每月計提(每月會(huì )計要計提的有哪些)
1.每月會(huì )計要計提的會(huì )計科目有哪些
1、計提福利費 借：管理費用--福利費 貸：應付福利費--福利費 2、計提職工教育經(jīng)費 借：管理費用--教育費 貸：其他應付款--職工教育費 3、計提工會(huì )經(jīng)費 借：管理費用--工會(huì )經(jīng)費 貸：其他應付款--工會(huì )經(jīng)費 4、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費用--折舊費 貸：累計折舊 5、提稅金 借：經(jīng)營(yíng)稅金及附加 貸：應交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 6、提利息 借：財務(wù)費用--利息 貸：其他應付款--利息支出 7、預提各項費用（電費、租金、修理費等） 借：管理費用 貸：預提費用。
2.每月末哪些會(huì )計科目要計提,哪些科目要結轉
1，結轉本月領(lǐng)用的原輔材料， 借：生產(chǎn)成本（主要材料） 借：制造費用（輔助材料） 貸：原材料 2，結轉本月制造費用， 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 3，結轉本月完工產(chǎn)品成本 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 4，結轉本月銷(xiāo)售產(chǎn)品成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 5，結轉損益（收入） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 6，結轉損益（費用） 借：本年利潤 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：管理費用 貸：營(yíng)業(yè)費用 貸：財務(wù)費用等等 7.“應交增值稅”和“未交增值稅”都是“應交稅金”科目下的二級科目。
一、無(wú)論是輔導期一般納稅人增票預繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，預繳稅款時(shí) 借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 月末本月應交稅金大于預繳稅金，余額部分 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 月末本月應交稅金小于預繳稅金，余額部分 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅） 多交增值稅由以后月份實(shí)現的增值稅抵減。 二、增值稅的納稅期限核定為一個(gè)月的，不需要預交稅款，月末結帳時(shí)如果“應交稅金-應交增值稅”為借方余額就為“留抵稅金”不需要做帳務(wù)處理；如果為貸方余額，余額部分就為當月應繳增值稅，會(huì )計處理為： 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 利潤分配的帳務(wù)處理 結轉本年未分配的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 計提公積金和公益金（分別按10%和5%計提） 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—提取盈余公積 \ —提取公益金 同時(shí)結轉盈余公積和公益金 借：利潤分配—提取盈余公積 —提取公益金 貸：盈余公積金 公益金。
3.每月末哪些會(huì )計科目要計提,哪些科目要結轉
1，結轉本月領(lǐng)用的原輔材料， 借：生產(chǎn)成本（主要材料） 借：制造費用（輔助材料） 貸：原材料 2，結轉本月制造費用， 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 3，結轉本月完工產(chǎn)品成本 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 4，結轉本月銷(xiāo)售產(chǎn)品成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 5，結轉損益（收入） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 6，結轉損益（費用） 借：本年利潤 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：管理費用 貸：營(yíng)業(yè)費用 貸：財務(wù)費用等等 7.“應交增值稅”和“未交增值稅”都是“應交稅金”科目下的二級科目。
一、無(wú)論是輔導期一般納稅人增票預繳增值稅還是增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，預繳稅款時(shí) 借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 月末本月應交稅金大于預繳稅金，余額部分 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 月末本月應交稅金小于預繳稅金，余額部分 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅） 多交增值稅由以后月份實(shí)現的增值稅抵減。 二、增值稅的納稅期限核定為一個(gè)月的，不需要預交稅款，月末結帳時(shí)如果“應交稅金-應交增值稅”為借方余額就為“留抵稅金”不需要做帳務(wù)處理；如果為貸方余額，余額部分就為當月應繳增值稅，會(huì )計處理為： 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交增值稅-未交增值稅 月末終了后10日內 借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 利潤分配的帳務(wù)處理 結轉本年未分配的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 計提公積金和公益金（分別按10%和5%計提） 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—提取盈余公積 \\ —提取公益金 同時(shí)結轉盈余公積和公益金 借：利潤分配—提取盈余公積 —提取公益金 貸：盈余公積金 公益金。
4.月末要計提哪些科目,最好有會(huì )計分錄
月末要計提的項目主要包括：
1. 計提職工薪酬，
借：管理費用 （管理人員工資）
銷(xiāo)售費用 （銷(xiāo)售人員工資）
貸：應付職工薪酬
2. 計提各類(lèi)折舊
借：管理費用 （管理用固定資產(chǎn)）
銷(xiāo)售費用 （銷(xiāo)售用固定資產(chǎn)）
制造費用 （生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）
貸：累計折舊
3. 計提各類(lèi)稅金
借：稅金及附加
借：應交稅費—應交城市維護建設稅
應交稅費—教育費附加
應交稅費—地方教育費附加
4. 攤銷(xiāo)待攤費用
借：管理費用—長(cháng)期待攤費用攤銷(xiāo)
貸：待攤費用
5. 計提所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
6. 結轉未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
7. 結轉銷(xiāo)售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
