外出經(jīng)營(yíng)繳稅款的(外出經(jīng)營(yíng)證明開(kāi)票 繳稅如何做賬)

1.外出經(jīng)營(yíng)證明開(kāi)票、繳稅如何做賬

在施工地繳稅后，賬務(wù)處理如下

取得發(fā)票的記賬聯(lián)記賬

借：銀行存款（應收賬款）等相關(guān)科目

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

計提稅金

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸：應交稅費-應交營(yíng)業(yè)稅

貸：應交稅費-應交城建稅

貸：應交稅費-應交教育費附加

施工地上交稅款，憑稅票記賬

借：應交稅費-應交營(yíng)業(yè)稅

借：應交稅費-應交城建稅

借：應交稅費-應交教育費附加

貸：銀行存款

回到注冊地（機構所在地），不再繳稅，但施工地沒(méi)有繳足的，在注冊地（機構所在地）應當補繳。

2.外出經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅如何做帳

1.不在注冊地施工的，都要開(kāi)外出經(jīng)營(yíng)證明，有了這個(gè)證明，就可以說(shuō)明這個(gè)工程是在監管范圍內，不開(kāi)不行；因為當地稅務(wù)局發(fā)現后會(huì )對被施工方罰款。

主要是防止稅源流失。 2.營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、資源稅都在經(jīng)營(yíng)地交納；企業(yè)所得稅在注冊地交納（但在我這兒有了外出施工證明他們的所得稅我們這地稅局也讓扣了，開(kāi)票時(shí)直接就打出來(lái)了，不交開(kāi)不出發(fā)票，沒(méi)法說(shuō)理。）

3.如果要購買(mǎi)發(fā)票，必須在經(jīng)營(yíng)地購買(mǎi)。 給當地稅務(wù)局協(xié)調一下，按正理是可以不繳所得稅的有關(guān)規定如下（有這些東西就可以不用被代扣企業(yè)所得稅了） ： 1、外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明原件2份 2、稅務(wù)登記證復印件1份 3、營(yíng)業(yè)執照復印件1份 4、施工合同復印件1份 5、施工許可證或開(kāi)工報告復印件1份 6、中標通知書(shū)復印件1份 7、上一年度會(huì )計報表復印件1份 8、上一年度企業(yè)所得稅納稅申報表原件、完稅證復印件1份 像你這種情況，基本上征了也就白征了（至少是在年報之前），除非更改季度申報表（方法如下），因為你當地所得稅申報系統里“已繳所得稅”欄里跟本就沒(méi)有你在外地繳的所得稅額，如果跟你主管的地稅協(xié)商一下或許能在年度所得稅申報時(shí)調減一下納稅所得額，或所得稅其他調減項。

帳務(wù)處理也到是簡(jiǎn)單： 借：所得稅 貸：應交稅費-代扣代繳所得稅（這個(gè)科目最好自已加上，方便以后統計） 更改季度申報表方法： 在每季度申報時(shí)，對相應的已繳所得稅倒擠出收入額，如已代繳1萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)收入中就少申報4萬(wàn)元。這樣應繳稅費和帳面就一致了，這樣最好跟當地稅務(wù)局協(xié)商好，很容易被罰款。