餐廳掛賬錯誤沖減什么做(餐飲的掛賬單會(huì )計分錄怎么做?)
1.餐飲的掛賬單會(huì )計分錄怎么做?
大致流程和分錄：
1）購進(jìn)蔬菜等原材料
借：原材料—蔬菜
原材料—肉類(lèi)
貸：現金 / 應付賬款
2）支付人工工資，計提和發(fā)放
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應付職工薪酬—工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：現金
3）購買(mǎi)輔料
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：現金
4）購買(mǎi)符合固定資產(chǎn)條件的設備，如空調
借：固定資產(chǎn)
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
5）交房租、水電費等
借：營(yíng)業(yè)費用—房租
營(yíng)業(yè)費用—水電費
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
6）收入
借：現金 / 應收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
7）收入存入銀行
借：銀行存款
貸：現金
8）計提折舊
借：營(yíng)業(yè)費用
貸：累計折舊
9）計算稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應交稅金—營(yíng)業(yè)稅
應交稅金—城建稅
應交稅金—教育費附加
10）月末結轉成本、費用
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
借：本年利潤
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)費用
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
所得稅 （若沒(méi)有不做）
11）結轉收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
12）結轉利潤分配（若虧損，相反分錄）
借：本年利潤
貸：利潤分配—未分配利潤
2.往來(lái)掛賬重復調整會(huì )計分錄怎么做
借：應收賬款貸：庫存現金新準則下，用“庫存現金”科目代替“現金”了。
另外，你們的出納現金日記賬要定期和總賬核對，及時(shí)核對的話(huà)，是不會(huì )這么遲才發(fā)現錯誤的。###用紅字填一張與原記帳憑證完全相同的記帳憑證，以示注銷(xiāo)原記帳憑證，然后用藍字填寫(xiě)一張正確的記帳憑證，并據以記帳。
###帳從新做啊那么多都調整的話(huà)就麻煩死了。如果稅務(wù)上知道了，才是更大麻煩。
主要是錯的太多了###借：應收賬款-1200貸：現金-1200把摘要寫(xiě)清楚，調整X月X號憑證###先做一張EXCEL表，將做錯的各月做個(gè)明細表，內容至少包括：入賬日期、憑證號、發(fā)票號、客戶(hù)名稱(chēng)、金額，還可將銷(xiāo)售品名、數量、單價(jià)等也統計在內。將明細表作為附件，做調整憑證：借：應收賬款（各客戶(hù)）（藍字）借：現金（紅字）在此有點(diǎn)不明白，像你以前的做法，那現金余額與實(shí)盤(pán)金額不符怎會(huì )每月就結賬了呢？。
3.關(guān)于沖賬、掛賬的問(wèn)題你好
一、沖銷(xiāo)：是紅字更正法又稱(chēng)紅字沖消法，是用紅字沖消或沖減原始記錄數，以更正或調整賬簿記錄的一種方法。
具體做法分為兩種情況： 1、記帳所依據的記帳憑證中應借應貸的方向、科目或金額有錯誤，導致帳薄記錄錯誤。 例：車(chē)間生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用鋼材3500元，編制分錄時(shí) 借：制造費用3500 貸：原材料--鋼材3500 會(huì )計人員審核時(shí)，沒(méi)有發(fā)現錯誤并登記入帳。
后發(fā)現會(huì )計科目錯誤，更正如下： （1）先用紅字填寫(xiě)一張與原錯誤憑證一樣的記帳憑證，在摘要欄注明：沖銷(xiāo)某年某月末日第幾號憑證。 借：制造費用3500（紅字） 貸：原材料--鋼材3500（紅字） （2）同時(shí)用藍字填制一張正確的記帳憑證 借：生產(chǎn)成本--乙產(chǎn)品3500 貸：原材料--鋼材3500 2、記帳依據的會(huì )計憑證的金額有錯誤，并且錯誤金額大于應記金額，導致帳薄金額多記，而會(huì )計科目及記帳方向均無(wú)錯誤。
例：6月10日購辦公用品200元 借：管理費用--辦公費200 貸：現金200 并據以登記入帳，6月30日發(fā)現錯誤，多記50元。更正如下： 借：管理費用--辦公費50（紅字） 貸：現金50（紅字） 二、掛賬 “掛帳”一詞并不是會(huì )計學(xué)中的術(shù)語(yǔ)，原因在于其的不規范性，但由于歷史原因，為會(huì )計人員習慣性的使用。
它所包含的含義有： 1。確認某會(huì )計要素會(huì )計科目的意思。
比如，“掛應付帳款”，這里就是指確認為應付帳款的意思，也就是，增加了應付帳款。又如，“掛管理費用”，指確認為管理費用，即將費用計入管理費用中，從而增加了管理費用。
2。應確認而不確認的意思，含有違規不處理的意思。
比如，“虧損掛帳”。 。
