業(yè)務(wù)員支差旅費報銷(業(yè)務(wù)員差旅費應(yīng)在什么核)
1.業(yè)務(wù)員差旅費應(yīng)在什么會計科目核
差旅費是第幾級會計科目？——二級科目如：管理費用—差旅費，銷售費用—差旅費，制造費用—差旅費，在建工程—差旅費等 差旅費，是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定可能會有所不同。 根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。
報銷范圍 1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
###管理費用——差旅費（二級）###二級，如管理費用—差旅費，銷售費用—差旅費等###管理費用--差旅費，二級科目###二級科目，可根據(jù)人員所屬部門分別列入制造費用（車間及車間管理人員）、銷售費用（銷售部門人員）、管理費用（行政部門人員）###二級科目。 預支差旅費時，借記其他應(yīng)收款—某某，實際報銷差旅費時，借記管理費用（一級科目）——差旅費（二級科目）。
2.業(yè)務(wù)員王某報銷差旅費850元,這個會計分錄怎么做啊?
借：管理費用（差旅費） 貸：現(xiàn)金###一般情況下，不屬于銷售費用，應(yīng)屬于管理費用，題中沒有提出預借款，一般是直接報銷。
借：管理費用貸：現(xiàn)金###如果沒有借錢， 摘要：報王力差旅費：借：銷售費用-差旅費730 貸：現(xiàn)金730###之前沒有預借也可以是他自己墊付的直接回來報銷，如果你公司對于業(yè)務(wù)部門考核核算，在銷售費用下設(shè)了差旅費科目，此人又是屬于銷售人員那就可以計入銷售費用借：銷售費用-差旅費或管理費用-差旅費 貸：現(xiàn)金###管理費用我知道，但是為什么貸方要寫現(xiàn)金。
3.銷售人員報銷差旅費計入什么科目
一、本公司職工差旅費一般計入“管理費用”科目。如果公司有專設(shè)的銷售機構(gòu)（含銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等），則專設(shè)銷售機構(gòu)人員的差旅費應(yīng)計入“銷售費用”科目。
二、差旅費相關(guān)會計核算
1、出差人員出差前預借差旅費時，
借：其他應(yīng)收款—xx職工
貸：庫存現(xiàn)金
2、差旅費報銷時
借：管理費用或銷售費用（實際發(fā)生的差旅費）
貸：其他應(yīng)收款—xx職工 （出差前預借的款項）
借或貸：庫存現(xiàn)金（預支和實際發(fā)生的差額）
4.報銷差旅費會計分錄時借方是增加還是減少
公司先暫支給員工差旅費的：
借：其他應(yīng)收款
貸：現(xiàn)金
員工出差回來拿發(fā)票來實際報銷：（兩種情況）
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款
現(xiàn)金（差錢補上）
借：管理費用-差旅費
現(xiàn)金（指沒用完歸還公司的）
貸：其他應(yīng)收款
情況二：
員工出差期自己先付錢的，回來憑發(fā)票統(tǒng)一報銷的：
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
