商貿(mào)有限公司表(商貿(mào)公司會(huì)計(jì)分錄)
1.商貿(mào)公司會(huì)計(jì)分錄
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商貿(mào)公司會(huì)計(jì)分錄1、接受投資
借：銀行存款/無(wú)形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/庫(kù)存商品
貸：實(shí)收資本/股本
2、購(gòu)買(mǎi)或支付零星物資辦公費(fèi)等
借：管理費(fèi)用（管理部門(mén)費(fèi)用）
銷(xiāo)售費(fèi)用（銷(xiāo)售部門(mén)費(fèi)用）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息費(fèi)用、銀行手續(xù)費(fèi)）
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
3、支付一年內(nèi)需要分?jǐn)傎M(fèi)用
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
4、支付一年以上需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
5、提現(xiàn)
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：銀行存款
6、出差暫借款
借：其他應(yīng)收款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
7、退回暫借多余現(xiàn)金及報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用
管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：其他應(yīng)收款8、存款
借：銀行存款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金9、短期借款核算（1）借入
借：銀行存款
貸：短期借款（2）按月計(jì)提
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：應(yīng)付利息（3）季末支付
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
應(yīng)付利息
貸：銀行存款（4）到期還本
借：短期借款
貸：銀行存款10、長(zhǎng)期借款核算（1）取得
貸：長(zhǎng)期借款—本金
(2)計(jì)提利息
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（費(fèi)用化）
在建工程（資本化）
管理費(fèi)用（籌建期）
貸：應(yīng)付利息（分期付息）
長(zhǎng)期借款—應(yīng)計(jì)利息（一次付息）
11、用存款購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）（取得專(zhuān)票）貸：銀行存款借：銀行存款借：其他應(yīng)收款（責(zé)任賠償部分）其他業(yè)務(wù)成本（出租固定資產(chǎn)折舊）
2.貿(mào)易公司都用哪些會(huì)計(jì)科目?
建賬時(shí)所有的會(huì)計(jì)科目你都會(huì)用上。
我只能把你不用的或不常用的給你挑出來(lái)。1101 交易性金融資產(chǎn) 企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值1402 在途物資 企業(yè)采用實(shí)際成本（或進(jìn)價(jià)）進(jìn)行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗(yàn)收入庫(kù)的在途物資的采購(gòu)成本2801 預(yù)計(jì)負(fù)債 企業(yè)確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損性合同等預(yù)計(jì)負(fù)債。
6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。
3.商貿(mào)單位需要設(shè)哪些會(huì)計(jì)科目
一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1001 現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項(xiàng) 銀行專(zhuān)用 4 1011 存放同業(yè) 銀行專(zhuān)用 5 1015 其他貨幣資金 6 1021 結(jié)算備付金 證券專(zhuān)用 7 1031 存出保證金 金融共用 8 1051 拆出資金 金融共用 9 1101 交易性金融資產(chǎn) 10 1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 金融共用 11 1121 應(yīng)收票據(jù) 12 1122 應(yīng)收賬款 13 1123 預(yù)付賬款 14 1131 應(yīng)收股利 15 1132 應(yīng)收利息 16 1211 應(yīng)收保戶(hù)儲(chǔ)金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 17 1221 應(yīng)收代位追償款 保險(xiǎn)專(zhuān)用 18 1222 應(yīng)收分保賬款 保險(xiǎn)專(zhuān)用 19 1223 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 20 1224 應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 21 1231 其他應(yīng)收款 22 1241 壞賬準(zhǔn)備 23 1251 貼現(xiàn)資產(chǎn) 銀行專(zhuān)用 24 1301 貸款 銀行和保險(xiǎn)共用 25 1302 貸款損失準(zhǔn)備 銀行和保險(xiǎn)共用 26 1311 代理兌付證券 銀行和證券共用 27 1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) 28 1401 材料采購(gòu) 29 1402 在途物資 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差異 32 1406 庫(kù)存商品 33 1407 發(fā)出商品 34 1410 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 35 1411 委托加工物資 36 1412 包裝物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 38 1431 周轉(zhuǎn)材料 建造承包商專(zhuān)用 39 1441 貴金屬 銀行專(zhuān)用 40 1442 抵債資產(chǎn) 金融共用 41 1451 損余物資 保險(xiǎn)專(zhuān)用 42 1461 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 43 1501 待攤費(fèi)用 44 1511 獨(dú)立賬戶(hù)資產(chǎn) 保險(xiǎn)專(zhuān)用 45 1521 持有至到期投資 46 1522 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 47 1523 可供出售金融資產(chǎn) 48 1524 長(zhǎng)期股權(quán)投資 49 1525 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 50 1526 投資性房地產(chǎn) 51 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款 52 1541 未實(shí)現(xiàn)融資收益 53 1551 存出資本保證金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 54 1601 固定資產(chǎn) 55 1602 累計(jì)折舊 56 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 57 1604 在建工程 58 1605 工程物資 59 1606 固定資產(chǎn)清理 60 1611 融資租賃資產(chǎn) 租賃專(zhuān)用 61 1612 未擔(dān)保余值 租賃專(zhuān)用 62 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 63 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 64 1623 公益性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 65 1631 油氣資產(chǎn) 石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 66 1632 累計(jì)折耗 石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 67 1701 無(wú)形資產(chǎn) 68 1702 累計(jì)攤銷(xiāo) 69 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 70 1711 商譽(yù) 71 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 72 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 73 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類(lèi) 74 2001 短期借款 75 2002 存入保證金 金融共用 76 2003 拆入資金 金融共用 77 2004 向中央銀行借款 銀行專(zhuān)用 78 2011 同業(yè)存放 銀行專(zhuān)用 79 2012 吸收存款 銀行專(zhuān)用 80 2021 貼現(xiàn)負(fù)債 銀行專(zhuān)用 81 2101 交易性金融負(fù)債 82 2111 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 金融共用 83 2201 應(yīng)付票據(jù) 84 2202 應(yīng)付賬款 85 2205 預(yù)收賬款 86 2211 應(yīng)付職工薪酬 87 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 88 2231 應(yīng)付股利 89 2232 應(yīng)付利息 90 2241 其他應(yīng)付款 91 2251 應(yīng)付保戶(hù)紅利 保險(xiǎn)專(zhuān)用 92 2261 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)專(zhuān)用 93 2311 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 證券專(zhuān)用 94 2312 代理承銷(xiāo)證券款 證券和銀行共用 95 2313 代理兌付證券款 證券和銀行共用 96 2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 97 2401 預(yù)提費(fèi)用 98 2411 預(yù)計(jì)負(fù)債 99 2501 遞延收益 100 2601 長(zhǎng)期借款 101 2602 長(zhǎng)期債券 102 2701 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 103 2702 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 104 2711 保戶(hù)儲(chǔ)金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 105 2721 獨(dú)立賬戶(hù)負(fù)債 保險(xiǎn)專(zhuān)用 106 2801 長(zhǎng)期應(yīng)付款 107 2802 未確認(rèn)融資費(fèi)用 108 2811 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 109 2901 遞延所得稅負(fù)債 三、共同類(lèi) 110 3001 清算資金往來(lái) 銀行專(zhuān)用 111 3002 外匯買(mǎi)賣(mài) 金融共用 112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具 114 3202 被套期項(xiàng)目 四、所有者權(quán)益類(lèi) 115 4001 實(shí)收資本 116 4002 資本公積 117 4101 盈余公積 118 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 金融共用 119 4103 本年利潤(rùn) 120 4104 利潤(rùn)分配 121 4201 庫(kù)存股 五、成本類(lèi) 122 5001 生產(chǎn)成本 123 5101 制造費(fèi)用 124 5201 勞務(wù)成本 125 5301 研發(fā)支出 126 5401 工程施工 建造承包商專(zhuān)用 127 5402 工程結(jié)算 建造承包商專(zhuān)用 128 5403 機(jī)械作業(yè) 建造承包商專(zhuān)用 六、損益類(lèi) 129 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 130 6011 利息收入 金融共用 131 6021 手續(xù)費(fèi)收入 金融共用 132 6031 保費(fèi)收入 保險(xiǎn)專(zhuān)用 133 6032 分保費(fèi)收入 保險(xiǎn)專(zhuān)用 134 6041 租賃收入 租賃專(zhuān)用 135 6051 其他業(yè)務(wù)收入 136 6061 匯兌損益 金融專(zhuān)用 137 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 138 6111 投資收益 139 6201 攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 140 6202 攤回賠付支出 保險(xiǎn)專(zhuān)用 141 6203 攤回分保費(fèi)用 保險(xiǎn)專(zhuān)用 142 6301 營(yíng)業(yè)外收入 143 6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 144 6402 其他業(yè)務(wù)支出 145 6405 營(yíng)業(yè)稅金及附加 146 6411 利息支出 金融共用 147 6421 手續(xù)費(fèi)支出 金融共用 148 6501 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 149 6502 提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 150 6511 賠付支出 保險(xiǎn)專(zhuān)用 151 6521 保戶(hù)紅利支出 保險(xiǎn)專(zhuān)用 152 6531 退保金 保險(xiǎn)專(zhuān)用 153 6541 分出保費(fèi) 保險(xiǎn)專(zhuān)用 154 6542 分保費(fèi)用 保險(xiǎn)專(zhuān)用 155 6601 銷(xiāo)售費(fèi)用 156 6602 管理費(fèi)用 157 6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 158 6604 勘探費(fèi)用 159 6701 資產(chǎn)減值損失 160 6711 營(yíng)業(yè)外支出 161 6801 所得稅 162 6901 以前年度損益調(diào)整。
4.貿(mào)易公司有哪些會(huì)計(jì)科目
會(huì)計(jì)科目分為五大類(lèi)
1、資產(chǎn)類(lèi)（譬如：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等）
2、負(fù)債率（譬如：應(yīng)付賬款，應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、短期借款等）
3、權(quán)益類(lèi)（譬如：實(shí)收資本、資本公積、本年利潤(rùn)、利潤(rùn)分配等）
4、成本類(lèi)（譬如：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等）
5、損益類(lèi)（譬如：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等）
貿(mào)易公司都是買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出的，于工廠相比只少了生產(chǎn)環(huán)節(jié)，所以只是不會(huì)用到成本類(lèi)的科目而已，其它和一般企業(yè)一致
5.貿(mào)易公司都用哪些會(huì)計(jì)科目
建賬時(shí)所有的會(huì)計(jì)科目你都會(huì)用上。我只能把你不用的或不常用的給你挑出來(lái)。
1101 交易性金融資產(chǎn) 企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值
1402 在途物資 企業(yè)采用實(shí)際成本（或進(jìn)價(jià)）進(jìn)行材料、商品等物資的日常核算、貨款已付尚未驗(yàn)收入庫(kù)的在途物資的采購(gòu)成本
2801 預(yù)計(jì)負(fù)債 企業(yè)確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損性合同等預(yù)計(jì)負(fù)債。
6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。
