每月計(jì)提(每月會(huì)計(jì)要計(jì)提的有哪些)
1.每月會(huì)計(jì)要計(jì)提的會(huì)計(jì)科目有哪些
1、計(jì)提福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi)--福利費(fèi) 2、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi) 3、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 4、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 5、提稅金 借：經(jīng)營(yíng)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 6、提利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息 貸：其他應(yīng)付款--利息支出 7、預(yù)提各項(xiàng)費(fèi)用（電費(fèi)、租金、修理費(fèi)等） 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用。
2.每月末哪些會(huì)計(jì)科目要計(jì)提,哪些科目要結(jié)轉(zhuǎn)
1，結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料， 借：生產(chǎn)成本（主要材料） 借：制造費(fèi)用（輔助材料） 貸：原材料 2，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用， 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 3，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 4，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售產(chǎn)品成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 5，結(jié)轉(zhuǎn)損益（收入） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 6，結(jié)轉(zhuǎn)損益（費(fèi)用） 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：管理費(fèi)用 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 7.“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”都是“應(yīng)交稅金”科目下的二級(jí)科目。
一、無(wú)論是輔導(dǎo)期一般納稅人增票預(yù)繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，預(yù)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 月末本月應(yīng)交稅金大于預(yù)繳稅金，余額部分 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內(nèi) 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 月末本月應(yīng)交稅金小于預(yù)繳稅金，余額部分 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 多交增值稅由以后月份實(shí)現(xiàn)的增值稅抵減。 二、增值稅的納稅期限核定為一個(gè)月的，不需要預(yù)交稅款，月末結(jié)帳時(shí)如果“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”為借方余額就為“留抵稅金”不需要做帳務(wù)處理；如果為貸方余額，余額部分就為當(dāng)月應(yīng)繳增值稅，會(huì)計(jì)處理為： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內(nèi) 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 利潤(rùn)分配的帳務(wù)處理 結(jié)轉(zhuǎn)本年未分配的凈利潤(rùn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 計(jì)提公積金和公益金（分別按10%和5%計(jì)提） 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—提取盈余公積 \ —提取公益金 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積和公益金 借：利潤(rùn)分配—提取盈余公積 —提取公益金 貸：盈余公積金 公益金。
3.每月末哪些會(huì)計(jì)科目要計(jì)提,哪些科目要結(jié)轉(zhuǎn)
1，結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料， 借：生產(chǎn)成本（主要材料） 借：制造費(fèi)用（輔助材料） 貸：原材料 2，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用， 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 3，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 4，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售產(chǎn)品成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 5，結(jié)轉(zhuǎn)損益（收入） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 6，結(jié)轉(zhuǎn)損益（費(fèi)用） 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：管理費(fèi)用 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 7.“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”都是“應(yīng)交稅金”科目下的二級(jí)科目。
一、無(wú)論是輔導(dǎo)期一般納稅人增票預(yù)繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，預(yù)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 月末本月應(yīng)交稅金大于預(yù)繳稅金，余額部分 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內(nèi) 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 月末本月應(yīng)交稅金小于預(yù)繳稅金，余額部分 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 多交增值稅由以后月份實(shí)現(xiàn)的增值稅抵減。 二、增值稅的納稅期限核定為一個(gè)月的，不需要預(yù)交稅款，月末結(jié)帳時(shí)如果“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”為借方余額就為“留抵稅金”不需要做帳務(wù)處理；如果為貸方余額，余額部分就為當(dāng)月應(yīng)繳增值稅，會(huì)計(jì)處理為： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內(nèi) 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 利潤(rùn)分配的帳務(wù)處理 結(jié)轉(zhuǎn)本年未分配的凈利潤(rùn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 計(jì)提公積金和公益金（分別按10%和5%計(jì)提） 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—提取盈余公積 \\ —提取公益金 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積和公益金 借：利潤(rùn)分配—提取盈余公積 —提取公益金 貸：盈余公積金 公益金。
4.月末要計(jì)提哪些科目,最好有會(huì)計(jì)分錄
月末要計(jì)提的項(xiàng)目主要包括：
1. 計(jì)提職工薪酬，
借：管理費(fèi)用 （管理人員工資）
銷(xiāo)售費(fèi)用 （銷(xiāo)售人員工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬
2. 計(jì)提各類(lèi)折舊
借：管理費(fèi)用 （管理用固定資產(chǎn)）
銷(xiāo)售費(fèi)用 （銷(xiāo)售用固定資產(chǎn)）
制造費(fèi)用 （生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）
貸：累計(jì)折舊
3. 計(jì)提各類(lèi)稅金
借：稅金及附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)附加
4. 攤銷(xiāo)待攤費(fèi)用
借：管理費(fèi)用—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)
貸：待攤費(fèi)用
5. 計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
6. 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
7. 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
