子公司與子公司的工資(對于應付職工薪酬和子公司的賬務(wù)處理問(wèn)題)
1.對于應付職工薪酬和子公司的賬務(wù)處理問(wèn)題
1、這樣也可以，但核算會(huì )不準確，同時(shí)應計入費用的也沒(méi)有入賬。
建議：先把沒(méi)有轉到管理費用的社保統一結轉一下借：管理費用 等 貸：應付職工工資-社保然后再按正確的處理后續業(yè)務(wù)。順便提一句，社保不用應付職工薪酬科目，使用“其他應付款—社保”科目。
例如，發(fā)工資時(shí)借：應付職工薪酬—工資 貸：庫存現金 等 （實(shí)發(fā)數） 其他應付款—社保（代扣個(gè)人社保）2、如果母子公司是“收支兩條線(xiàn)”核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司撥付），可以設置“內部往來(lái)”的一級科目，專(zhuān)門(mén)用于核算母子公司這種往來(lái)款項。收到母公司撥款借：銀行存款 等 貸：內部往來(lái)—總部使用時(shí)按正常核算，借方為資產(chǎn)或費用科目，貸方為銀行或現金。
上交銷(xiāo)售款時(shí)借：內部往來(lái)—總部 貸：銀行存款 等用“內部往來(lái)”作為雙方轉款的專(zhuān)用科目，這樣也不涉稅。母公司也使用“內部往來(lái)”的科目核算你們之間的款項轉移，只是母公司的明細科目改為子公司。
“內部往來(lái)-子公司”3、直接計提營(yíng)業(yè)稅就行了。附加產(chǎn)品收入的現金如果去向不明，就別再追記調整以前的處理了。
稅金不少交，稅務(wù)就不會(huì )有問(wèn)題了。況且收入直接沖減費用，從所得稅角度說(shuō)也沒(méi)有影響。
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費—應交營(yíng)業(yè)稅。
2.對于應付職工薪酬和子公司的賬務(wù)處理問(wèn)題
1、這樣也可以，但核算會(huì )不準確，同時(shí)應計入費用的也沒(méi)有入賬。
建議：先把沒(méi)有轉到管理費用的社保統一結轉一下
借：管理費用 等
貸：應付職工工資-社保
然后再按正確的處理后續業(yè)務(wù)。順便提一句，社保不用應付職工薪酬科目，使用“其他應付款—社保”科目。例如，發(fā)工資時(shí)
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金 等 （實(shí)發(fā)數）
其他應付款—社保（代扣個(gè)人社保）
2、如果母子公司是“收支兩條線(xiàn)”核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司撥付），可以設置“內部往來(lái)”的一級科目，專(zhuān)門(mén)用于核算母子公司這種往來(lái)款項。
收到母公司撥款
借：銀行存款 等
貸：內部往來(lái)—總部
使用時(shí)按正常核算，借方為資產(chǎn)或費用科目，貸方為銀行或現金。
上交銷(xiāo)售款時(shí)
借：內部往來(lái)—總部
貸：銀行存款 等
用“內部往來(lái)”作為雙方轉款的專(zhuān)用科目，這樣也不涉稅。
母公司也使用“內部往來(lái)”的科目核算你們之間的款項轉移，只是母公司的明細科目改為子公司。“內部往來(lái)-子公司”
3、直接計提營(yíng)業(yè)稅就行了。附加產(chǎn)品收入的現金如果去向不明，就別再追記調整以前的處理了。稅金不少交，稅務(wù)就不會(huì )有問(wèn)題了。況且收入直接沖減費用，從所得稅角度說(shuō)也沒(méi)有影響。
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費—應交營(yíng)業(yè)稅
3.子公司的帳入那個(gè)科目
問(wèn)題1：如果對方是子公司，那么，重慶要另設賬套進(jìn)行核算。他們花費的工資、汽油費等都計入重慶賬套的管理費用下的明細科目。
他們貨款打到母公司，如果是貨物移轉，應開(kāi)具增值稅發(fā)票，母公司計入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，同時(shí)確認主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；重慶賬套作為貨物采購處理，增加庫存商品，減少銀行存款。
問(wèn)題2：這筆錢(qián)只能掛往來(lái)款。
母公司入賬：
借：其他應收款——上海子公司
貸：銀行存款
上海子公司入賬：
借：銀行存款
貸：其他應付款——母公司
借：管理費用等
貸：銀行存款
問(wèn)題3：老板不讓你管，銀行賬號是個(gè)人的，你沒(méi)辦法管。你只管打到對公銀行賬戶(hù)上的錢(qián)，收到時(shí)，沖銷(xiāo)對應應收賬款就可以了。
另外，銀行對現金是有管理規定的，公司是不可以直接往個(gè)人銀行賬號上打款的。
至于賬目沒(méi)法平，你可以想辦法向老板說(shuō)明情況，以及可能造成的后果。
問(wèn)題4：有限責任公司注銷(xiāo)，需要成立清算組，負責清算事宜。出具清算報告是清算組的工作。但是清算報告包含了清算日財務(wù)狀況的審計報告。換言之，清算組編制公司在清算日的會(huì )計報表，并聘請會(huì )計師事務(wù)所對清算日會(huì )計報表發(fā)表審計意見(jiàn)，出具審計報告，再根據已審計的財務(wù)狀況清償債務(wù)、分配剩余財產(chǎn)，最后出具清算報告，清算結束。
費用視公司規模和聘請的會(huì )計師事務(wù)所不同，而有所不同。一般幾千到幾萬(wàn)元吧。
4.總公司給子公司發(fā)員工工資,還要代發(fā)另一個(gè)公司的工資的會(huì )計分錄
1、“扣回”就是要從子公司的利潤分紅中先歸還，再分配。
2、兩個(gè)公司的賬怎么做？
A公司
借：銀行存款 10000
貸：其他應付款—總公司 10000
發(fā)工資
借：管理費用—工資 3000
其他應收款—B公司 7000
貸：庫存現金 10000
B公司
借：管理費用—工資 7000
貸：其他應付款—B公司 7000
將來(lái)，B公司歸還A公司7000
借：其他應付款—B公司 7000
貸：銀行存款 7000
A公司再歸還總公司10000
借：其他應付款—總公司 10000
貸：銀行存款 10000
