創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)現金流量表

1.創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)中的資產(chǎn)負債表和現金流量表怎么做?要怎么預測?

首先從銷(xiāo)售預測做起，確定企業(yè)計劃期銷(xiāo)售收入和收現比率，進(jìn)而確定應收賬款和現金的流入。

第二步，生產(chǎn)預算，是在銷(xiāo)售預算基礎上編制的。主要內容為銷(xiāo)售量、產(chǎn)量、期初、期末存貨量

第三步，直接材料預算，以生產(chǎn)預算為基礎編制。主要內容：直接材料的單位產(chǎn)品用量、生產(chǎn)需要量、期初、期末存量。進(jìn)而確定應付賬款

第四步直接人工預算，以生產(chǎn)預算為基礎編制。有預計產(chǎn)量、單位產(chǎn)品工時(shí)，總工時(shí)，小時(shí)人工成本及人工總成本。全部需要現金支付，直接參加現金預算的匯總

制造費用預算。分變動(dòng)制造費用（以生產(chǎn)預算為基礎編制）和固定制造費用（逐項進(jìn)行預計）。扣除折舊就是預計的現金支出。

產(chǎn)品成本預算，是直接材料、直接人工、制造費用的匯總。

銷(xiāo)售及管理費用預算，前者以銷(xiāo)售預算為基礎，后者多為固定成本

現金預算包括現金收入、支出、現金多余或不足，資金的籌措和運用。

預計的利潤表和資產(chǎn)負債表結合上述各項預算的結果。注意：利潤表中所得稅為估計數，來(lái)自現金預算，不能用利潤總額和所得稅率計算。

2.創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)怎么寫(xiě)?特別是現金流量計劃表怎么做?

創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)撰寫(xiě)寶典秘籍 創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)是將有關(guān)創(chuàng )業(yè)的想法，借由白紙黑字最后落實(shí)的載體。

創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)的質(zhì)量，往往會(huì )直接影響創(chuàng )業(yè)發(fā)起人能否找到合作伙伴、獲得資金及其他政策的支持。 創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)必殺技 如何寫(xiě)創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)呢？要依目標，即看計劃書(shū)的對象而有所不同，譬如是要寫(xiě)給投資者看呢，還是要拿去銀行貸款。

從不同的目的來(lái)寫(xiě)，計劃書(shū)的重點(diǎn)也會(huì )有所不同。不過(guò)，創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)也有一般的格式，需要涵蓋以下必須的內容。

創(chuàng )業(yè)計劃書(shū) 6C 撰寫(xiě)創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)，首先需要6C的規范。 首先是Concept（概念）。

就是讓別人知道你要賣(mài)的是什么。 其次是Customers（顧客）。

顧客的范圍要很明確，比如說(shuō)認為所有的女人都是顧客，那五十歲以上、五歲以下的女性也是你的客戶(hù)嗎。 第三是Competitors（競爭者）。

需要問(wèn)，你的東西有人賣(mài)過(guò)嗎，是否有替代品，競爭者跟你的關(guān)系是直接還是間接等。 第四是Capabilities（能力）。

要賣(mài)的東西自己懂不懂？譬如說(shuō)開(kāi)餐館，如果師傅不做了找不到人，自己會(huì )不會(huì )炒菜？如果沒(méi)有這個(gè)能力，至少合伙人要會(huì )做，再不然也要有鑒賞的能力，不然最好是不要做。 第五是Capital（資本）。

資本可能是現金，也可以是有形或無(wú)形資產(chǎn)。要很清楚資本在哪里、有多少，自有的部分有多少，可以借貸的有多少。

最后是Continuation（持續經(jīng)營(yíng)）。當事業(yè)做得不錯時(shí)，將來(lái)的計劃是什么。

一般來(lái)說(shuō)，創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)有三大部份。第一就是事業(yè)本體的部分，就是事業(yè)的主要內容。

然后是財務(wù)數據，比如營(yíng)業(yè)額、成本、利潤如何，未來(lái)還需要多少的資金周轉等等。第三是補充文件，比如有沒(méi)有專(zhuān)利證明、專(zhuān)業(yè)的執照或證書(shū)，或者是意向書(shū)、推薦函。

創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)十章節 通常一本創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)在前面需要寫(xiě)一頁(yè)左右的摘要，接下來(lái)是創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)的具體章節，一般分成十大章。 第一章：事業(yè)描述。

必須描述所要進(jìn)入的是什么行業(yè)，賣(mài)什么產(chǎn)品（或服務(wù)），誰(shuí)是主要的客戶(hù)，所屬產(chǎn)業(yè)的生命周期是處于萌芽、成長(cháng)、成熟還是衰退階段。還有，企業(yè)要用獨資還是合伙或公司的形態(tài)，打算何時(shí)開(kāi)業(yè)，營(yíng)業(yè)時(shí)間有多長(cháng)等。

第二章：產(chǎn)品/服務(wù)。需要描述你的產(chǎn)品和服務(wù)到底是什么，有什么特色，你的產(chǎn)品跟競爭者有什么差異，如果并不特別為什么顧客要買(mǎi)。

第三章：市常首先需要界定目標市場(chǎng)在哪里，是既有的市嘗既有的客戶(hù)，還是在新的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)新客戶(hù)。不同的市嘗不同的客戶(hù)都有不同的營(yíng)銷(xiāo)方式。

在確定目標之后，決定怎樣上市、促銷(xiāo)、定價(jià)等，并且做好預算。 第四章：地點(diǎn)。

一般公司對地點(diǎn)的選擇可能影響不那么大，但是如果要開(kāi)店，店面地點(diǎn)的選擇就很重要。 第五章：競爭。

下列三種時(shí)候尤其要做競爭分析：1.要創(chuàng )業(yè)或進(jìn)入一個(gè)新市場(chǎng)時(shí)；2.當一個(gè)新競爭者進(jìn)入自己在經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)時(shí)；3.隨時(shí)隨地做競爭分析，這樣最省力。競爭分析可以從五個(gè)方向去做：誰(shuí)是最接近的五大競爭者；他們的業(yè)務(wù)如何；他們與本業(yè)務(wù)相似的程度；從他們那里學(xué)到什么；如何做得比他們好。

第六章：管理。中小企業(yè)98%的失敗來(lái)自于管理的缺失，其中45%是因為管理缺乏競爭力，目前還沒(méi)有明確的解決之道。

第七章：人事。要考慮現在、半年內、未來(lái)三年的人事需求，并且具體考慮需要引進(jìn)哪些專(zhuān)業(yè)技人才、全職或兼職、薪水如何計算，所需人事成本等。

第八章：財務(wù)需求與運用。考慮融資款項的運用、營(yíng)運資金周轉等，并預測未來(lái)3年的損益表、資產(chǎn)負債表和現金流量表。

第九章：風(fēng)險。不是說(shuō)有人競爭就是風(fēng)險，風(fēng)險可能是進(jìn)出口匯兌的風(fēng)險、餐廳有火災的風(fēng)險等，并注意當風(fēng)險來(lái)時(shí)如何應對。

第十章：成長(cháng)與發(fā)展。下一步要怎么樣，三年后如何，這也是創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)所要提及的。

企業(yè)是要能持續經(jīng)營(yíng)的，所以在規劃時(shí)要能夠做到多元化和全球化。

3.SYB創(chuàng )業(yè)計劃書(shū),月初現金怎么算?

在SYB的現金流量表中，每月的月初現金等于月底現金。所以你只要只要上一個(gè)月的月底現金就可以知道本月月初現金。

SYB的全稱(chēng)是“START YOUR BUSINESS”，意為“創(chuàng )辦你的企業(yè)”，它是“創(chuàng )辦和改善你的企業(yè)”（SIYB）系列培訓教程的一個(gè)重要組成部分，由聯(lián)合國國際勞工組織開(kāi)發(fā)，為有愿望開(kāi)辦自己中小企業(yè)的朋友量身定制的培訓項目。

SYB是一套簡(jiǎn)明、通俗、易懂、實(shí)用的創(chuàng )業(yè)培訓教材，已經(jīng)在全球80多個(gè)國家廣泛推行和使用。

SYB的培訓課程總共分為兩大部分，第一部分是創(chuàng )業(yè)意識培訓，共兩步，第二部分是創(chuàng )業(yè)計劃培訓，共十步。

1、將你作為創(chuàng )業(yè)者來(lái)評價(jià)；（即創(chuàng )業(yè)適應性分析）

2、為自己建立一個(gè)好的企業(yè)構思；（即創(chuàng )業(yè)項目構思和選擇創(chuàng )業(yè)項

3、評估你的市場(chǎng)；（即產(chǎn)品、客戶(hù)及競爭對手分析）

4、企業(yè)的人員組織；（即經(jīng)營(yíng)上的人員安排）

5、選擇一種企業(yè)法律形態(tài)；（即申辦何種經(jīng)營(yíng)許可）

6、法律環(huán)境和你的責任；（即創(chuàng )業(yè)方面的法律法規，創(chuàng )業(yè)對你意味著(zhù)何種法律風(fēng)險和法律責任）

7、預測啟動(dòng)資金需求；

8、制定利潤計劃；（包括成本效益分析）

9、判斷你的企業(yè)能否生存；（包括你的創(chuàng )業(yè)項目的可行性分析，草擬創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)）

10、開(kāi)辦企業(yè)。（介紹開(kāi)辦企業(yè)的實(shí)際程序和步驟）

4.若是創(chuàng )業(yè)單位,如何編制預計資產(chǎn)負債表,預計李瑞表,預計現金流

所謂預計就是預算，按照“以銷(xiāo)定產(chǎn)、以產(chǎn)核利”的原則編制。

首先確定預計銷(xiāo)售額，然后確定預計成本，可以按成本率測算（一般制造業(yè)成本率在30~50%）；再按銷(xiāo)售額預測期間費用（也可按費用率測算，一般費用率在10%~20%）。這樣基本就可以做出利潤表了。稅金按銷(xiāo)售額和稅率測算，一般增值稅稅負在3%~10%不等。

上述測算均用銷(xiāo)售額乘以百分比。

資產(chǎn)負債表相對復雜一點(diǎn)，主要是資產(chǎn)需求，要依據銷(xiāo)售額測算需要的固定資產(chǎn)，存貨可以用利潤表中的成本，再乘以存貨周轉率。負債根據自有資金實(shí)力測定，即資金需求與注冊資金的缺口作為負債。

現金流量表相對比較簡(jiǎn)單，按照上述兩個(gè)報表，需要用現金的做到表里，不需要現金的，例如應付賬款等，就不計入現金流量表。

大致就這些吧，預算體系比較復雜，一句兩句說(shuō)不清楚。

5.如何編制小企業(yè)現金流量表

編制小企業(yè)現金流量表可以采用查賬法直接填列的現金收付項目，現金流量表各項填列方式如下： 編制年度現金流量表時(shí)，現金流量表1~11月份 “本年累計金額”，應當按照上月份現金流量表“本年累計金額”加上本月份現金流量表的“本月金額”后的數額填列。

1~11月份現金流量表的“本月金額”，除第1行“銷(xiāo)售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現金”和第3行“購買(mǎi)原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現金”兩項目外，其他項目應當按照以下方法填列： 1.第22行“期末現金余額”：正常情況下，小企業(yè)應當按照本月末資產(chǎn)負債表的“貨幣資金”項目的“期末余額”填列。但應注意：（1）如果貨幣資金期末余額中包含不可提前支取的定期存款，應從中扣除；（2）如果小企業(yè)“短期投資”期末余額中包含可以隨時(shí)變現或者3個(gè)月內到期的債券投資，則應加計到上述“期末現金余額”中。

2.第21行“期初現金余額”：應當按照上月末資產(chǎn)負債表的“貨幣資金”項目金額填報。 3.第20行“現金凈增加額”=第22行-第21行；差額為負數時(shí)，以“-”號填列。

4.第18行“分配利潤支付的現金”：應當按照本月以現金向本企業(yè)投資者實(shí)際支付現金股利或利潤的（以下統稱(chēng)股利）金額填列。內容應包括本月以現金支付的往年股利和當年股利。

現金股利分配小企業(yè)發(fā)生頻率很低，如果本月出現時(shí)，直接查賬即可。 5.第17行“償還借款利息支付的現金”：應當填列以現金償付的各種短期借款、長(cháng)期借款的利息。

可根據“應付利息”、“財務(wù)費用”以及現金科目（指“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目，下同）的本期發(fā)生額分析填列。 6.第16行“償還借款本金支付的現金”：應當填列以現金償還的短期借款、長(cháng)期借款的本金。

可根據“長(cháng)期借款”、“短期借款”和現金科目的本期發(fā)生額分析填列。 以上第16至18行，反映籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金付出，實(shí)踐中，小企業(yè)還可能發(fā)生因投資者依法減資而支付的現金和小企業(yè)因取得借款而支付的其他借款費用等。

如有，小企業(yè)可增設第18-1行“支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現金”項目填列。數額較大時(shí)，也可單獨增設項目反映。

7.第15行“吸收投資者投資收到的現金”：應當填列小企業(yè)收到投資者作為資本投入的現金。可根據“實(shí)收資本”、“資本公積”和現金科目本月發(fā)生額分析填列。

8.第14行“取得借款收到的現金”：應當按照小企業(yè)舉借各種短期借款、長(cháng)期借款本金取得的現金。應根據“長(cháng)期借款”、“短期借款”和現金科目本月發(fā)生額分析填列。

9.第19行“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~”=（第14行+第15行）-（第16行+第17行+第18行）；其差額為負數時(shí)，以“-”號填列。 10.第12行“購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)支付的現金”：應當填列小企業(yè)為取得各種非流動(dòng)資產(chǎn)而支付的現金。

本項目涉及“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”、“研發(fā)支出”、“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”和現金科目的發(fā)生額，應根據本月各該科目發(fā)生額分析填列。另外，還應注意：（1）購建非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)支付的現金中應予資本化的利息，不計入本項目而應在第17行“償還借款利息支付的現金”項目反映；（2）因購置非流動(dòng)資產(chǎn)而應支付應付職工工資，應填列在本表第4行“支付的職工薪酬”項目，不在本行反映；（3）購買(mǎi)用于在建工程的物資和接受形成非流動(dòng)資產(chǎn)的勞務(wù)，計入本行，不應計入本表第3行“購買(mǎi)原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現金”項目。

11.第11行“短期投資、長(cháng)期債券投資和長(cháng)期股權投資支付的現金”：應當按照本月發(fā)生的因取得各種長(cháng)短期股票、股權、債券和基金等而支付的現金，應根據“短期投資”、“長(cháng)期債券投資”、“長(cháng)期股權投資”、“投資收益”和現金科目的本月發(fā)生額分析填列。應注意的是：（1）取得上述投資支付的相關(guān)稅費，如印花稅、傭金、手續費等，應計本項目；（2）小企業(yè)購買(mǎi)股票和債券時(shí)，投資價(jià)款中包含的應收股利或應收利息，不構成本項目?jì)热荩鴳嬋氡颈淼?行“支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金”項目[見(jiàn)財政部會(huì )計司編寫(xiě)的《小企業(yè)會(huì )計準則釋義》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《釋義》）對準則第八十四條的解釋]. 12.第10行“處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)收到的現金”：應當按照小企業(yè)當月處置各類(lèi)非流動(dòng)資產(chǎn)收到的現金減去處置過(guò)程以現金支付的相關(guān)稅費后的凈額填列，如凈額為負數，以“-”號填列。

13.第9行“取得投資收益收到的現金”：應填列小企業(yè)當月取得、對方以現金支付的股票、債券、基金的股利和利息，含收回投資時(shí)收到的對方以現金支付的股利或利息。本項目可根據 “應收股利”、“應收利息”、“投資收益”和現金科目的本月發(fā)生額分析填列。

14.第8行“收回短期投資、長(cháng)期債券投資和長(cháng)期股權投資收到的現金”：應當按照小企業(yè)當月收回各種債權投資、股權投資所收到的現金填列。本項目可根據各類(lèi)債權、股權科目和現金科目本月發(fā)生額分析填列，應注意的是，收回投資取得的現金中包含的已確認但尚未領(lǐng)取現金股利或利息，應計入本表第9行“取得投資收益收到的現金”項目，不填入本項目。

15.第13行“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~。