設置有誤無(wú)法結轉損益(什么不能結轉期間損?用友軟件新增個(gè)新)
1.什么不能結轉期間損?用友軟件新增個(gè)新會(huì )計科目
以前年度損益調整的會(huì )計處理一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。
企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過(guò)本科目核算。 二、以前年度損益調整的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì )計分錄。 （二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會(huì )計分錄。
（三）經(jīng)上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì )計分錄。
三、本科目結轉后應無(wú)余額。以前年度損益調整的會(huì )計處理方法有關(guān)以前年度的損益調整屬于會(huì )計差錯更正，筆者認為可將其分為資產(chǎn)負債表日后事項和非日后事項兩種情況。
各種情況下的會(huì )計處理方法有所不同，必須具體分析。 （一）日后事項的損益調整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調整事項屬資產(chǎn)負債表日后事項，即年度資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的事項，則應按新《企業(yè)會(huì )計制度》第138條及《企業(yè)會(huì )計準則--資產(chǎn)負債表日后事項》的有關(guān)規定進(jìn)行調整。
會(huì )計處理程序如下： ①將需要調整的損益數結轉至“以前年度損益調整”賬戶(hù)，應調增利潤（上年少計收益、多計費用）時(shí)記貸方、應調減利潤（上年少計費用、多計收益）時(shí)記借方。 ②作所得稅納稅調整。
補交所得稅時(shí)，借記“以前年度損益調整”賬戶(hù)，貸記“應交稅金--應交所得稅”賬戶(hù)；沖減多交所得稅時(shí)作相反的分錄。 ③將“以前年度損益調整”賬戶(hù)的余額轉入“利潤分配--未分配利潤”賬戶(hù)。
④調整盈余公積計提數。補提盈余公積時(shí)，借記“利潤分配--未分配利潤”賬戶(hù)，貸記“盈余公積”賬戶(hù)；沖減多提盈余公積時(shí)作相反的分錄。
⑤調整會(huì )計報表相關(guān)項目的數字。包括：資產(chǎn)負債表日編制的會(huì )計報表相關(guān)項目的數字，以及當期編制的會(huì )計報表相關(guān)項目的年初數。
如果提供比較會(huì )計報表，還應調整相關(guān)會(huì )計報表的上年數。 （二）非日后事項的損益調整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調整事項不屬于資產(chǎn)負債表日后事項，應按新《企業(yè)會(huì )計制度》及相關(guān)的規定進(jìn)行處理。
新《企業(yè)會(huì )計制度》第133條將非日后事項分為重大會(huì )計差錯和非重大會(huì )計差錯兩類(lèi)。 重大會(huì )計差錯應當“調整發(fā)現當期的期初留存收益，會(huì )計報表其他相關(guān)項目的期初數也應一并調整。”
也就是說(shuō)根據重要性原則將其視同日后事項處理，處理方法同日后事項。非重大會(huì )計差錯“應當直接計入本期凈損益，其他相關(guān)項目也應作為本期數一并調整。”
會(huì )計處理程序如下： ①將需要調整的損益數結轉至“以前年度損益調整”賬戶(hù)，調整方法同日后事項。 ②將“以前年度損益調整”賬戶(hù)的余額轉入“本年利潤”賬戶(hù)。
③有關(guān)納稅調整并入當期期末所得稅計算時(shí)一并進(jìn)行；有關(guān)盈余公積的調整并入當期期末利潤分配中進(jìn)行。###我雖然不知道你的收入支出是否正確，這個(gè)會(huì )計應該知道，我想告訴你的是科目默認方向更改必須1，保證此科目沒(méi)有期初余額。
2，此科目沒(méi)有做過(guò)憑證。3次科目在轉賬定義中沒(méi)有定義。
看你的意思是年中了只是結轉定義了下，那你要做的就是如果做過(guò)憑證將憑證刪除，定義之后就取消結轉定義，總賬-期末-轉賬定義-期間損益結轉，進(jìn)入頁(yè)面后把那個(gè)科目取了就行。
2.月末轉賬的時(shí)候怎么不生成結轉損益的憑證?
所謂“結轉”，是會(huì )計工作中重要的具體業(yè)務(wù)，通常它是把一個(gè)會(huì )計科目的發(fā)生額和余額轉移到該科目或另一個(gè)會(huì )計科目的做法，這個(gè)做法叫結轉。
結轉的目的大體由四個(gè)：其一是為了結出本會(huì )計科目的余額；其二是為了計算本報告期的成本；三是為了計算當期的損益和利潤的實(shí)現情況；其四是為了保持會(huì )計工作的連續性，一定要把本會(huì )計年度末的余額轉到下個(gè)會(huì )計年度。下面分別舉例說(shuō)明之：首先為了結出余額，如對存貨“產(chǎn)成品”會(huì )計科目，要結轉本月的生產(chǎn)成本即注銷(xiāo)已銷(xiāo)產(chǎn)品的成本，目的就是求出產(chǎn)成品的當前余額；。
3.用友項目核算目錄中項目怎么不能結轉到損益
會(huì )計科目非常煩瑣，假如生產(chǎn)成本下的明細費用科目有5個(gè)，產(chǎn)品有200種，那么科目就有1000個(gè)，如此龐大的科目體系，對于我們的財務(wù)管理非常不利。
2、某個(gè)產(chǎn)品一旦停產(chǎn)，不再使用該明細科目，因為填過(guò)憑證，所以刪除不掉。這樣，最終會(huì )把科目級長(cháng)羅列滿(mǎn)。
3、如果甲類(lèi)產(chǎn)品系列超過(guò)1000種，那么在科目體系中將無(wú)法表達
采用軟件系統中的項目核算，上面的幾個(gè)問(wèn)題可以得到很好的解決，采用項目核算的思路如下：
科目體系的設置如下：
1、先把所有的產(chǎn)品項目設置到項目檔案中，結構如下
甲類(lèi)產(chǎn)品（產(chǎn)品項目分類(lèi)）
甲01產(chǎn)品（產(chǎn)品項目檔案）
甲02產(chǎn)品（產(chǎn)品項目檔案）
……
乙類(lèi)產(chǎn)品
乙01產(chǎn)品
乙02產(chǎn)品
……
設置到項目檔案中的好處是：可以對項目進(jìn)行統一的管理：增加/刪除/停止/修改等
設置科目體系如下
5001 生產(chǎn)成本（項目核算）
500101 材料費（項目核算）
500102 人工費（項目核算）
憑證做賬時(shí)候，涉及到產(chǎn)品項目核算的科目分錄，直接調用產(chǎn)品項目檔案中的資料
甲類(lèi)產(chǎn)品
甲01產(chǎn)品
甲02產(chǎn)品
……
乙類(lèi)產(chǎn)品
乙01產(chǎn)品
乙02產(chǎn)品
……
在軟件中詳細的處理方法
1、基礎設置
(1)、會(huì )計科目設置
只需要增加費用明細科目就可以了。不需要再向下做產(chǎn)品部分的明細科目。
