業(yè)是養老產(chǎn)業(yè)的定義，并且一切傳統意義上的獨立產(chǎn)業(yè)都是為其服務(wù)的產(chǎn)業(yè)。
全國老齡委聯(lián)合民政部等國家十部委發(fā)文--《關(guān)于全面推進(jìn)居家養老服務(wù)工作的意見(jiàn)》，提出推進(jìn)居家養老服務(wù)工作的基本原則：第一堅持以人為本;第二堅持依托社區;第三堅持因地制宜;第四堅持社會(huì )化方向。
居家養老是一項涉及全社會(huì )的工作，政府、社會(huì )、家庭都要參與，必須采取多種形式，努力調動(dòng)各方面積極因素，共同做好這項工作。
亞洲國家中，日本、新加坡等也逐步進(jìn)入了老年型國家之列。
因為有較雄厚的經(jīng)濟實(shí)力，這些國家一方面汲取了西方社會(huì )福利養老的特點(diǎn)，充分賦予老年人優(yōu)厚的社保;另一方面，基于傳統東方家庭觀(guān)念的延續，它們還致力于開(kāi)發(fā)家庭養老的功能，如提倡和鼓勵“多代同居”。
【目錄】
第一部分 養老產(chǎn)業(yè)項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問(wèn)題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
一、養老產(chǎn)業(yè)項目概況
(一)項目名稱(chēng)
(二)項目承辦單位
(三)可行性研究工作承擔單位
(四)項目可行性研究依據
本項目可行性研究報告編制依據如下：
1.《中華人民共和國公司法》;
2.《中華人民共和國行政許可法》;
3.《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)(2004)20號 ;
4.《產(chǎn)業(yè)結構調整目錄2011版》;
5.《國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十二個(gè)五年發(fā)展規劃》;
6.《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會(huì )2006
年審核批準施行;
7.《投資項目可行性研究指南》，國家發(fā)展與改革委員會(huì )2002年
8. 企業(yè)投資決議;
9. ……;
10. 地方出臺的相關(guān)投資法律法規等。
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點(diǎn)
二、養老產(chǎn)業(yè)項目可行性研究主要結論
在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷(xiāo)售、原料供應、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會(huì )效益等重大問(wèn)題，都應得出明確的結論，主要包括：
(一)項目產(chǎn)品市場(chǎng)前景
(二)項目原料供應問(wèn)題
(三)項目政策保障問(wèn)題
(四)項目資金保障問(wèn)題
(五)項目組織保障問(wèn)題
(六)項目技術(shù)保障問(wèn)題
(七)項目人力保障問(wèn)題
(八)項目風(fēng)險控制問(wèn)題
(九)項目財務(wù)效益結論
(十)項目社會(huì )效益結論
(十一)項目可行性綜合評價(jià)
三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標表
在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。
表1 技術(shù)經(jīng)濟指標匯總表
序號
名稱(chēng)
單位
數值
1 項目投入總資金 萬(wàn)元 26136.00
1.1 固定資產(chǎn)建設投資 萬(wàn)元 18295.20
1.2 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 7840.80
2 項目總投資 萬(wàn)元 20647.44
2.1 固定資產(chǎn)建設投資 萬(wàn)元 18295.20
2.2 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 2352.24
3 年營(yíng)業(yè)收入(正常年份) 萬(wàn)元 36590.40
4 年總成本費用(正常年份) 萬(wàn)元 23783.76
5 年經(jīng)營(yíng)成本(正常年份) 萬(wàn)元 21954.24
6 年增值稅(正常年份) 萬(wàn)元 2783.61
7 年銷(xiāo)售稅金及附加(正常年份) 萬(wàn)元 278.36
8 年利潤總額(正常年份) 萬(wàn)元 12806.64
9 所得稅(正常年份) 萬(wàn)元 3201.66
10 年稅后利潤(正常年份) 萬(wàn)元 9604.98
11 投資利潤率 % 62.03
12 投資利稅率 % 71.33
13 資本金投資利潤率 % 80.63
14 資本金投資利稅率 % 93.04
15 銷(xiāo)售利潤率 % 46.52
16 稅后財務(wù)內部收益率(全部投資) % 29.32
17 稅前財務(wù)內部收益率(全部投資) % 43.98
18 稅后財務(wù)凈現值FNPV(i=8%) 萬(wàn)元 9147.60
19 稅前財務(wù)凈現值FNPV(i=8%) 萬(wàn)元 11761.20
20 稅后投資回收期 年 4.66
21 稅前投資回收期 年 3.88
22 盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率) % 42.05
四、存在的問(wèn)題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出解決的建議。
1.項目總投資來(lái)源及投入問(wèn)題
項目總投資主要來(lái)自項目發(fā)起公司自籌資金，按照計劃在2012年3月份前完成項目申報審批工作。
預計項目總投資資金到位時(shí)間在2011年4月底。
整個(gè)項目建設期內，主要完成項目可研報告編制、項目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓、設備簽約、設備生產(chǎn)、設備運行及驗收等工作。
項目發(fā)起公司擬設立專(zhuān)項資金賬戶(hù)用于項目建設用資金的管理工作。
對于資金不足部分則以銀行貸款、設備融資，合作，租賃等多種方式解決。
2.項目原料供應及使用問(wèn)題
項目產(chǎn)品的原料目前在市場(chǎng)上供應充足，可以實(shí)現就近采購。
項目本著(zhù)生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、創(chuàng )造一流品牌的理念，對原材料環(huán)節進(jìn)行嚴格把關(guān)，對原料供應商進(jìn)行優(yōu)選，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。
3.項目技術(shù)先進(jìn)性問(wèn)題
項目生產(chǎn)本著(zhù)高起點(diǎn)、高標準的準則，擬采購先進(jìn)技術(shù)工藝設備，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)管理經(jīng)驗，對生產(chǎn)技術(shù)員工進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化培訓，保證生產(chǎn)高效、工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量達標。
第二部分 養老產(chǎn)業(yè)項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說(shuō)明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開(kāi)展的支撐性條件等等。
一、養老產(chǎn)業(yè)項目建設背景
(一)養老產(chǎn)業(yè)項目市場(chǎng)迅速發(fā)展
養老產(chǎn)業(yè)項目所屬行業(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。
行業(yè)在繁榮國內市場(chǎng)、擴大出口創(chuàng )匯、吸納社會(huì )就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟增長(cháng)等方面發(fā)揮的作用越來(lái)越明顯……
(二)國家產(chǎn)業(yè)規劃或地方產(chǎn)業(yè)規劃
我國非常中國養老產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展，國家和地方在最近幾年有關(guān)該領(lǐng)域的政策力度明顯加強，突出表現在如下幾個(gè)方面：
(1)穩定國內外市場(chǎng);
(2)提高自主創(chuàng )新能力;
(3)加快實(shí)施技術(shù)改造;
(4)淘汰落后產(chǎn)能;
(5)優(yōu)化區域布局;
(6)完善服務(wù)體系;
(7)加快自主品牌建設;
(8)提升企業(yè)競爭實(shí)力。
(三)項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
……
二、養老產(chǎn)業(yè)項目建設必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、養老產(chǎn)業(yè)項目建設可行性
(一)經(jīng)濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術(shù)可行性
本項目建設堅持高起點(diǎn)、高標準方案，為保證工藝先進(jìn)性，關(guān)鍵設備引進(jìn)國外廠(chǎng)商，其他輔助設備從國內廠(chǎng)商中優(yōu)選。
該公司始建于1998年，2001年改制為股份有限公司，經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)改造和生產(chǎn)實(shí)踐，公司創(chuàng )造出一流的養老產(chǎn)業(yè)工藝和先進(jìn)的管理技術(shù)，完全能夠按照行業(yè)標準進(jìn)行生產(chǎn)和檢測，其新技術(shù)方案的引入，將有效保證本項目順利開(kāi)展。
(四)模式可行性
養老產(chǎn)業(yè)項目實(shí)施由項目發(fā)起公司自行組織，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設備，土建工程由公司自主組織建設。
項目建成后，項目運作由該公司全資注冊子公司主導，項目產(chǎn)品面向國內、國際兩個(gè)市場(chǎng)。
目前，國內外市場(chǎng)發(fā)展均較為迅速，市場(chǎng)空間放量速度加快，市場(chǎng)需求強勁，可以保證產(chǎn)品有效銷(xiāo)售。
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品市場(chǎng)分析
市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項目，其生產(chǎn)規模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠(chǎng)址的選擇，都必須在對市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。
而且市場(chǎng)分析的結果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。
在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場(chǎng)現狀，以此作為后期決策的依據。
一、養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品市場(chǎng)調查
(一)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品國際市場(chǎng)調查
(二)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品國內市場(chǎng)調查
(三)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品價(jià)格調查
(四)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)調查
(五)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品下游消費市場(chǎng)調查
(六)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品市場(chǎng)競爭調查
二、養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品市場(chǎng)預測
市場(chǎng)預測是市場(chǎng)調查在時(shí)間上和空間上的延續，是利用市場(chǎng)調查所得到的信息資料，根據市場(chǎng)信息資料分析報告的結論，對本項目產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。
在可行性研究工作中，市場(chǎng)預測的結論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設規模所必須的依據。
(一)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品國際市場(chǎng)預測
(二)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品國內市場(chǎng)預測
(三)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品價(jià)格預測
(四)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品上游原料市場(chǎng)預測
(五)養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品下游消費市場(chǎng)預測
(六)養老產(chǎn)業(yè)項目發(fā)展前景綜述
第四部分 養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品規劃方案
一、養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品產(chǎn)能規劃方案
二、養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說(shuō)明
(三)工藝流程
三、養老產(chǎn)業(yè)項目產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規劃方案
(一)營(yíng)銷(xiāo)戰略規劃
(二)營(yíng)銷(xiāo)模式
在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據市場(chǎng)情況，制定合格的銷(xiāo)售模式，爭取擴大市場(chǎng)份額，穩定銷(xiāo)售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。
因此，在可行性研究中，要對市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)模式進(jìn)行研究。
1、投資者分成
2、企業(yè)自銷(xiāo)
3、國家部分收購
4、經(jīng)銷(xiāo)人情況分析
(三)促銷(xiāo)策略
……
第五部分 養老產(chǎn)業(yè)項目建設地與土建總規
一、養老產(chǎn)業(yè)項目建設地
(一)養老產(chǎn)業(yè)項目建設地地理位置
(二)養老產(chǎn)業(yè)項目建設地自然情況
(三)養老產(chǎn)業(yè)項目建設地資源情況
(四)養老產(chǎn)業(yè)項目建設地經(jīng)濟情況
近年來(lái)，項目所在地多元產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟迅速發(fā)展，第一產(chǎn)業(yè)基本穩定，工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展勢頭強勁;新興產(chǎn)業(yè)成為當地經(jīng)濟發(fā)展新的帶動(dòng)力量;餐飲娛樂(lè )、交通運輸等第三產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展;一大批改制企業(yè)充滿(mǎn)活力，民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展發(fā)展步伐加快。
重點(diǎn)調產(chǎn)工程扎實(shí)推進(jìn)，經(jīng)濟多元化支柱產(chǎn)業(yè)結構正在形成，綜合實(shí)力明顯增強……
(五)養老產(chǎn)業(yè)項目建設地人口情況
(六)養老產(chǎn)業(yè)項目建設地交通運輸
項目運作立當地，面向國內、國際兩個(gè)市場(chǎng)，項目建設地交通運輸條件優(yōu)越，目前已形成鐵路、公路、航空等立體方式的交通運輸網(wǎng)。
公路四通八達，境內有3條國道、2條省道，高速公路建設步伐進(jìn)一步加快，將進(jìn)一步改善當地的公路運輸條件，逐漸優(yōu)化的交通條件有利于項目產(chǎn)品銷(xiāo)售物流環(huán)節效率的提升，使得產(chǎn)品能夠及時(shí)投放到銷(xiāo)售目標市場(chǎng)。
二、養老產(chǎn)業(yè)項目土建總規
(一)項目廠(chǎng)址及廠(chǎng)房建設
1.廠(chǎng)址
2.廠(chǎng)房建設內容
3.廠(chǎng)房建設造價(jià)
(二)土建規劃總平面布置圖
(三)場(chǎng)內外運輸
1.場(chǎng)外運輸量及運輸方式
2.場(chǎng)內運輸量及運輸方式
3.場(chǎng)內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1.項目占地
2.項目土建及配套工程內容
序號
建設項目
建筑結構
建筑方式
施工面積(m2)
1 辦公樓 框架結構 多層建筑 9011
2 展廳 磚混結構 單層建筑 1802
3 公寓 磚混結構 多層建筑 37847
4 餐廳 磚混結構 多層建筑 2703
5 1號車(chē)間 輕鋼結構 單層建筑 6308
6 2號車(chē)間 輕鋼結構 單層建筑 7209
7 3號車(chē)間 輕鋼結構 單層建筑 8110
8 后序處理、庫房 輕鋼磚混結構 單層建筑 7209
9 鍋爐房及其它輔助實(shí)施 框架磚混結構 單層建筑 1802
10 小計 80200
11 綠化設施 5407
12 廠(chǎng)區硬化周?chē)阑?4506
13 總施工面積(m2) 90112
(五)項目土建及配套工程造價(jià)
(六)項目其他輔助工程
1.供水工程
2.供電工程
3.供暖工程
4.通信工程
5.其他
第六部分 養老產(chǎn)業(yè)項目養老產(chǎn)業(yè)、節能與勞動(dòng)安全方案
在項目建設中，必須貫徹執行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節約和職業(yè)安全衛生方面的法規、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，對影響勞動(dòng)者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。
按照國家現行規定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執行環(huán)境影響報告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。
一、養老產(chǎn)業(yè)項目環(huán)境保護方案
(一)項目環(huán)境保護設計依據
(二)項目環(huán)境保護措施
(三)項目環(huán)境保護評價(jià)
二、養老產(chǎn)業(yè)項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、養老產(chǎn)業(yè)項目節能方案
按照國家發(fā)改委的規定，節能需要單獨列一章。
按照國家發(fā)改委的相關(guān)規定，建筑面積在2萬(wàn)平方米以上的公共建筑項目、建筑面積在20萬(wàn)平方米以上的居住建筑項目以及其他年耗能2000噸標準煤以上的項目，項目建設方都必須出具《節能專(zhuān)篇》，作為項目節能評估和審查中的重要環(huán)節。
項目立項必須取得節能審查批準意見(jiàn)后，項目方可立項。
因此，對建設規模超過(guò)發(fā)改委規定要求的項目，《節能專(zhuān)篇》如同《環(huán)境評價(jià)報告》一樣，是項目建設前置審核的必須環(huán)節。
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、養老產(chǎn)業(yè)項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、養老產(chǎn)業(yè)項目勞動(dòng)安全衛生方案
(一)項目勞動(dòng)安全設計依據
(二)項目勞動(dòng)安全保護措施
第七部分 養老產(chǎn)業(yè)項目組織和勞動(dòng)定員
在可行性研究報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構，勞動(dòng)定員總數及勞動(dòng)力來(lái)源及相應的人員培訓計劃。
一、養老產(chǎn)業(yè)項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、養老產(chǎn)業(yè)項目勞動(dòng)定員和人員培訓
(一)勞動(dòng)定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓
本項目采用“標準化培訓”實(shí)施人員培訓，所謂“標準化培訓”指的是定崗前招聘、基本技能培訓等由公司安排各部門(mén)技術(shù)骨干統一按照規定執行，力求使得員工熟悉公司業(yè)務(wù)和需要掌握的各項基本技能。
經(jīng)過(guò)標準化培訓后，公司根據各人表現確定崗位，然后由各崗位的技術(shù)負責人針對崗位特有業(yè)務(wù)進(jìn)行學(xué)徒式指導和培訓。
兩種方式的結合既保證了員工定崗的準確性，也縮短了員工定崗后成為合格員工的時(shí)間，這對于節約人員培訓成本和縮短培訓時(shí)間都具有極好的效果。
第八部分 養老產(chǎn)業(yè)項目實(shí)施進(jìn)度安排
項目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報告中的一個(gè)重要組成部分。
所謂項目實(shí)施時(shí)期亦可稱(chēng)為投資時(shí)間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時(shí)間。
這一時(shí)期包括項目實(shí)施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。
這些階段的各項投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時(shí)開(kāi)展，相互交叉進(jìn)行的。
因此，在可行性研究階段，需將項目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節進(jìn)行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。
一、養老產(chǎn)業(yè)項目實(shí)施的各階段
(一)建立項目實(shí)施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術(shù)獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產(chǎn)準備
(七)竣工驗收
二、養老產(chǎn)業(yè)項目實(shí)施進(jìn)度表
三、養老產(chǎn)業(yè)項目實(shí)施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產(chǎn)籌備費
(三)生產(chǎn)職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
第九部分 養老產(chǎn)業(yè)項目財務(wù)評價(jià)分析
圖-4 財務(wù)評價(jià)基本思路
一、養老產(chǎn)業(yè)項目總投資估算
二、養老產(chǎn)業(yè)項目資金籌措
一個(gè)建設項目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得。
項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。
可行性研究報告中，應對每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。
并附有必要的計算表格和附件。
可行性研究中，應對下列內容加以說(shuō)明：
(一)資金來(lái)源
(二)項目籌資方案
三、養老產(chǎn)業(yè)項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務(wù)評價(jià)說(shuō)明&財務(wù)測算假定
(一)計算依據及相關(guān)說(shuō)明
1.《中華人民共和國會(huì )計法》，[主席令第24號]，2000年1月1日起實(shí)施。
2.《企業(yè)會(huì )計準則》，[財政部令第5號]，2007年1月1日起實(shí)施。
3.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，[國務(wù)院令第512號]，2008年1月1日起實(shí)施。
4.《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細則》，[財政部、國家稅務(wù)總局令第50號]，2009年1月1日起實(shí)施。
5.《建設項目經(jīng)濟評價(jià)方法與參數(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會(huì )2006年審核批準施行。
6.項目必須遵守的國內外其他工商稅務(wù)法律文件。
(二)項目測算基本設定
五、養老產(chǎn)業(yè)項目總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷(xiāo)
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務(wù)費用
(七)其他費用
(八)財務(wù)費用
(九)總成本費用
六、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷(xiāo)售收入
(二)銷(xiāo)售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
(二)項目資本金現金流估算
第十部分 養老產(chǎn)業(yè)項目不確定性分析
在對建設項目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數據多數來(lái)自預測和估算。
由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會(huì )帶來(lái)風(fēng)險。
為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價(jià)指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十一部分 養老產(chǎn)業(yè)項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會(huì )效益評價(jià)
在建設項目的技術(shù)路線(xiàn)確定以后，必須對不同的'方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價(jià)，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。
本部分的評價(jià)結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進(jìn)行投資決策的重要依據。
本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會(huì )效益評價(jià)的主要內容做一概要說(shuō)明
一、財務(wù)評價(jià)
財務(wù)評價(jià)是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設項目在財務(wù)上的可行性。
財務(wù)評價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。
并用財務(wù)評價(jià)指標分別和相應的基準參數——財務(wù)基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。
(一)財務(wù)凈現值
財務(wù)凈現值是指把項目計算期內各年的財務(wù)凈現金流量，按照一個(gè)設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。
財務(wù)凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動(dòng)態(tài)評價(jià)指標。
如果項目財務(wù)凈現值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過(guò)了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。
(二)財務(wù)內部收益率(FIRR)
財務(wù)內部收益率是指項目在整個(gè)計算期內各年財務(wù)凈現金流量的現值之和等于零時(shí)的折現率，也就是使項目的財務(wù)凈現值等于零時(shí)的折現率。
財務(wù)內部收益率是反映項目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標，該指標越大越好。
一般情況下，財務(wù)內部收益率大于等于基準收益率時(shí)，項目可行。
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。
以動(dòng)態(tài)回收期為例：
(1)計算公式
動(dòng)態(tài)投資回收期的計算在實(shí)際應用中根據項目的現金流量表，用下列近似公式計算：
Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價(jià)準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時(shí)，說(shuō)明項目(或方案)能在要求的時(shí)間內收回投資，是可行的;
2)Pt>Pc時(shí)，則項目(或方案)不可行，應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營(yíng)運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。
總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。
ROI≥部門(mén)(行業(yè))平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時(shí)，項目在財務(wù)上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷(xiāo)售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(mén)(行業(yè))平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時(shí)，項目在財務(wù)上可考慮接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營(yíng)期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經(jīng)濟評價(jià)
國民經(jīng)濟評價(jià)是項目經(jīng)濟評價(jià)的核心部分，是決策部門(mén)考慮項目取舍的重要依據。
建設項目國民經(jīng)濟評價(jià)采用費用與效益分析的方法，運用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì )折現率等參數，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價(jià)項目在經(jīng)濟上的合理性。
國民經(jīng)濟評價(jià)采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價(jià)指標。
根據項目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要，也可計算經(jīng)濟凈現值(ENPV)指標，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng )匯或替代進(jìn)口節匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現值(ENPV)，經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節匯成本。
三、社會(huì )效益和社會(huì )影響分析
在可行性研究中，除對以上各項指標進(jìn)行計算和分析以外，還應對項目的社會(huì )效益和社會(huì )影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。
第十二部分 養老產(chǎn)業(yè)項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控
一、建設風(fēng)險分析及防控措施
二、法律政策風(fēng)險及防控措施
三、市場(chǎng)風(fēng)險及防控措施
四、籌資風(fēng)險及防控措施
五、其他相關(guān)風(fēng)險及防控措施
第十三部分 養老產(chǎn)業(yè)項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進(jìn)行全面的評價(jià)，對建設方案進(jìn)行總結，提出結論性意見(jiàn)和建議。
主要內容有：
1.對推薦的擬建方案建設條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、環(huán)境影響的結論性意見(jiàn)
2.對主要的對比方案進(jìn)行說(shuō)明
3.對可行性研究中尚未解決的主要問(wèn)題提出解決辦法和建議
4.對應修改的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，提出修改意見(jiàn)
5.對不可行的項目，提出不可行的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
6.可行性研究中主要爭議問(wèn)題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應注明名稱(chēng)、日期、編號。
1.項目建議書(shū)(初步可行性報告)
2.項目立項批文
3.廠(chǎng)址選擇報告書(shū)
4.資源勘探報告
5.貸款意向書(shū)
6.環(huán)境影響報告
7.需單獨進(jìn)行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8.需要的市場(chǎng)預測報告
9.引進(jìn)技術(shù)項目的考察報告
10.引進(jìn)外資的名類(lèi)協(xié)議文件
11.其他主要對比方案說(shuō)明
12.其他
三、附圖
1.廠(chǎng)址地形或位置圖(設有等高線(xiàn))
2.總平面布置方案圖(設有標高)
3.工藝流程圖
4.主要車(chē)間布置方案簡(jiǎn)圖
5.其它
養老產(chǎn)業(yè)可行性報告范文
養老產(chǎn)業(yè)可行性報告范文
現在生活質(zhì)量高了，大家越來(lái)越重視養老了，那么現在投資養老產(chǎn)業(yè)前景怎么樣呢?讓我們一起了解養老產(chǎn)業(yè)可行性報告吧!
養老產(chǎn)業(yè)可行性報告范文【1】
在中國，老齡事業(yè)是由政府主辦的、以老年人為對象的公共服務(wù)事業(yè)，是非贏(yíng)利性的。
本報告中的“養老產(chǎn)業(yè)”是以高齡者為對象，以滿(mǎn)足高層次生活、文化需求為目標，向老年人提供商品和服務(wù)的相關(guān)民間營(yíng)利事業(yè)活動(dòng)的總稱(chēng)。
到2011年底，中國65歲以上老人所占比例已經(jīng)達到9.1%，超過(guò)世界平均水平。
養老產(chǎn)業(yè)所產(chǎn)生的巨大經(jīng)濟效益正在吸引著(zhù)全球的目光。
隨著(zhù)經(jīng)濟的發(fā)展和社會(huì )的進(jìn)步，人們的生活方式的多樣化，單純的國家福利已經(jīng)難以滿(mǎn)足老年人生活多樣化的需求。
面對老年人口的現狀，中國未來(lái)可能通過(guò)財政補貼、減免稅收、購買(mǎi)服務(wù)甚至養老專(zhuān)項按揭貸款等手段加快解決老齡問(wèn)題。
養老正在突破傳統家庭養老模式，形成家庭、社區、市場(chǎng)化養老并存的局面，出現了異地養老、以房養老、“侯鳥(niǎo)式”養老以及生態(tài)養老等新模式。
養老產(chǎn)業(yè)開(kāi)始走出一條與國際經(jīng)驗接軌的社會(huì )化、市場(chǎng)化的道路。
養老產(chǎn)業(yè)具有產(chǎn)業(yè)鏈長(cháng)、涉及領(lǐng)域廣等特點(diǎn)，并對上下游產(chǎn)業(yè)具有帶動(dòng)效應。
老齡人口的增多拉動(dòng)產(chǎn)生老齡人群的服務(wù)需求增長(cháng)，比如對醫療衛生、休閑保健、托管托養、家政服務(wù)、文化娛樂(lè )、信息咨詢(xún)等服務(wù)需求。
當前我國老年消費市場(chǎng)開(kāi)發(fā)仍處于初級階段，養老服務(wù)產(chǎn)品的供給不足、比重偏低、質(zhì)量不高，這些都不能滿(mǎn)足老年人日益增長(cháng)的服務(wù)需求。
從國內市場(chǎng)來(lái)看，養老產(chǎn)業(yè)尚處于“沉睡”階段，很多商機有待開(kāi)發(fā)。
“十二五”時(shí)期，我國將出現第一個(gè)老年人口增長(cháng)高峰，60歲以上的老年人將新增800萬(wàn)，總數將由1.78億增加到2.21億，老年人口比重將由13.3%增加到16%，人口老齡化進(jìn)程將加快，社會(huì )養老保障和養老服務(wù)需求將大量增加。
未來(lái)5-10年間，中國養老產(chǎn)業(yè)發(fā)展潛力巨大。
第一部分 養老院項目總論
總論作為可行性報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問(wèn)題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
一、養老院項目背景
(一)項目名稱(chēng)
(二)項目的承辦單位
(三)承擔可行性研究工作的單位情況
(四)項目的主管部門(mén)
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點(diǎn)
二、項目可行性研究主要結論
在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷(xiāo)售、原料供應、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟、社會(huì )效益等重大問(wèn)題，都應得出明確的結論，主要包括：
(一)項目產(chǎn)品市場(chǎng)前景
(二)項目原料供應問(wèn)題
(三)項目政策保障問(wèn)題
(四)項目資金保障問(wèn)題
(五)項目組織保障問(wèn)題
(六)項目技術(shù)保障問(wèn)題
(七)項目人力保障問(wèn)題
(八)項目風(fēng)險控制問(wèn)題
(九)項目財務(wù)效益結論
項目總投資萬(wàn)元，其中建設投資萬(wàn)元(其中土建工程費萬(wàn)元、設備購置及安裝調試費萬(wàn)元、土地購置及整理費萬(wàn)元、工程建設其他費用萬(wàn)元、基本預備費萬(wàn)元、漲價(jià)預備費萬(wàn)元)，鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元。
項目所需投入總資金萬(wàn)元。
項目建成后，年營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元，年增值稅萬(wàn)元、年銷(xiāo)售稅金及附加萬(wàn)元、年利潤總額萬(wàn)元、所得稅萬(wàn)元、年稅后利潤萬(wàn)元，投資利潤率，投資利稅率，銷(xiāo)售利潤率，稅后投資回收期年，稅后內部收益率，盈虧平衡點(diǎn)，年稅金總額萬(wàn)元。
(十)項目社會(huì )效益結論
(十一)項目可行性綜合評價(jià)
三、主要技術(shù)經(jīng)濟指標表
在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。
四、存在問(wèn)題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出解決的建議。
第二部分 養老院項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說(shuō)明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開(kāi)展的支撐性條件等等。
一、養老院項目建設背景
(一)項目政策層面發(fā)起背景
1、國家或行業(yè)發(fā)展規劃
2、產(chǎn)業(yè)政策
3、技術(shù)政策
(二)項目市場(chǎng)層面發(fā)起背景
1、市場(chǎng)發(fā)展階段、趨勢、特點(diǎn)
2、市場(chǎng)發(fā)展前景
(三)項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由
1、公司在技術(shù)方面的積累
2、公司在市場(chǎng)方面的積累
3、……
(四)……
二、養老院項目建設必要性
(一)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求
(二)市場(chǎng)發(fā)展的要求
(三)企業(yè)發(fā)展的要求
三、養老院項目建設可行性
(一)經(jīng)濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術(shù)可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 養老院項目市場(chǎng)需求分析
市場(chǎng)分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項目，其生產(chǎn)規模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠(chǎng)址的選擇，都必須在對市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。
而且市場(chǎng)分析的結果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。
在可行性報告中，要詳細研究當前市場(chǎng)現狀，以此作為后期決策的依據。
一、XX市場(chǎng)前景(重點(diǎn))
二、XX市場(chǎng)容量(重點(diǎn))
三、XX市場(chǎng)競爭格局
四、XX價(jià)格現狀及預測
五、XX市場(chǎng)主要原材料供應
第四部分 養老院項目產(chǎn)品規劃方案
一、養老院項目產(chǎn)品產(chǎn)能規劃方案
二、養老院項目產(chǎn)品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說(shuō)明
(三)工藝流程
三、養老院項目產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)規劃方案
(一)營(yíng)銷(xiāo)戰略規劃
(二)營(yíng)銷(xiāo)模式
在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據市場(chǎng)情況，制定合格的銷(xiāo)售模式，爭取擴大市場(chǎng)份額，穩定銷(xiāo)售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。
因此，在可行性報告中，要對市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)模式進(jìn)行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業(yè)自銷(xiāo)
3、國家部分收購
4、經(jīng)銷(xiāo)人代銷(xiāo)及代銷(xiāo)人情況分析
(三)促銷(xiāo)策略
……
第五部分 養老院項目建設地與土建總規
一、養老院項目建設地
(一)養老院項目建設地地理位置
(二)養老院項目建設地自然情況
(三)養老院項目建設地資源情況
(四)養老院項目建設地經(jīng)濟情況
(五)養老院項目建設地人口情況
二、養老院項目土建總規
(一)項目廠(chǎng)址及廠(chǎng)房建設
1、廠(chǎng)址
2、廠(chǎng)房建設內容
3、廠(chǎng)房建設造價(jià)
(二)土建總圖布置
1、平面布置。
列出項目主要單項工程的名稱(chēng)、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
(1)場(chǎng)址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場(chǎng)地標高及土石方工程量
3、技術(shù)改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術(shù)改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
(三)場(chǎng)內外運輸
1、場(chǎng)外運輸量及運輸方式
2、場(chǎng)內運輸量及運輸方式
3、場(chǎng)內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
(五)項目土建及配套工程造價(jià)
(六)項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 養老院項目環(huán)保、節能與勞動(dòng)安全方案
在項目建設中，必須貫徹執行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節約和職業(yè)安全方面的法規、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動(dòng)者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。
按照國家現行規定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執行環(huán)境影響報告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性報告中，對環(huán)境保護和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。
一、養老院項目環(huán)境保護
(一)項目環(huán)境保護設計依據
(二)項目環(huán)境保護措施
(三)項目環(huán)境保護評價(jià)
二、養老院項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、養老院項目節能方案
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、養老院項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、養老院項目勞動(dòng)安全衛生方案
(一)項目勞動(dòng)安全設計依據
(二)項目勞動(dòng)安全保護措施
第七部分 養老院項目組織和勞動(dòng)定員
在可行性報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構，勞動(dòng)定員總數及勞動(dòng)力來(lái)源及相應的人員培訓計劃。
一、養老院項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、養老院項目勞動(dòng)定員和人員培訓
(一)勞動(dòng)定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓及費用估算
第八部分 養老院項目實(shí)施進(jìn)度安排
項目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排是可行性報告中的一個(gè)重要組成部分。
項目實(shí)施時(shí)期亦稱(chēng)投資時(shí)間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時(shí)期，這一時(shí)期包括項目實(shí)施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個(gè)工作階段。
這些階段的各項投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時(shí)開(kāi)展，相互交叉進(jìn)行的。
因此，在可行性研究階段，需將項目實(shí)施時(shí)期每個(gè)階段的工作環(huán)節進(jìn)行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。
一、養老院項目實(shí)施的各階段
(一)建立項目實(shí)施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術(shù)獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產(chǎn)準備
(七)竣工驗收
二、養老院項目實(shí)施進(jìn)度表
三、XX劑項目實(shí)施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產(chǎn)籌備費
(三)生產(chǎn)職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
二、養老院項目資金籌措
一個(gè)建設項目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得。
項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結果，研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。
可行性報告中，應對每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。
并附有必要的計算表格和附件。
可行性研究中，應對下列內容加以說(shuō)明：
(一)資金來(lái)源
(二)項目籌資方案
三、養老院項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務(wù)評價(jià)說(shuō)明&財務(wù)測算假定
(一)計算依據及相關(guān)說(shuō)明
(二)項目測算基本設定
五、養老院項目總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷(xiāo)
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務(wù)費用
(七)其他費用
(八)財務(wù)費用
(九)總成本費用
六、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷(xiāo)售收入
(二)銷(xiāo)售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
九、不確定性分析
在對建設項目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數據多數來(lái)自預測和估算。
由于資料和信息的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會(huì )帶來(lái)風(fēng)險。
為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價(jià)指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十部分 養老院項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會(huì )效益評價(jià)
在建設項目的技術(shù)路線(xiàn)確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價(jià)，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。
本部分的評價(jià)結論是建議方案取舍的'主要依據之一，也是對建設項目進(jìn)行投資決策的重要依據。
本部分就可行性報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會(huì )效益評價(jià)的主要內容做一概要說(shuō)明
一、財務(wù)評價(jià)
財務(wù)評價(jià)是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設項目在財務(wù)上的可行性。
財務(wù)評價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。
并用財務(wù)評價(jià)指標分別和相應的基準參數--財務(wù)基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。
(一)財務(wù)凈現值
財務(wù)凈現值是指把項目計算期內各年的財務(wù)凈現金流量，按照一個(gè)設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。
財務(wù)凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動(dòng)態(tài)評價(jià)指標。
如果項目財務(wù)凈現值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過(guò)了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。
(二)財務(wù)內部收益率(FIRR)
財務(wù)內部收益率是指項目在整個(gè)計算期內各年財務(wù)凈現金流量的現值之和等于零時(shí)的折現率，也就是使項目的財務(wù)凈現值等于零時(shí)的折現率。
財務(wù)內部收益率是反映項目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標，該指標越大越好。
一般情況下，財務(wù)內部收益率大于等于基準收益率時(shí)，項目可行。
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。
以動(dòng)態(tài)回收期為例：
(l)計算公式
動(dòng)態(tài)投資回收期的計算在實(shí)際應用中根據項目的現金流量表，用下列近似公式計算：Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價(jià)準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時(shí)，說(shuō)明項目(或方案)能在要求的時(shí)間內收回投資，是可行的;
2)Pt>Pc時(shí)，則項目(或方案)不可行，應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營(yíng)運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。
總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。
ROI≥部門(mén)(行業(yè))平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時(shí)，項目在財務(wù)上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷(xiāo)售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(mén)(行業(yè))平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時(shí)，項目在財務(wù)上可考慮接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營(yíng)期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿(mǎn)足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經(jīng)濟評價(jià)
國民經(jīng)濟評價(jià)是項目經(jīng)濟評價(jià)的核心部分，是決策部門(mén)考慮項目取舍的重要依據。
建設項目國民經(jīng)濟評價(jià)采用費用與效益分析的方法，運用影子價(jià)格、影子匯率、影子工資和社會(huì )折現率等參數，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價(jià)項目在經(jīng)濟上的合理性。
國民經(jīng)濟評價(jià)采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價(jià)指標。
根據項目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要也可計算經(jīng)濟凈現值(ENPV)指標，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng )匯或替代進(jìn)口節匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現值(ENPV)，經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節匯成本。
三、社會(huì )效益和社會(huì )影響分析
在可行性研究中，除對以上各項指標進(jìn)行計算和分析以外，還應對項目的社會(huì )效益和社會(huì )影響進(jìn)行分析，也就是對不能定量的效益影響進(jìn)行定性描述。
第十一部分 養老院項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控
一、建設風(fēng)險分析及防控措施
二、法律政策風(fēng)險及防控措施
三、市場(chǎng)風(fēng)險及防控措施
四、籌資風(fēng)險及防控措施
五、其他相關(guān)粉線(xiàn)及防控措施
第十二部分 養老院項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進(jìn)行全面的評價(jià)，對建設方案進(jìn)行總結，提出結論性意見(jiàn)和建議。
主要內容有：
1、對推薦的擬建方案建設條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、環(huán)境影響的結論性意見(jiàn)
2、對主要的對比方案進(jìn)行說(shuō)明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問(wèn)題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，提出修改意見(jiàn)
5、對不可行的項目，提出不可行的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
6、可行性研究中主要爭議問(wèn)題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性報告的附件，所列附件應注明名稱(chēng)、日期、編號。
1、項目建議書(shū)(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、廠(chǎng)址選擇報告書(shū)
4、資源勘探報告
5、貸款意向書(shū)
6、環(huán)境影響報告
7、需單獨進(jìn)行可行性研究的單項或配套工程的可行性報告
8、需要的市場(chǎng)預測報告
9、引進(jìn)技術(shù)項目的考察報告
10、引進(jìn)外資的名類(lèi)協(xié)議文件
11、其他主要對比方案說(shuō)明
12、其他
三、附圖
1、廠(chǎng)址地形或位置圖(設有等高線(xiàn))
2、總平面布置方案圖(設有標高)
3、工藝流程圖
4、主要車(chē)間布置方案簡(jiǎn)圖
5、其它