大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)模擬實(shí)訓(xùn)財(cái)務(wù)總監(jiān)
1.ERP沙盤模擬實(shí)訓(xùn)小結(jié)
經(jīng)過了三天的電子沙盤——經(jīng)營之道的實(shí)習(xí)，收獲巨大，不僅使我了解到一個(gè)企業(yè)從開始發(fā)展到成長再到成熟階段的過程，更加清楚的了解了一個(gè)企業(yè)運(yùn)營過程中的決策，產(chǎn)品的研發(fā)，設(shè)計(jì)；市場(chǎng)的開發(fā)，網(wǎng)點(diǎn)的開發(fā)設(shè)計(jì)；原材料的采購和生產(chǎn)以及廣告費(fèi)與定價(jià)的設(shè)計(jì)，給我印象最深的還是市場(chǎng)開發(fā)跟廣告費(fèi)定價(jià)這塊。
為什么不是財(cái)務(wù)這塊給我印象最深呢，這是因?yàn)樵陔娮由潮P里，財(cái)務(wù)這一塊電腦應(yīng)經(jīng)把它弄好了，因此我們只要做好預(yù)算就可以了，怎樣逐漸擴(kuò)大規(guī)模，拿到最大的訂單才是最重要的問題！ 在整整三天的演練實(shí)習(xí)中我扮演了財(cái)務(wù)總監(jiān)的這個(gè)角色，雖然說是只是負(fù)責(zé)這個(gè)角色，但是我們小組更注重團(tuán)隊(duì)合作和一個(gè)頭腦風(fēng)暴，然后CEO做出一個(gè)最后的決策。剛開始彭老師向我們自己詳細(xì)地介紹了一下這個(gè)軟件的基本操作和規(guī)則并熟悉了其操作，接著開始試運(yùn)營了一年的時(shí)間，感覺挺不錯(cuò)，大家都已經(jīng)有很強(qiáng)的競(jìng)爭意識(shí)了，這樣使我也熱血沸騰，也馬上進(jìn)入狀態(tài)。
供需求市場(chǎng)一共分了6個(gè)，它們都是需要時(shí)間和金錢去開發(fā)的，因此，每個(gè)小組一開始的第一年都只能生產(chǎn)產(chǎn)品，而并不能賣出；而產(chǎn)品有3種，分別是青少年，中老年和商務(wù)人士，它們不僅要花費(fèi)金錢與時(shí)間，還需要研發(fā)，設(shè)計(jì)特性。但是，需不需要研發(fā)與設(shè)計(jì)就看不同公司是怎樣的經(jīng)營策略而定了，因?yàn)橛行┊a(chǎn)品的研發(fā)周期需要兩到三個(gè)周期，并且設(shè)計(jì)是費(fèi)用的，因此，我們盡管可以到研發(fā)完成的那個(gè)周期才設(shè)計(jì)，這樣就可以使資金流能得到充分的利用。
而說到市場(chǎng)，它是模擬好像實(shí)際市場(chǎng)那樣，隨時(shí)都會(huì)有變化，而且其變化會(huì)影響訂貨的需求量，在一開始的時(shí)候，有可能需求量是比較大的，但是，有可能過了一兩個(gè)周期就由于市場(chǎng)的某些原因，需求量突然下降（需求量也就是訂貨量），因此，我們?cè)谥贫ú呗缘臅r(shí)候一定要有一個(gè)備用策略才行，否則，當(dāng)你的變化跟不上市場(chǎng)的變化，吃大虧的可能是你自己了。 試運(yùn)營的時(shí)候我們制定的策略是走高端路線，所以只選擇開了3個(gè)銷售市場(chǎng)和研發(fā)了兩個(gè)產(chǎn)品，但我們發(fā)現(xiàn)這樣的路線是比較困難走，因?yàn)槲覀兌c(diǎn)比別人高，因此，別人在賣中老年的同時(shí)，我們只能還是繼續(xù)賣青少年的產(chǎn)品，因此少了前一兩年的資金，導(dǎo)致我們開發(fā)的市場(chǎng)比別的公司少，研發(fā)產(chǎn)品比別人晚，最后的結(jié)果導(dǎo)致不太理想。
而其他小組好多都把市場(chǎng)都開發(fā)和所有產(chǎn)品都研發(fā)，這樣我們組的競(jìng)爭力就比別人小了，越到后面差距就越大。但是我想，如果有機(jī)會(huì)繼續(xù)經(jīng)營下去的話，我想我們會(huì)更好的。
這是因?yàn)榈搅撕髞淼臅r(shí)間，已經(jīng)有公司由于經(jīng)營不善而導(dǎo)致破產(chǎn)，那么競(jìng)爭的到最后面還不知道誰成王敗寇呢！ 到后來在正式開始的經(jīng)營的時(shí)候，由于市場(chǎng)份額變小了，也就是我們要賺的錢要比以前少了，這將導(dǎo)致我們就改變了策略，并且順便改掉之前在試運(yùn)營時(shí)的失誤。到了正式比賽了，我們重新調(diào)整了策略。
這次我們采取的戰(zhàn)略是一開始要搶先開發(fā)完所有產(chǎn)品，并且產(chǎn)品必須搶先要比別人要賣得早，并且實(shí)行低價(jià)格戰(zhàn)略來占領(lǐng)市場(chǎng)。于是我們就開發(fā)了4個(gè)市場(chǎng)和研發(fā)了所有產(chǎn)品。
第一季度經(jīng)營按著計(jì)劃進(jìn)行。 但到了第二季度開始銷售產(chǎn)品的時(shí)候，我們覺得我們開始走錯(cuò)了，因?yàn)槭袌?chǎng)需求變低了，使得其他公司采取與我們同樣的戰(zhàn)略，就是采用價(jià)格戰(zhàn)略，從而更容易拿到訂單，達(dá)到資金回籠的目的，雖然有可能賺的少甚至剛夠回本，但是足以使其它對(duì)手損失得更慘。
而我們就是其中的一位受害者，由于搞到在產(chǎn)品定價(jià)那把價(jià)格定高了，貨物就賣不出去。所以在第二季度就被另外幾家公司打價(jià)格戰(zhàn)，差點(diǎn)就搞垮了我們。
接下來第三季度同樣受著同樣價(jià)格戰(zhàn)的煎熬；于是，我們開始改變?cè)瓉淼南敕?，既然一開始走錯(cuò)一步，后面就不能再錯(cuò)了；另外我們?cè)谶@個(gè)過程中，分析到這次的市場(chǎng)的戰(zhàn)略應(yīng)該是以市場(chǎng)為主，因此投入的廣告費(fèi)應(yīng)該需要比較大的，因?yàn)閺V告費(fèi)是與銷售的數(shù)量有直接的關(guān)系的；同時(shí)通過每個(gè)公司的年度訂單價(jià)格表分析，發(fā)現(xiàn)一個(gè)規(guī)律，就是當(dāng)我們就算把價(jià)格定的很高，只要我們把數(shù)量訂在200—300箱左右的數(shù)量，就一定賣得完。通過這兩個(gè)規(guī)律來制定一個(gè)新戰(zhàn)略。
哈，這個(gè)正是我們的“藍(lán)海戰(zhàn)略”了。最后，我們制定的戰(zhàn)略就是，由于我們的生產(chǎn)量還很小，所以我們就先走“高價(jià)格，少數(shù)量”的路線，慢慢的積累財(cái)富，等到有一定的財(cái)富的時(shí)候再擴(kuò)大規(guī)模生產(chǎn)，才有資本跟別的公司打價(jià)格戰(zhàn)從而獲得市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者的地位。
但是在我們這個(gè)戰(zhàn)略的前提下是必須市場(chǎng)開的足夠多，否則，這個(gè)戰(zhàn)略是實(shí)施不了的。 于是到后來我們公司第四季度開始就有所好轉(zhuǎn)。
那時(shí)我們就只有一條手工線、一條商務(wù)人士的半自動(dòng)，而廠房還是租的呢，但考慮到市場(chǎng)的需求和這個(gè)時(shí)期我們覺得產(chǎn)能已經(jīng)比較足了。但是這也是我們范的另外一個(gè)錯(cuò)誤。
到了第5季度老師由于某些用意把市場(chǎng)需求再次調(diào)大了，這是使我們這些產(chǎn)能較小的公司再次錯(cuò)失了一次良機(jī)。于是到了后面基本就是一直被其他公司領(lǐng)著跑，這是由于產(chǎn)能更不上，出現(xiàn)供不應(yīng)求的局面，我們的盈利是有限的，從而擴(kuò)大規(guī)模跟不上，從而更不上其他公司的步伐。
到最后我們公司八季經(jīng)營下來只是業(yè)績平平，排名在最后的位置。
2.急求沙盤模擬實(shí)習(xí)報(bào)告之財(cái)務(wù)總監(jiān)篇
ERP沙盤模擬實(shí)訓(xùn)報(bào)告
E組 財(cái)務(wù)總監(jiān) XXX
我們組的財(cái)務(wù)管理的主要特征是精、準(zhǔn)，不管是期初的現(xiàn)金預(yù)算，期中的資金控制、貸款償還和借貸，還是期末的報(bào)表編制，安排都比較合理，尤其是細(xì)化到每一季度的計(jì)算，都基本沒有偏差，甚至有些季度末預(yù)計(jì)只有1到2個(gè)幣，仍能保持高度的準(zhǔn)確度，為其他方面的優(yōu)化提供了保證。我們有效地結(jié)合生產(chǎn)和銷售情況，始終沒有出現(xiàn)大的問題，為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供了很好的條件。在實(shí)際操作過程中，在現(xiàn)有資金許可的范圍內(nèi)，我們竭盡全力擴(kuò)大生產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)線的安排，為生產(chǎn)創(chuàng)造了極大的可能性，同時(shí)參照市場(chǎng)狀況合理選擇訂單確定合適的賬期，雖然遇到了一些特殊情況，但基本上達(dá)到了預(yù)算結(jié)果。我們始終相信精打細(xì)算才能為企業(yè)創(chuàng)造更多的財(cái)富和機(jī)遇，這也是我們的立足之本，在以后的企業(yè)活動(dòng)中我們將繼續(xù)秉持著這一優(yōu)點(diǎn)，“分毫必爭”。
但是，美中不足的是，我們的財(cái)務(wù)管理并不十分靈活，出現(xiàn)過一些與預(yù)期有差池的情況。例如，按照起初的計(jì)劃目標(biāo)執(zhí)行過程中，當(dāng)出現(xiàn)有利可圖的時(shí)候，如換個(gè)訂單交貨可提前賬期，訂單選擇的不確定性造成的影響，從而造成了資金的缺口。另外，第二年年末由于對(duì)利潤留存的錯(cuò)誤理解，從而造成了對(duì)所有者權(quán)益的過高估計(jì)，險(xiǎn)些造成資金斷流，事后我們認(rèn)真核對(duì)了不確定的項(xiàng)目，以免重蹈覆轍。
一些思考：
（一）第一年為何不可長貸，每年大概花費(fèi)120幣的費(fèi)用（包括綜合費(fèi)用，生產(chǎn)費(fèi)和加工費(fèi)），而可賣200幣的產(chǎn)品，第一年長貸80是可以償還的，第一年買廠房可以節(jié)約租金。
（二）兩個(gè)公司之間的合作怎樣才合理？合作可以使生產(chǎn)線最優(yōu)化利用，市場(chǎng)占有份額最大，應(yīng)該可以達(dá)到雙贏的效果。
（三）公司在第三年可以擴(kuò)大生產(chǎn)，貼現(xiàn)損失可以帶來更大收益。
我們都應(yīng)該充分重視并仔細(xì)核算所有者權(quán)益、現(xiàn)金的靈活應(yīng)用周轉(zhuǎn)等細(xì)小而重要的問題，爭取在財(cái)務(wù)管理方面通過實(shí)際演練得到能力的提升，通過ERP的課程將知識(shí)融會(huì)貫通，不斷的在學(xué)習(xí)實(shí)習(xí)中進(jìn)步發(fā)展。
3.財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé)和工作要求有哪些
、建立健全各類財(cái)務(wù)制度，例如：報(bào)銷制度、財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)預(yù)算制度等。
2、公司內(nèi)各類制度的貫徹執(zhí)行。無規(guī)矩不能成方圓，創(chuàng)業(yè)初期，所有的工作均處于一種混亂之中，財(cái)務(wù)總監(jiān)首要的一項(xiàng)工作就是貫徹執(zhí)行各類公司制度（各類制度的制定相對(duì)而言較容易，只需借鑒他人合理制度，同時(shí)做出相應(yīng)修改即可）。
企業(yè)制度能否正確執(zhí)行首先與員工是否受到相關(guān)制度的教育培訓(xùn)直接掛鉤，只有使員工對(duì)各類制度了解，員工才可能自覺遵守各項(xiàng)制度；另外，財(cái)務(wù)總監(jiān)在日常的財(cái)務(wù)工作中，能否按制度辦事又將直接影響著員工是否遵守企業(yè)制度：企業(yè)創(chuàng)建初期，為了使員工能盡快遵守公司所制定的各類制度，企業(yè)往往添加了很多的獎(jiǎng)懲措施，當(dāng)員工遵守或違反此類制度時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)能否對(duì)該員工做出正確、及時(shí)、合理的財(cái)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)及懲罰等，將直接決定著公司所制定制度的執(zhí)行，同時(shí)員工能否貫徹執(zhí)行各類制度又將直接影響著企業(yè)文化能否得到健康形成。 3、財(cái)務(wù)預(yù)算。
在企業(yè)整體目標(biāo)確定的情況下，財(cái)務(wù)總監(jiān)需要同其他部門協(xié)作，做好收入類預(yù)算、費(fèi)用類預(yù)算等，確定企業(yè)現(xiàn)金流入量及現(xiàn)金支出量。在確定企業(yè)收入預(yù)算及費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)上，制作企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算以合理安排企業(yè)后期運(yùn)營過程中，除了一些水電、房租、工資、電話費(fèi)等固定支出之外，諸如各類產(chǎn)品包裝、廣告投入、宴請(qǐng)客人等一些彈性支出的業(yè)務(wù)金額額度，同時(shí)，對(duì)企業(yè)后期的現(xiàn)金需求狀況作出一總的評(píng)價(jià)，合理界定維持企業(yè)日常運(yùn)作的現(xiàn)金持有量，及早做好企業(yè)的籌資工作。
企業(yè)在確定各部門費(fèi)用預(yù)算后，就能在一定程度上合理安排企業(yè)各項(xiàng)日常活動(dòng)，具體把握何事該做，何事不該做，從而在最大程度上控制企業(yè)現(xiàn)金流出事項(xiàng)，將有限的現(xiàn)金用在刀刃上。與此同時(shí)也就在一定程度上完成了創(chuàng)業(yè)初期的費(fèi)用控制工作。
4、工作計(jì)劃的制定：企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期及企業(yè)正常運(yùn)作過程中，首先需要明確企業(yè)的目標(biāo)（企業(yè)目標(biāo)一般情況下招中銷售額的提高、費(fèi)用的降低），然后，企業(yè)所有的工作均需圍繞著此目標(biāo)開展，而企業(yè)各部門的工作能否順暢執(zhí)行，從很大程度上則取決于企業(yè)總體目標(biāo)的分解程度。而財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作則是將公司高層確定的整體目標(biāo)在各部門中間進(jìn)行合理分解，下達(dá)各部門，同時(shí)與各部門進(jìn)行不間斷的溝通，將各類財(cái)務(wù)指標(biāo)盡可能合理化，然后再反饋回公司高層，高層通過后，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，各部門按照確定的各類標(biāo)準(zhǔn)制定各季度、月度、周計(jì)劃。
而財(cái)務(wù)總監(jiān)隨之而來的新任務(wù)則是定期對(duì)各部門的任務(wù)完成情況進(jìn)行考核，根據(jù)各部門任務(wù)完成情況采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，督促各部門步調(diào)一致地朝企業(yè)總體目標(biāo)發(fā)展。 5、財(cái)務(wù)總監(jiān)要做好銷售的督促工作。
此項(xiàng)內(nèi)容實(shí)際上屬于上述內(nèi)容中的一部分，現(xiàn)單獨(dú)提出，以突出對(duì)銷售工作的重視：財(cái)務(wù)總監(jiān)在與市場(chǎng)部老總協(xié)商確定市場(chǎng)部的銷售任務(wù)后，應(yīng)根據(jù)其月度等的銷售任務(wù)及銷售費(fèi)用的控制額度等的完成程度，及時(shí)對(duì)其做出考核，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，以適當(dāng)?shù)姆绞蕉酱倨洳粩嘞蛩ǖ脑露饶繕?biāo)等靠攏，使公司產(chǎn)品及時(shí)售出，資金及時(shí)回籠。 6、人員績效考核：創(chuàng)業(yè)初期，企業(yè)對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)，主要應(yīng)采取一些短期行為，通過直接規(guī)定某些事如何做會(huì)得多少獎(jiǎng)勵(lì)，否則會(huì)得多少懲罰等規(guī)范員工行為，如此實(shí)行一段時(shí)間后，將使員工行為盡早步入正軌。
待企業(yè)運(yùn)作正常后；財(cái)務(wù)總監(jiān)再協(xié)同人力資源部及其他部門或人員，確定員工長期績效考核體系，將員工的日常表現(xiàn)與員工的年終獎(jiǎng)金及員工的晉升等聯(lián)系起來，促使員工長期性努力工作。 7、帳務(wù)核算。
企業(yè)創(chuàng)建時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)的一個(gè)最重要的工作就是做好稅務(wù)籌劃工作：選好產(chǎn)品注冊(cè)類別，公司注冊(cè)地址，同稅務(wù)局做充分溝通，充分爭取企業(yè)應(yīng)當(dāng)享受的各類稅收優(yōu)惠政策等，而運(yùn)營過程中的節(jié)稅、避稅及其他稅務(wù)籌劃問題等更應(yīng)成為財(cái)務(wù)總監(jiān)所應(yīng)面對(duì)的重要問題。對(duì)比而言，企業(yè)日常的帳務(wù)處理，例如制做憑證、登記帳簿、制作各類財(cái)務(wù)報(bào)表等相對(duì)而言占的分量不會(huì)太大，只需在記賬的過程中，把握企業(yè)需長期運(yùn)營的原則，合理確定記賬所應(yīng)采取的各類會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)即可。
另外需要注意的問題則是做好財(cái)務(wù)資料的統(tǒng)計(jì)工作：正確統(tǒng)計(jì)企業(yè)所發(fā)生的各類費(fèi)用情況，可便于后期的財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)控制工作的開展。
4.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐總結(jié)的會(huì)計(jì)專業(yè)組織與實(shí)施??
大學(xué)生畢業(yè)實(shí)習(xí)是每位學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)，讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí)，也打開了視野，增長了見識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
而會(huì)計(jì)是指對(duì)具體事物進(jìn)行計(jì)算、記錄、收集他們的有關(guān)數(shù)據(jù)資料，通過加工處理轉(zhuǎn)換為用戶決策有用的財(cái)務(wù)信息。會(huì)計(jì)作為一門應(yīng)用性的學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。
會(huì)計(jì)工作在提高經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營管理中起著重要的作用，其發(fā)展動(dòng)力來自兩個(gè)方面：一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化；二是會(huì)計(jì)信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力，它決定了對(duì)會(huì)計(jì)信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求。
本世紀(jì)中葉以來，以計(jì)算機(jī)技術(shù)為代表的信息技術(shù)革命對(duì)人類社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，信息時(shí)代已經(jīng)成為我們所處的時(shí)代的恰當(dāng)寫照。在這個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的時(shí)代里，無論是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，還是信息使用者的信息需要，都在發(fā)生著深刻變化。
會(huì)計(jì)上經(jīng)歷著前所未有的變化，這種變化主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是會(huì)計(jì)技術(shù)手段與方法不斷更新，會(huì)計(jì)電算化已經(jīng)或正在取代手工記賬，而且在企業(yè)建立內(nèi)部網(wǎng)情況下，實(shí)時(shí)報(bào)告成為可能。二是會(huì)計(jì)的應(yīng)用范圍不斷拓展，會(huì)計(jì)的變化源于企業(yè)制造環(huán)境的變化以及管理理論與方法的創(chuàng)新，而后兩者又起因于外部環(huán)境的變化。
學(xué)習(xí)好會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書本里的各種會(huì)計(jì)知識(shí)，而且也要認(rèn)真積極的參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì)計(jì)專業(yè)人才。為此，根據(jù)學(xué)習(xí)計(jì)劃安排，我專門到一家已實(shí)施了會(huì)計(jì)電算化的單位進(jìn)行了為期一個(gè)月的實(shí)習(xí)，此次實(shí)習(xí)的具體內(nèi)容為： 一、根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制原始憑證和記賬憑證。
1、原始憑證：是指直接記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件，其主要作用是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成的情況。填寫原始憑證的內(nèi)容為：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容（對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容應(yīng)從定性和定量兩個(gè)方面給予說明，如購買商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)和金額等），填制單位及有關(guān)人員的簽章。
2、記帳憑證：記帳憑證是登記帳薄的直接依據(jù)，在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理帳務(wù)后，電子帳薄的準(zhǔn)確和完整性完全依賴于記帳憑證，操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證的內(nèi)容：憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、科目內(nèi)容等。
二、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記日記帳。 日記帳一般分為現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；他們都由憑證文件生成的。
計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理中，日記帳由計(jì)算機(jī)自動(dòng)登記，日記帳的主要作用是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記帳供出納員核對(duì)現(xiàn)金收支和結(jié)存使用。要輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，要求系統(tǒng)初始化時(shí)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)科目和銀行存款會(huì)計(jì)科目必須選擇“日記帳”標(biāo)記，即表明該科目要登記日記帳。
三、根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記明細(xì)帳。 明細(xì)分類帳薄亦稱明細(xì)帳，它是根據(jù)明細(xì)分類帳戶開設(shè)帳頁進(jìn)行明細(xì)分類登記的一種帳薄，輸入記帳憑證后操作計(jì)算機(jī)則自動(dòng)登記明細(xì)帳。
四、根據(jù)記賬憑證及明細(xì)帳計(jì)算產(chǎn)品成本。根據(jù)記帳憑證及明細(xì)帳用逐步結(jié)算法中的綜合結(jié)轉(zhuǎn)法計(jì)算出產(chǎn)品的成本。
五、根據(jù)記賬憑證編科目匯總表。 科目匯總表也由憑證文件生成，其編制方法為對(duì)用戶輸入需匯總的起止日期則計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成相應(yīng)時(shí)間段的科目匯總表。
六、根據(jù)科目匯總表登記總帳。 根據(jù)得出的科目匯總表操作計(jì)算機(jī)，計(jì)算機(jī)產(chǎn)生出對(duì)應(yīng)的總帳。
七、對(duì)帳（編試算平衡表）。 對(duì)帳是對(duì)帳薄數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記帳是否正確，以及帳薄是否平衡。
它主要是通過核對(duì)總帳與明細(xì)帳、總帳與輔助帳數(shù)據(jù)來完成帳帳核對(duì)。試算平衡表就是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式借方余額=貸方余額 進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及是否平衡信息。
一般來說計(jì)算機(jī)記帳后，只要記帳憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記帳后各種帳薄應(yīng)該是正確的、平衡的，但由于非法操作，計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有可能回造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因此引起帳帳不符，為保證帳證相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對(duì)帳，每月至少一次，一般在月末結(jié)帳前進(jìn)行。 八、根據(jù)給出的相關(guān)內(nèi)容編制本月的負(fù)債表和損益表； 將十二月月初數(shù)視為年初數(shù)，本月視為本年數(shù)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的一種會(huì)計(jì)報(bào)表，它根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的會(huì)計(jì)方程式，說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。 損益表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)報(bào)表，損益表按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則把一個(gè)會(huì)計(jì)期間的收入與成本、費(fèi)用進(jìn)行配比，從而計(jì)算出報(bào)告期的凈損益數(shù)。
根據(jù)具體要求操作計(jì)算機(jī)得出本月的負(fù)債表和損益表。 通過此次實(shí)習(xí)，不僅培養(yǎng)了我的實(shí)際動(dòng)手能力，增加了實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn)，縮短了抽象的課本知識(shí)與實(shí)際工作的距離，對(duì)實(shí)際的財(cái)務(wù)工作的有了一個(gè)新的開始；同時(shí)也讓我認(rèn)識(shí)到了傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)電算化的有共同之處和不同之處； 一、共同點(diǎn)為： 1、無論是傳統(tǒng)手工會(huì)計(jì)和電算。
5.如何做一名出色的財(cái)務(wù)主管創(chuàng)新.ppt
1.專業(yè)知識(shí)精通
一名財(cái)務(wù)主管的工作主要都是圍繞具體工作來展開的，因?yàn)槠渥陨淼穆氊?zé)中就包含大量的具體工作，而不是像財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作那樣圍繞“管理”展開。其次，財(cái)務(wù)主管需要在日常工作中對(duì)會(huì)計(jì)、出納等進(jìn)行工作的指導(dǎo)，所以其必須精通專業(yè)知識(shí)。財(cái)務(wù)主管又屬于基礎(chǔ)的管理崗位，其影響力很大一部分來自于“專長權(quán)”，職業(yè)素養(yǎng)對(duì)其非常重要。財(cái)務(wù)主管需要具備的能力主要包括：會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、納稅籌劃、內(nèi)控管理、納稅籌劃、財(cái)務(wù)分析、資金管理等。（以上列舉可以鏈接財(cái)務(wù)精英試聽）
2.熟悉財(cái)務(wù)崗位分工
財(cái)務(wù)主管在財(cái)務(wù)工作中通常是一種事務(wù)總管的角色，所以，你需要熟知財(cái)務(wù)部門的崗位設(shè)置和各個(gè)崗位的職責(zé)范圍，以及各財(cái)務(wù)人員的工作能力。這樣才更有利于分配工作，也只有這樣才能對(duì)各崗位進(jìn)行考核。財(cái)務(wù)崗位主要包括：資金、應(yīng)收、應(yīng)付、成本、資產(chǎn)、稅務(wù)、報(bào)表、預(yù)算、分析等。
3.熟悉業(yè)務(wù)流程
現(xiàn)在很流行的一種財(cái)務(wù)管理方式叫做“財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化”。它的核心思想是：要做好財(cái)務(wù)管理，必須了解業(yè)務(wù)，將財(cái)務(wù)管理融合到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中去。 財(cái)務(wù)如果不懂業(yè)務(wù)，只能提供低價(jià)值的會(huì)計(jì)服務(wù)，我們進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、納稅籌劃、內(nèi)控管理、納稅籌劃、財(cái)務(wù)分析都需要以業(yè)務(wù)為載體。要做一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)主管，必須要懂業(yè)務(wù)。要懂：行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、企業(yè)產(chǎn)品生命周期、企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售過程。
4.良好的溝通能力
只要是管理崗位，溝通能力都是非常關(guān)鍵的，只是不同層次的崗位，溝通對(duì)象有所不同。而財(cái)務(wù)主管需要溝通的主要是內(nèi)部的財(cái)務(wù)工作以及與外部門就業(yè)務(wù)層面的事項(xiàng)。如果不能處理好部門同事之間的關(guān)系，財(cái)務(wù)工作的安排和推進(jìn)就會(huì)相當(dāng)艱難。外部關(guān)系更是如此，作為具體處理事務(wù)的主管人員，需要與外部門盡量配合，但又要堅(jiān)持原則，這些都需要較好的溝通能力。
