現(xiàn)金怎么走賬(會(huì)計(jì):一筆業(yè)務(wù)怎么走賬,請(qǐng)高手幫忙,謝謝)
1.會(huì)計(jì):一筆業(yè)務(wù)怎么走賬,請(qǐng)高手幫忙,謝謝
發(fā)現(xiàn)時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整3000
（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加）（如果不涉及這兩個(gè)則沒有）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000
同時(shí)：借：遞延所得稅資產(chǎn) 3000*25%
利潤分配——未分配利潤 （3000-3000*25%）*90%
盈余公積——法定盈余公積 （3000-3000*25%）*10%
貸：以前年度損益調(diào)整3000
借：所得稅費(fèi)用3000*25%
貸：遞延所得稅資產(chǎn)3000*25% （季末的時(shí)候在將應(yīng)交所得稅轉(zhuǎn)消）
補(bǔ)交稅金時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000
貸：銀行存款3000
（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加）（如果不涉及這兩個(gè)則沒有）
繳納罰款時(shí)：借：營業(yè)外支出100
貸：銀行存款100
2.往來現(xiàn)金怎樣入賬?
你這個(gè)分錄有誤，現(xiàn)金和銀行存款本身就是一級(jí)科目，而現(xiàn)金入賬不是一級(jí)科目，所以不能這么做。
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
這個(gè)科目可以說明的是你現(xiàn)金支票從銀行取了現(xiàn)金，這個(gè)是沒有問題的。
你們公司現(xiàn)金銷售，銀行存款購貨也是沒什么問題的。這么理解啊
1.購貨：
借：庫存商品
貸：銀行存款
2.銷售
借：現(xiàn)金
貸：營業(yè)收入
3.現(xiàn)金存銀行
借：銀行存款
貸：現(xiàn)金
3.走賬會(huì)計(jì)分錄怎么做
計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用--工資 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 3000減社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分的余額
其他應(yīng)付（收）款--社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人部分）
發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 3000減社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分的余額
貸：庫存現(xiàn)金
繳納社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分）（個(gè)人部分因要收回單位實(shí)際沒為職工負(fù)擔(dān)，故不應(yīng)包括個(gè)人部分）
其他應(yīng)付（收）款--社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分）
4.會(huì)計(jì)：一筆業(yè)務(wù)怎么走賬,請(qǐng)高手幫忙,謝謝
發(fā)現(xiàn)時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整3000 （應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加）（如果不涉及這兩個(gè)則沒有） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000 同時(shí)：借：遞延所得稅資產(chǎn) 3000*25% 利潤分配——未分配利潤 （3000-3000*25%）*90% 盈余公積——法定盈余公積 （3000-3000*25%）*10% 貸：以前年度損益調(diào)整3000 借：所得稅費(fèi)用3000*25% 貸：遞延所得稅資產(chǎn)3000*25% （季末的時(shí)候在將應(yīng)交所得稅轉(zhuǎn)消）補(bǔ)交稅金時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000 貸：銀行存款3000 （應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加）（如果不涉及這兩個(gè)則沒有）繳納罰款時(shí)：借：營業(yè)外支出100 貸：銀行存款100。
