信托做什么(信托理財公司怎么做賬?)

1.信托理財公司怎么做賬?

根據現行規定，企業(yè)如果適用新會(huì )計準則，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過(guò)“投資收益”科目核算；收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

如果企業(yè)仍適用原會(huì )計制度，所述理財產(chǎn)品通過(guò)“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。

兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時(shí)間4年。

2.購買(mǎi)信托產(chǎn)品怎么做帳

一般企業(yè)購買(mǎi)信托產(chǎn)品后的信托產(chǎn)品會(huì )計處理如下：

若該理財產(chǎn)品是保本、固定收益的，否則不構成對發(fā)行人（銀行）應收固定或可確定金額的款項的合同權利，不能作為持有至到期投資或貸款和應收款項核算，應作為交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)核算。

如果該理財產(chǎn)品需要作為交易性金融資產(chǎn)或可供出售金融資產(chǎn)核算，但其本身不在活躍市場(chǎng)上交易，無(wú)法直接取得公允價(jià)值的，一般可采用以下方法處理：

1、如果該理財產(chǎn)品的說(shuō)明書(shū)限定其只能投資于具有活躍市場(chǎng)的證券的，則可根據期末該理財產(chǎn)品的投資組合確定期末公允價(jià)值。

2、如果該理財產(chǎn)品的投資對象中，無(wú)活躍市場(chǎng)的證券、股權等占較大比重的，需要使用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。