公司付款(公司向個(gè)人支付往來(lái)款的會(huì )計分錄怎么做)
1.公司向個(gè)人支付往來(lái)款的會(huì )計分錄怎么做
公司向個(gè)人支付往來(lái)款的具體賬務(wù)處理有：
該款項是以后要收回的，會(huì )計分錄是：
借：其他應收款-xxx
貸：銀行存款
該款項是前期欠款，本期支付的，會(huì )計分錄是：
借：其他應付款-xxx
貸：銀行存款
其他應付款科目核算企業(yè)應付、暫收其他單位或個(gè)人的款項，如應付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個(gè)人的款項、管轄區內業(yè)主和物業(yè)管戶(hù)裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。
擴展資料：
企業(yè)發(fā)生各種應付、暫收或退回有關(guān)款項時(shí)，借記“銀行存款”、“管理費用”等賬戶(hù)，貸記“其他應付款”賬戶(hù)；支付有關(guān)款項時(shí)，借記“其他應付款”賬戶(hù)，貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購方式融入資金的，應按實(shí)際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。回購價(jià)格與原銷(xiāo)售價(jià)格之間的差額，應在售后回購期間內按期計提利息費用，借記“財務(wù)費用”科目，貸記本科目。
按照合同約定購回該項商品等時(shí)，應按實(shí)際支付的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。
企業(yè)應設置“其他應付款”賬戶(hù)進(jìn)行核算。該賬戶(hù)，屬于負債類(lèi)賬戶(hù)，貸方登記發(fā)生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷(xiāo)的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業(yè)應付、暫收的結存現金。本賬戶(hù)應按應付、暫收款項的類(lèi)別設置明細賬戶(hù)。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-其他應付款
2.支付貨款怎么做分錄呢
支付貨款的分錄如下：
借：應付賬款—客戶(hù)名稱(chēng)
貸：銀行存款
待收到客戶(hù)的發(fā)票以后，則根據發(fā)票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：
借：原材料（或庫存商品）
貸：應付賬款—客戶(hù)名稱(chēng)
擴展資料：
應付賬款的入賬時(shí)間應以與所購買(mǎi)物資所有權有關(guān)的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉移或勞務(wù)已經(jīng)接受為標志。但在實(shí)際工作中應區別情況處理：
1、在物資和發(fā)票賬單同時(shí)到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫后，才按發(fā)票賬單登記入賬。
這主要是為了確認所購入的物資是否在質(zhì)量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時(shí)發(fā)現購入物資錯、漏、破損等問(wèn)題再行調賬；
2、在物資和發(fā)票賬單未同時(shí)到達的情況下，由于應付賬款需根據發(fā)票賬單登記入賬有時(shí)貨物已到。發(fā)票賬單要間隔較長(cháng)時(shí)間才能到達，由于這筆負債已經(jīng)成立，應作為一項負債反映。
為在資產(chǎn)負債表上客觀(guān)反映企業(yè)所擁有的資產(chǎn)和承擔的債務(wù)，在實(shí)際工作中采用在月份終了將所購物資和應付債務(wù)估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。
因購買(mǎi)商品等而產(chǎn)生的應付賬款，應設置“應付賬款”科目進(jìn)行核算，用以反映這部分負債的價(jià)值。應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。
如果購人的資產(chǎn)在形成一筆應付賬款時(shí)是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發(fā)票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。
在這種方法下。應按發(fā)票上記載的全部應付金額，借記有關(guān)科目貸記“應付賬款”科目；獲得的現金折扣沖減財務(wù)費用。
參考資料來(lái)源：百度百科-應付賬款
3.公司往來(lái)款應該填制的會(huì )計科目是什么
公司往來(lái)款應該填制的會(huì )計科目是：其他應收款、其他應付款、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、應收票據、應付票據。
不同之處是：應收款是企業(yè)應收的銷(xiāo)貨款，即向購貨方收取的款項；預付款是企業(yè)的購貨款，即預先付給供貨方的款項。
應付款是在購銷(xiāo)活動(dòng)中由于取得與支付貨款在時(shí)間上的不一致而產(chǎn)生的負債；預收款則是由購貨方預先支付一部分貨款給供應方面發(fā)生的負債。
往來(lái)賬款的管理工作代表的是企業(yè)收款的權利或付款的義務(wù)，是成本費用、經(jīng)營(yíng)成果核算中不可缺少的經(jīng)濟信息。加強各種往來(lái)款的管理，可有效地防止虛盈或潛虧，有利于真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。
擴展資料：
往來(lái)賬款形成的主要原因有以下三個(gè)方面：
一是受計劃經(jīng)濟的影響，效益觀(guān)念、時(shí)間觀(guān)念、財務(wù)風(fēng)險意識淡薄，投資資金長(cháng)期在賬款項目掛賬。甚至有時(shí)由于責任不清，手續不全，雖已發(fā)生損失但難以予以及時(shí)地進(jìn)行賬務(wù)處理。
二是管理意識淡，監督失控。特別是往來(lái)賬款管理制度不健全或有章不循，造成往來(lái)賬款管理失控。隨著(zhù)賬齡的增長(cháng)，企業(yè)不能有效地回籠資金，使資金流量處于非正常狀態(tài)。
甚至發(fā)生壞賬，造成資金嚴重損失；或者只滿(mǎn)足在資金收回未丟失的程度上，而不考慮由于時(shí)間的推移，流動(dòng)資金被長(cháng)期占用所喪失的時(shí)間價(jià)值。
三是財務(wù)部門(mén)監督管理不到位。財務(wù)人員習慣上重視資金和成本核算的管理，往往忽視對往來(lái)賬款的跟蹤管理。
即使進(jìn)行監督管理，也因力度不夠或者管理方法落后，影響往來(lái)賬款催收工作的開(kāi)展。另外，財務(wù)內部管理脫節，失去相互控制、制約的作用。
同樣也使往來(lái)賬款管理工作受到阻礙。財務(wù)人員責任心不強，對往來(lái)賬款清理不及時(shí)也是造成往來(lái)賬款長(cháng)期掛賬的原因之一。
參考資料來(lái)源：百度百科-往來(lái)賬款
4.公司支付剩余材料款屬于什么會(huì )計科目
公司支付剩余材料款屬于應付賬款會(huì )計科目。
附注：
1. 應付賬款是企業(yè)（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。 是會(huì )計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應支付的款項。
2. 應付賬款通常是指因購買(mǎi)材料、商品或接受勞務(wù)供應等而發(fā)生的債務(wù)，這是買(mǎi)賣(mài)雙方在購銷(xiāo)活動(dòng)中由于取得物資與支付貸款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生的負債。
3. 會(huì )計分錄：
借：應付賬款
貸：銀行存款/現金
5.老板給錢(qián)支付公司貨款,會(huì )計怎么做賬
先計一筆借款：
借：現金
貸：其他應付款-XX
標明購材料：
借：原材料（）
貸：現金
最后寫(xiě)還款：
借：其他應付款-XX
貸：現金
企業(yè)購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關(guān)憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實(shí)際價(jià)款或暫估價(jià)值）， 借記“材料采購”、“在途物資”等科目。
按可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進(jìn)項稅額）”等科目，按應付的價(jià)款，貸記本科目。
擴展資料：
公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關(guān)憑證（發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實(shí)際價(jià)款或暫估價(jià)值）。
借記“原材料”、“庫存商品”、“應交稅金--應交增值稅（進(jìn)項稅額）”等科目，貸記“應付賬款”科目。
企業(yè)接受供應單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發(fā)票賬單，借記“制造費用”、“管理費用”等有關(guān)成本費用科目，貸記“應付賬款”科目。
企業(yè)償付應付賬款時(shí)，借記“應付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票抵付購貨款時(shí)，借記“應付賬款”科目，貸記“應付票據”科目。
企業(yè)的應付賬款，因對方單位發(fā)生變故確實(shí)無(wú)法支付時(shí)，報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后，可視同企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的一項額外收入，借記“應付賬款”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-應付賬款
6.公司代付的會(huì )計分錄怎么做
關(guān)于代墊付工資，會(huì )計分錄為借：應收賬款 貸：現金；
借：銀行存款或現金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
會(huì )計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶(hù)（科目）名稱(chēng)及應記金額三要素構成。按照所涉及賬戶(hù)的多少，分為簡(jiǎn)單會(huì )計分錄和復合會(huì )計分錄。
簡(jiǎn)單會(huì )計分錄指只涉及一個(gè)賬戶(hù)借方和另一個(gè)賬戶(hù)貸方的會(huì )計分錄，即一借一貸的會(huì )計分錄。
擴展資料：
企業(yè)銷(xiāo)售收入的確定，應遵循權責發(fā)生制的原則，企業(yè)應當在發(fā)生商品、提供勞務(wù)，同時(shí)收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑據時(shí)，確認銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
⑴采取交款提貨銷(xiāo)售方式，無(wú)論產(chǎn)品（商品）是否發(fā)出，只要貨款已經(jīng)收到，發(fā)票賬單和提貨單已經(jīng)交于購貨方，即作為銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
⑵采取預收貨款銷(xiāo)售方式，在收到購貨單位的預收貨款。產(chǎn)品（商品）已經(jīng)發(fā)出時(shí)，作為銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
⑶采取賒銷(xiāo)和分期收款銷(xiāo)售方式，以本期實(shí)際收到的價(jià)款或以合同約定的本期應收價(jià)款確認銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
⑷采取托收承付或委托銀行收款銷(xiāo)售方式，在發(fā)出產(chǎn)品（商品）并辦妥托收手續時(shí)，確認銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
⑸采取委托代銷(xiāo)方式，收到代銷(xiāo)單位的代銷(xiāo)清單時(shí)，確認銷(xiāo)售收入的實(shí)現。
參考資料來(lái)源：百度百科-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
7.幫別的公司付款如何做會(huì )計分錄
幫別的公司付款會(huì )計分錄：
借：其他應收款——某某公司
貸：銀行存款
為了反映和監督其他應收賬款的增減變動(dòng)及其結存情況，企業(yè)應當設置“其他應收科目進(jìn)行核算。“其他應收款”科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款項。
擴展資料：
一、本科目核算企業(yè)除存出保證金、拆出資金、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶(hù)儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長(cháng)期應收款等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個(gè)人）進(jìn)行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生其他各種應收、暫付款項時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目；收回或轉銷(xiāo)各種款項時(shí)，借記“現金”、“銀行存款”、“賠付成本”等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未收回的其他應收款。
參考資料來(lái)源：百度百科-其他應收款
