員工資為負數(員工的應發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資都為負數,應該怎么做會(huì )計處理)

1.員工的應發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資都為 負數,應該怎么做會(huì )計處理

出現這樣異常情況，是不是以前工資發(fā)多啦，本次做工資表要退回？并且已經(jīng)退回？其實(shí)這個(gè)工資表并不是真正意義上的工資表，而是退回的明細表？如果是這樣情況，會(huì )計分錄是按原路做紅字分錄。

原分錄應是這樣：1、發(fā)工資要先計提，例如是管理費用，那計提時(shí)，借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資，2、實(shí)發(fā)時(shí)做：借：應付職工薪酬-工資 貸：庫存現金或銀行存款退回時(shí)把上面的分錄做紅字。（題外話(huà)：提問(wèn)題要簡(jiǎn)要說(shuō)明原因過(guò)程結果，這樣回答時(shí)才會(huì )有針對性，才能舍身處地解答，不然只能分析做答，僅供參考）。